Приз в акции магазина?

Дмитрий, здравствуйте
Если резидент России получает доход в Казахстане, который в соответствии с положениями Конвенции может облагаться налогом в Казахстане, сумма налога на этот доход, уплачиваемая в Казахстане, может быть вычтена из налога, взимаемого с этого резидента в России (п. 2 ст. 23 Конвенции между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Казахстан об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы и капитал от 18.10.1996).
Зачет в Российской Федерации суммы налога, уплаченного физическим лицом - налоговым резидентом Российской Федерации в иностранном государстве с полученных им доходов, производится по окончании налогового периода на основании представленной таким физическим лицом налоговой декларации.
В целях такого зачета к налоговой декларации прилагаются документы, подтверждающие сумму полученного в иностранном государстве дохода и уплаченного с этого дохода налога в иностранном государстве, выданные (заверенные) уполномоченным органом соответствующего иностранного государства, и их нотариально заверенный перевод на русский язык.
Как я понимаю, указанные мероприятия вами были предприняты, кроме того, декларация прошла камеральную проверку.
На основании изложенного, подготовьте мотивированный ответ налоговому органу, оцените те доводы, которые они привели в запросе (почему считают такой зачет неправомерным). Вам желательно отстаивать свою позицию, если продолжаете работать, чтобы избежать двойного налогообложения ваших доходов.
При необходимости дополнительной консультации, помощи в подготовке документов, Вы можете обращаться в личный чат.
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина

Срочно запросите письменное обоснование отказа ФНС (п. 6 ст. 88 НК РФ). Без точных причин аргументировать сложно.
Основания для проверки:
Статус резидентства РФ в 2022: подтверждается ли 183+ днями в РФ?
Тип дохода: зарплата за работу на территории Казахстана? Соглашение РФ-РК (ст. 15) позволяет зачет ИПН только для таких доходов. Если работа велась удаленно из РФ – зачет невозможен, налог целиком уплачивается в РФ.
Подтверждающие документы: были ли предоставлены заверенная справка от налогового органа Казахстана об уплате ИПН и ее нотариальный перевод? (Ст. 232 НК РФ). Их отсутствие/некорректность – частая причина отказа.
Порядок зачета: правильно ли рассчитана сумма к зачету (не выше российской суммы налога с этого дохода)?
Представить недостающие/исправленные документы: Если причина в документах – подайте в ФНС пояснения с приложением правильных форм.
Подать возражение на акт проверки/требование: Детально аргументируйте правомерность зачета со ссылками на Соглашение РФ-РК (ст. 23, 15), ст. 232 НК РФ и приложите все подтверждения.
Обратиться в вышестоящий орган ФНС: если ответ местного инспектора неудовлетворителен (п. 1.1 ст. 138 НК РФ).
Обратиться в суд: если ФНС окончательно отказала. Срок – 3 месяца с момента отказа/получения решения по возражению (ст. 198 АПК РФ/КАС РФ).
Еще можно действовать. Ваша первоочередная задача – получить письменное обоснование отказа ФНС и тщательно сверить вашу ситуацию и документы с требованиями ст. 232 НК РФ и Соглашения об избежании двойного налогообложения между РФ и РК. Если работа велась физически в Казахстане и документы в порядке – есть хорошие шансы отстоять зачет через возражение или суд. Если же доход получен за работу, фактически выполненную в РФ, зачет действительно неправомерен. Нужна будет помощь - обращайтесь.

✔ Сам факт кредита под 0, 01% действительно образует материальную выгоду по НК РФ.
✔ Отмена льготы может применяться только к будущим периодам.
❌ Полностью отменить налог только потому, что договор заключён раньше — нельзя, если налог начисляется за 2025 год.По ст. 57 Конституции РФ и ст. 5 НК РФ:
• законы о налогах не имеют обратной силы, если ухудшают положение налогоплательщика.

То есть:

🔹 Если кредит заключён в 2024 году
🔹 И на момент заключения действовала льгота / освобождение
🔹 А в 2025 году её отменили

— налог могут начислять только с момента вступления нового закона в силу, а не за 2024 год задним числом.

Иван, добрый день. При получении налогоплательщиком от кредитной организации дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование кредитом с льготной процентной ставкой, израсходованным на приобретение автомобиля, указанный доход подлежит налогообложению НДФЛ в установленном порядке с определением налоговой базы в соответствии с пп. 1 П. 2 Ст. 212 Налогового кодекса РФ.

Уплатить НДФЛ с доходов физлица в виде выигрыша (приза) должна организация (ИП), которая их выплачивает. Она признается источником таких доходов физлица и налоговым агенто пп. 1, 2 ст. 226 НК РФ; Письмо Минфина от 14.11.2022 № 03-04-05/110432 Правилами мероприятия нельзя установить, что призер сам обязан рассчитать налог и перечислить его в бюджет.

Налог платит организатор.

Добрый день.

Налог обязан уплатить получатель приза.

Здравствуйте. Платит получатель приза.

Здравствуйте.

Если имели место займы, то долг придётся отдавать. За мошенничество не привлекут, но в судебном порядке взыскать могут.

Вас не могут привлечь за мошенничество, так как вы не организатор. Розыгрыши в мессенджерах, особенно связанные с денежными переводами \\"в долг\\", часто незаконны. Для лотерей нужна лицензия, доходы облагаются налогом. Налоговая может привлечь организаторов к ответственности. Обратитесь в полицию с заявлением о незаконной деятельности группы.

Здравствуйте. Высок риск блокировки счета по ФЗ РФ 115 и 161. Вам придется обосновывать перед банком каждое поступление договорами.

Правомерность действий организатора розыгрыша зависит от нескольких факторов, связанных с налогообложением и оформлением.

1. Оплата налога с подарка:

Кто платит налог: Организатор розыгрыша (ИП в вашем случае) выступает налоговым агентом. Это означает, что он обязан исчислить, удержать и перечислить в бюджет налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с суммы выигрыша, превышающей установленный лимит.

Сумма налога: Согласно пункту 28 статьи 217 Налогового кодекса РФ, стоимость подарков и призов, полученных физическим лицом, освобождается от НДФЛ в пределах 4 000 рублей за налоговый период. Если стоимость лодки (73 000 рублей) превышает этот лимит, то налог уплачивается с суммы превышения (73 000 - 4 000 = 69 000 рублей).

Ставка налога: Для доходов в виде выигрышей и призов, полученных в рекламных акциях, ставка НДФЛ составляет 35% с суммы превышения 4 000 рублей (пункт 2 статьи 224 НК РФ).

Удержание налога: Организатор розыгрыша должен удержать исчисленный НДФЛ из денежных выплат победителю. Если выигрыш получен в натуральной форме (как в вашем случае – лодка), а иных денежных выплат победителю не производится, организатор обязан уведомить налоговый орган и вас о невозможности удержания налога. В этом случае вам придется самостоятельно уплатить налог на основании налогового уведомления (пункт 5 статьи 226, пункт 6 статьи 228 НК РФ).

Оплата "налоговому брокеру": Если организатор розыгрыша предлагает вам оплатить услуги "налогового брокера" для уплаты налога, это может быть неправомерным. Налоговым агентом является сам организатор, и он обязан самостоятельно исчислить и уплатить налог. Требование о дополнительной оплате услуг брокера может быть необоснованным.

2. Оплата доставки:

Правомерность: Оплата доставки приза является расходом организатора розыгрыша. Если организатор включил эту сумму в общую сумму к оплате вами, это может быть неправомерным, если это не было оговорено в условиях розыгрыша. Обычно стоимость доставки приза, выигранного в рекламной акции, несет организатор.

3. Документальное оформление:

Договор дарения: Поскольку лодка передается вам безвозмездно, такая передача может быть оформлена как договор дарения. Если стоимость лодки превышает 3 000 рублей, договор дарения должен быть заключен в письменной форме (пункт 2 статьи 574 Гражданского кодекса РФ). В договоре могут быть указаны условия передачи приза и обязанности сторон.

Варианты развития ситуации:

Если организатор настаивает на вашей оплате налога и доставки: Вам следует уточнить условия розыгрыша. Если в условиях не предусмотрена ваша обязанность по оплате налога и доставки, вы можете отказаться от таких платежей, ссылаясь на законодательство о НДФЛ и правила проведения рекламных акций.

Если организатор сам уплачивает налог: В этом случае он должен удержать сумму налога из стоимости приза, если это возможно, или уведомить вас о необходимости самостоятельной уплаты налога.

Правовые нормы, регулирующие данную ситуацию:

Пункт 28 статьи 217 Налогового кодекса РФ.

Пункт 2 статьи 224 Налогового кодекса РФ.

Пункт 5 статьи 226 Налогового кодекса РФ.

Пункт 6 статьи 228 Налогового кодекса РФ.

Пункт 2 статьи 574 Гражданского кодекса РФ.

неправомерно, это мошенник. вы ничего не выиграли

Проводить платные розыгрыши с элементом случайности рискованно, так как такая схема может быть признана незаконной лотереей или азартной игрой. По закону РФ (ФЗ «О лотереях» №138-ФЗ) лотереи могут проводить только государственные и уполномоченные организации, частные лица — нет.

Здравствуйте. Для этого нужно подать декларацию, в ней рассчитать налог. Применить налоговый вычет. И оплатить по реквизитам налоговой в Вашем районе

1. Декларацию заполняете
2. Платежка придет вам в личный кабинет налогоплательщика

Здравствуйте! Нормами действующего Налогового кодекса РФ не запрещено осуществлять уплату налогов за другое лицо, но при этом Вы должны понимать, что на практике Вы можете столкнуться с проблемой, как налоговый орган будет соотносить эти платежи у себя в учёте. Поэтому советую Вам для начала обратиться с письменным запросом в налоговую инспекцию и лишь после получения ответа принимать решение стоит или нет уплачивать налоги за другое лицо.

Добрый день.

Налог необходимо уплатить, тогда остановится начисление пени. Реквизиты платежей можете узнать в своем личном кабинете налогоплательщика, либо обратившись в налоговый орган любым удобным способом.

Всегда на связи.

Здравствуйте.

При посрочке в уплате налогов пени начисляются. Вы можете обраться в налоговую через свой личный кабинет, описав фактическую ситуацию по совершенному платежу. Налоговая даст вам официальные рекомендации

Здравствуйте.

Вознаграждение агента отдельный вид услуг, не входит в стоимость авто, если учлуги поименованы как разные. Налоговая права. У вас чек даже с разными видами услуг. Договор нужно было изучать перед подписанием. Или нанимать юриста для правовой экспертизы договора.

Необходимо изучить формулировку в самом договоре купли- продажи. Если вознаграждение выделено отдельно, а стоимость авто - отдельно, то требования налоговой обосновано