Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Здравствуйте, лучше ознакомиться с условиями договора страхования, как раз для установления сроков выплаты (чтобы определить - нарушен ли срок выплаты - выплатой 20 июня 2025 года), а также порядок внесения страховых взносов (чтобы определить правильность расчета суммы удержанного налога.

Переходные положения по договорам страхования, заключенным до 2025 года, определены в ст. 4 Федерального закона от 17.11.2025 N 418-ФЗ, вносящего изменения в ст. 213 НК РФ.

По договорам добровольного страхования жизни, заключены до 1 января 2025 года на срок не менее трех лет и выплаты по которым производятся не ранее 1 января 2025 года, не подлежат налогообложению суммы страховых выплат, не превышающие сумм внесенных налогоплательщиком страховых взносов, увеличенных на сумму, рассчитанную за период до 31 декабря 2024 года включительно и действовавшей в соответствующий год среднегодовой ключевой ставки Центрального банка.

При этом абзацем пятым подпункта 2 пункта 1 статьи 213 Кодекса установлено, что страховая организация при выплате физическому лицу денежных (выкупных) сумм по договору страхования жизни обязана удержать сумму налога, исчисленную с суммы дохода, равной сумме страховых взносов, уплаченных физическим лицом по этому договору, за каждый календарный год, в котором налогоплательщик имел право на получение социального налогового вычета.
В случае если налогоплательщик представил справку, выданную налоговым органом по месту жительства налогоплательщика, подтверждающую неполучение налогоплательщиком социального налогового вычета (далее - Справка о неполучении вычета) либо подтверждающую факт получения налогоплательщиком суммы предоставленного социального налогового вычета, указанного в подпункте 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса (далее - Справка о получении вычета), страховая организация соответственно не удерживает сумму налога либо исчисляет сумму налога, подлежащую удержанию (абзац шестой подпункта 2 пункта 1 статьи 213 Кодекса).

Нет, за лечение гражданской супруги социальный налоговый вычет, как правило, не предоставят, даже если договор и квитанции оформлены на вас. Подп. 3 П. 1 Ст. 219 НК РФ позволяет получить вычет за оплату лечения супруга, родителей и детей, но не лица, с которым брак не зарегистрирован. По п. 2 Ст. 1 И ст. 10 СК РФ права и обязанности супругов возникают только после государственной регистрации брака. Поэтому для вычета важен не сам факт оплаты, а наличие зарегистрированного брака на момент расходов.

Алексей Алексеевич Чижов, юрист, Москва.

В случае, когда постановление не было вручено или получено вами по обстоятельствам, не зависящим от вас, срок на обжалование может быть восстановлен судьей или должностным лицом, правомочными рассматривать жалобу.

Если вы получили только уведомление о штрафе, но не само постановление, вы вправе обратиться к должностному лицу с ходатайством о предоставлении копии постановления для реализации права на обжалование. Без копии постановления невозможно понять основания наложения штрафа, подготовить аргументы и представить доказательства в свою защиту.

В соответствии с частью 2 статьи 29.11 КоАП РФ, копия постановления по делу об административном правонарушении вручается под расписку или высылается заказным почтовым отправлением в течение трех дней со дня вынесения. Если такое уведомление не было получено, это может свидетельствовать о нарушении процедуры.

Здравствуйте

Да, после признания отношений трудовыми ИП обязан заплатить НДФЛ, так как он становится вашим налоговым агентом. Это обязательное последствие переквалификации договора. С юридической точки зрения, ваша задолженность по НПД признается переплатой и подлежит возврату, а ИП обязан перечислить в бюджет полную сумму НДФЛ за весь период работы. Этот вывод подтверждается судебной практикой, включая дела, дошедшие до Верховного Суда РФ.

💰 Механизм возврата налога (НПД) и погашения долга

Чтобы не платить дважды (вы как НПД, а ИП как НДФЛ с той же суммы), законом предусмотрены два пути. Ваш выбор зависит от желания ИП сотрудничать.

Если ИП готов сотрудничать (оба пути приводят к одному результату):

· Совместное заявление в налоговую (оптимальный вариант): Вы и ИП подаете заявление о зачете уплаченного вами НПД в счет НДФЛ. При положительном решении ваша задолженность по НПД аннулируется, а ИП уменьшает свои обязательства по НДФЛ.
· Возврат вам на счет, затем уплата ИП: Вы подаете заявление на возврат НПД, деньги приходят вам, и вы передаете их ИП для уплаты НДФЛ.
Если ИП не идет на контакт: Вы также можете подать заявление на возврат НПД, чтобы вернуть свои деньги. Однако это не освобождает ИП от обязанности уплатить НДФЛ в полном объеме. В этом случае у ИП перед вами образуется долг (сумма НДФЛ, которую он не перечислил государству), и его можно взыскать через суд.

⚖️ Стратегия для суда: как сформулировать требования

В иске о признании отношений трудовыми нужно четко указать налоговые требования. Вот как можно их сформулировать:

1. Признать отношения трудовыми и обязать ИП внести запись в трудовую книжку (при наличии).
2. Взыскать с ИП недополученные суммы: разницу между тем, что вы получили по договору ГПХ, и полной зарплатой, которая полагалась бы вам как сотруднику (отпускные, больничные и т.д.).
3. Взыскать компенсацию морального вреда.
4. Обязать ИП исполнить обязанности налогового агента: перечислить в бюджет НДФЛ за весь период работы, а также уплатить страховые взносы в СФР (бывший ПФР и ФСС).
Главный совет: Перед подачей иска обязательно проконсультируйтесь с юристом. Он поможет правильно рассчитать все суммы и составить иск, чтобы ваши требования были максимально полными и обоснованными.

Здравствуйте! Новшеств в НК РФ по НДФЛ при продаже квартиры в 2026 году нет

Абзацем четвертым пункта 2 статьи 217.1 Кодекса установлено, что в целях статьи 217.1 Кодекса в случае продажи жилого помещения или доли (долей) в нем, приобретенных налогоплательщиком, в частности, по договору участия в долевом строительстве, минимальный предельный срок владения таким жилым помещением или долей (долями) в нем исчисляется с даты полной оплаты стоимости такого жилого помещения или доли (долей) в нем в соответствии с указанным договором, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства.

Таким образом, если объект недвижимого имущества приобретен налогоплательщиком в соответствии с договором участия в долевом строительстве, то в целях налогообложения минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества исчисляется с даты полной оплаты его стоимости застройщику

т.е. Предельный срок 5 лет рассчитывается с ноября 2023

что касается единственного жилья:

Доходы от продажи недвижимости освобождаются от уплаты НДФЛ, если объект принадлежал физлицу более минимального срока владения – три или пять лет.

Минимальный трехлетний срок применяется, в частности, в отношении недвижимости, которая была подарена, получена в наследство или передана по договору пожизненного содержания с иждивением.

С 1 января 2020 года перечень применения минимального трехлетнего срока владения расширился.

Теперь независимо от способа возникновения права собственности трехлетний срок может быть применен в отношении комнаты, квартиры, жилого дома (доли в указанном имуществе) при условии, что такое продаваемое жилое помещение является единственным жильем гражданина или супругов (в случае совместной собственности).

Если с единственным жильем гражданина все понятно, а именно – на дату отчуждения имущества не должно быть в собственности иного жилого помещения, то при определении единственного жилья у супругов следует учитывать следующее.

Совместной собственностью супругов является имущество, нажитое во время брака. Имущество, принадлежавшее каждому из супругов до вступления в брак, а также имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, в порядке наследования или по иным безвозмездным сделкам, не является совместно нажитым имуществом (п. 1 Ст. 34, П. 1 Ст. 36 Семейного кодекса РФ).

Таким образом, при определении единственного жилья у конкретного супруга для применения минимального трехлетнего срока владения учитываются объекты недвижимости, являющиеся совместно нажитыми, а также объекты, находящиеся в собственности этого налогоплательщика и не являющиеся совместно нажитыми.

Кроме того, существует общее исключение: не учитывается жилое помещение, приобретенное в собственность налогоплательщика или его супруга (супруги) в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода права собственности на проданное жилое помещение от налогоплательщика к покупателю.

Здравствуйте, вам стоит задуматься о дарении дома и земельного участка. Во-первых между близкими родственниками (мать и дочь) дарение недвижимости не облагается НДФЛ независимо от срока владения недвижимостью.

Во-вторых, вы в любом случае не смогли бы воспользоваться имущественным вычетом с покупки, поскольку сделка совершается между взаимозависимыми лицами.

В-третьих, в случае последующей продажи вашей женой, срок для освобождения от налогообложения будет составлять 3 года при дарении между близкими родственниками.

Да, и услуги такси и юридические услуги вносятся в приложение мой налог

если вы юрист, то консультант плюс вам в помощь

самозанятый может вести два и более вида деятельности одновременно, если они не запрещены законом № 422-ФЗ. В приложении «Мой налог» можно добавить несколько видов деятельности, указывать их при формировании чеков и не превышать общий лимит дохода в 2, 4 млн рублей в год.

Налог на профессиональный доход можно уплачивается при осуществлении разных видов деятельности, если соблюдаются все условия, предусмотренные Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Здравствуйте

В случае если право собственности на объекты недвижимого имущества признано решением суда, то минимальный предельный срок владения объектами недвижимого имущества определяется с даты вступления в силу этого решения. Скорее всего налоговый орган будет придерживаться такого подхода (если вы решитесь подать уточненную налоговую декларацию с обнулением ранее начисленного налога). Однако посмотрите также, какие формулировки в резолютивный части самого решения суда (указана ли конкретная дата, с которой связано признание права собственности или нет) и как указанные сведения внесены в Росреестр.

Если деньги перечислены на чужой счёт из-за ошибки в заявлении на имущественный возврат, вернуть их можно через несколько этапов действий. Ключевой момент — для возврата средств требуется согласие получателя, так как банк не вправе самостоятельно списывать деньги со счёта другого человека без его согласия.

Плательщик налога на профессиональный доход (НПД) обязан формировать чек при каждом получении дохода. При оплате наличными или переводе на карту исполнитель выдаёт документ в момент расчёта, а при безналичной оплате на счёт — не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем получения денег. Основание — ч. 1 И 3 ст. 14 От 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Если самозанятый не оформил чек вовремя, последствия ждут как исполнителя, так и заказчика.

Последствия для самозанятого. За нарушение порядка передачи сведений о расчётах предусмотрены санкции (ст. 129.13 НК):

штраф 20% от суммы расчёта — при первом нарушении;
штраф 100% от суммы расчёта — при повторном нарушении в течение шести месяцев.
За несвоевременную уплату налога начисляются пени — 1/300 действующей ключевой ставки Банка России за каждый день просрочки (ст. 75 НК).

налог в приложении будет примерно 10-11 мая

Здравствуйте

Оптимальным будет платить налоги по режиму самозанятости - 4 процента от получаемого платежа. Тем более, что в последующем затраты за найм компенсируются работодателем на основании договора. Можете эту сумму включить в размер платы за найм, если ваш наниматель согласится. Неуплата налогов с полученных доходов является незаконным и не рассматривается на платформах

Здравствуйте

Указанные сведения помимо проверки органами безопасности вашего учреждения могут быть проверены органами прокуратуры. Могут организовать по этим фактам служебные расследования и проверки. При этом не всегда движение по банку может являться доходом физического лица - нужно смотреть предметно, как возможно обосновать

Здравствуйте! Дата начала владения наследуемым имуществом — это день смерти наследодателя (день открытия наследства), согласно ГК РФ Статья 1152 и ст. 1114. Принятое наследство признается собственностью наследника с этого момента, независимо от даты получения свидетельства или регистрации права.

Не нужно платить НДФЛ и отчитываться в налоговую, если недвижимость была в собственности дольше пяти лет, а транспортные средства - больше трех лет.

Минимальный предельный срок владения недвижимым имуществом составляет три года в следующих случаях:

наследование;
по договору дарения;
получено от личного фонда учредителем;
в результате приватизации;
по договору ренты;
у налогоплательщика нет в собственности иного жилого помещения. При этом не учитывается жилое помещение, приобретенное в течение 90 календарных дней до даты продажи.

если у вас предельный срок менее 3 лет наследуемого имущества, то у вас есть обязанность подачи декларации формы 3-НДФЛ

доход отразите в большей из сумм: цена договора, либо кадастровая стоимость объекта, умноженная на понижающий коэффициент 0.7

в расходах вы можете заявить большую: документы по приобретению наследодателя, либо 1 млн. Руб.

также, если вы ранее не пользовались имущественным налоговым вычетом по ст.220 НК РФ, вы можете заявить по покупке новой квартиры

Нет, платить налог как самозанятый (НПД) с доходов от криптовалюты в 2026 году нельзя. С 1 января 2025 года в России вступил в силу прямой законодательный запрет на применение этого режима для любых операций с цифровой валютой. В российском праве криптовалюта признается имуществом. Если «благотворительность» фактически является оплатой за услуги или донатами за стримы/контент, налоговая может расценить это как предпринимательский доход, который нельзя проводить через самозанятость из-за запрета на работу с криптой в этом режиме

Вам необязательно присутствовать на рассмотрении материалов камеральной налоговой проверки, и само по себе отсутствие организации в перечне Минспорта не влечет наказания для вас. Если вы считаете, что инспектор ошибся и ваша организация на самом деле есть в перечне Минспорта, вы можете прийти и предоставить доказательства (например, скриншот из реестра или ответ от организации).