Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Добрый день. Вы правы, продажа недвижимого имущества, находящегося в собственности менее трёх лет, влечет уплату НДФЛ. Однако существуют способы минимизировать налоговые обязательства, особенно если одновременно приобретается другое жилье.
Вариант 1: Использование налогового вычета при покупке нового жилья
Вы можете воспользоваться имущественным вычетом при приобретении новой квартиры. Этот налоговый вычет позволяет уменьшить налогооблагаемый доход от продажи старого жилья на сумму расходов, понесенных на приобретение нового жилья.
Максимальная сумма вычета составляет 2 млн рублей (налоговая льгота равна 260 тыс. руб.). Например, если новая квартира стоит больше 2 млн рублей, то весь налог с продажи можно компенсировать.
Порядок действий:
1. Продажа дома должна произойти в течение одного налогового периода (календарного года) с покупкой новой квартиры.
2. Необходимо собрать пакет документов для налоговой инспекции, подтверждающий расходы на покупку новой квартиры (договор купли-продажи, акт приема-передачи, платежные документы).
3. Одновременно подать декларацию по форме 3-НДФЛ, отражающую доходы от продажи и заявленные расходы на покупку.
4. Заявить в декларации обо всех основаниях для налоговых льгот (имущественный вычет при продаже и имущественный вычет при покупке).

Вариант 2: Расчет налога с разницы доходов и расходов
Дополнительно, если затраты на приобретение продаваемого жилья сохранились (документы о первоначальной стоимости), можно снизить налоговую базу путем учета расходов на приобретение предыдущего жилья.
Например, если старый объект стоил меньше, чем новый покупаемый, разница налогов практически сведётся к нулю благодаря одновременному применению обоих вычетов.
Рекомендации:
- Подготовьте полный комплект документов заранее, подтвердив все операции.
- Используйте профессиональный совет налогового консультанта, чтобы правильно заполнить отчетность и учесть все возможности минимизации налогообложения.

Подавать декларацию и запрашивать возврат налога лучше всего вместе, заполнив форму 3-НДФЛ одним пакетом документов.

Добрый день

согласно Федеральному закону № 54-ФЗ, индивидуальные предприниматели и организации, осуществляющие торговлю товарами на ярмарке выходного дня или на сельскохозяйственном рынке, освобождены от обязанности применять контрольно-кассовую технику (онлайн-кассу) до определённого срока.

Однако сроки освобождения зависят от конкретных обстоятельств деятельности предпринимателя:

До какого периода действует освобождение от онлайн-касс:
- Для торговли на сельскохозяйственных рынках, ярмарках выходного дня установлен срок освобождения от обязательного применения онлайн-касс до 1 октября текущего календарного года.

То есть, если ваш бизнес организован именно таким образом, вы вправе реализовывать товары без использования кассовой техники до указанной даты включительно.

Какие виды товаров попадают под исключение:
Освобождение распространяется на продажу любых товаров, включая одежду, обувь, аксессуары и прочие непродовольственные изделия, реализуемые на ярмарках выходного дня.

Таким образом, пока вы торгуете на таком мероприятии, вы имеете право реализовать товар без обязательной установки онлайн-кассы до указанного выше срока.

При продаже земли и нежилого помещения налог (НДФЛ) рассчитывается отдельно для каждого объекта.
Налог с продажи нежилого помещения (в собственности с 2019 г.):
Если помещение в собственности более 5 лет (для объектов, приобретенных до 2016 г. — 3 года), НДФЛ не уплачивается (п. 1.1 ст. 217.1 НК РФ).
Если срок владения менее 5 лет (например, куплено после 2016 г.), налог составит:
13% от разницы между ценой продажи и документально подтвержденными расходами на покупку (или 1 млн руб. вычета, если расходы не подтверждены).
Налог с продажи земли (в собственности с 2021 г.):
Срок владения менее 5 лет → НДФЛ 13% с дохода.
Расчет:
Доход – 1 млн руб. (вычет) или Доход – расходы на покупку (если есть документы).
Дополнительные налоги за розничную торговлю:
Если вы не зарегистрированы как ИП/юрлицо и не платили налоги с торговой деятельности ранее — штрафов за прошлые периоды не избежать (ст. 116 НК РФ).
Продажа объекта как имущества не требует уплаты НДС, если вы физлицо.

Это называется, когда покупаете жилье, то нужно внимательно читать договор и последствия его заключения. В данном случае стоимость объекта недвижимости, в отношении которого может быть заявлен имущественный вычет стоит 300 000 рублей, все остальные в договоре купли-продажи прописали, как улучшения, но все прекрасно понимают, что таким образом продавец уклонился от уплаты своих налогов, а Вас лишил права на вычет. Увы и ах. Ответ правомерен.

Налоговая инспекция, скорее всего, права в своем отказе, но у вас есть варианты оспорить его или исправить ситуацию.
Почему налоговая отказала?
Согласно пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, имущественный вычет предоставляется при условии, что расходы на покупку жилья документально подтверждены. Обычно налоговые органы требуют:
Платежные документы, подтверждающие перечисление денег продавцу (платежное поручение, кассовый чек, квитанция).
Договор, в котором указана сумма сделки.
В вашем случае:
Деньги по ипотеке (4 млн руб.) были перечислены банком на счет ИП — это подтверждается платежным поручением банка.
Дополнительная сумма была передана наличными, но налоговая не принимает расписку, так как:
Расписка — это менее надежный документ по сравнению с безналичным переводом.
Налоговые органы часто требуют, чтобы вся сумма сделки проходила через банк (особенно если речь идет об ипотеке).
Что можно сделать?
Запросить у застройщика подтверждение получения наличных
Попросите его оформить официальный документ (например, акт приема-передачи денег с подписью и печатью ИП).
Если застройщик работает с кассой, можно запросить кассовый чек (по закону ИП обязан выдавать чек при получении наличных).
Подать уточненные документы в налоговую
Если застройщик готов сотрудничать, можно попросить его подписать допсоглашение к договору, где будет указано, что часть суммы была внесена наличными.
Приложите новые подтверждающие документы (акт, чек) и подайте уточненную декларацию.
Обжаловать отказ
Если налоговая настаивает на отказе, можно подать жалобу в вышестоящую инспекцию (УФНС по Ростовской области).
В жалобе укажите, что:
Расписка — это законный документ (ст. 808 ГК РФ).
Налоговый кодекс не запрещает оплату наличными.
Все деньги были переданы застройщику, и это подтверждается распиской.
Обратиться в суд
Если налоговая продолжает отказывать, можно подать иск в суд. Суды часто встают на сторону налогоплательщиков, если есть доказательства реальной оплаты (расписка, свидетельские показания).

Вывод
Налоговая формально права, так как предпочитает безналичные платежи. Но у вас есть шанс исправить ситуацию:
✔ Добейтесь от застройщика более надежного документа (акт, чек).
✔ Попробуйте подать уточненную декларацию.
✔ Если не поможет — жалуйтесь в УФНС или в суд.

Рекомендую также проконсультироваться с налоговым юристом в Ростовской области — он поможет грамотно составить жалобу или подготовить документы для суда.

Ошибка в заявлении на возврат процентов по ипотеке: последствия и действия

1. Что произошло?

Вы подали заявление на возврат 150 тыс. руб., но банк указал 656 тыс. руб.
Налоговая вернула только 19 тыс. руб. (от корректной суммы 150 тыс. руб.), а остальные 506 тыс. руб. не перечислили.
Теперь в личном кабинете НДФЛ висит статус «возможный отказ», и вас вызывают в налоговую.
2. Правовые последствия

Налоговая может расценить это как попытку получить излишний возврат (ст. 122 НК РФ).
Возможные санкции:
Штраф 20% от ошибочной суммы (506 тыс. руб. × 20% = 101, 2 тыс. руб.).
Доначисление налога + пени, если ошибка привела к недоплате.
Уголовная ответственность (ст. 198 УК РФ) маловероятна, так как ошибка не умышленная.
3. Что делать?

1️⃣ Подготовьте доказательства ошибки:

Справку из банка с корректной суммой процентов.
Копию кредитного договора и платежек.
Распечатку прошлых успешных возвратов (если были).
2️⃣ Напишите пояснение в налоговую:

Укажите, что ошибка техническая (банк или вы не заметили некорректные данные).
Попросите пересчитать возврат на основании верных цифр.
3️⃣ Подайте уточненное заявление 3-НДФЛ (если налоговая его запросит).

4. Как избежать штрафа?

Если докажете, что не было умысла (например, банк сам ошибся в справке), штраф могут отменить.
Налоговая часто идёт навстречу при первичных ошибках.
5. Сроки исправления

Лучше успеть до вынесения решения налоговой (обычно 2–3 месяца с момента подачи).
Вывод:

Штраф возможен, но его можно оспорить.
Главное — доказать, что это случайность, а не мошенничество.
Нужна помощь с пояснением для налоговой? Могу составить шаблон.

На налоговый вычет вы можете подавать заявление уже в этом году, предоставив справку о размере выплаченных процентов, копию кредитного договора, выписку ЕГРН и договор купли-продажи.

При заполнении декларации вы увидите сумму вычета, она отобразиться в личном кабинете физ лица налогоплательщика.
Могу оказать помощь в заполнении декларации, напишите в WhatsApp.
(Имейте ввиду, что в дальнейшем у вас будет упрощенный порядок подачи декларации)

Здравствуйте! В вашем случае применение налога на доходы физических лиц (НДФЛ) зависит от того, как долго вы владели жильем. Если квартира была в собственности менее трех лет, вы должны будете уплатить налог с разницы между ценой продажи и ценой наследования (если она была ниже). Однако, если вы продали квартиру за сумму, не превышающую 1 миллион рублей, можете воспользоваться налоговым вычетом. Так как жилье было в наследстве менее трех лет, возможно, придется уплатить налог. Готов проконсультировать более подробно, напишите мне в ватсап или телеграмм.

Если вы получаете оплату за написание отзывов как физическое лицо, то налогообложение зависит от нескольких факторов:

1. Если это разовые выплаты (без оформления ИП или самозанятости)
Вы считаетесь физическим лицом, получающим доход от оказания услуг, и должны заплатить:
НДФЛ 13% (если вы налоговый резидент РФ) или 30% (если не резидент).
Страховые взносы (если заказчик – юрлицо или ИП, они могут удержать НДФЛ и перечислить его за вас).
Как отчитаться?
Подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и уплатить налог до 15 июля.

2. Если доход регулярный (лучше оформить статус)
Вариант 1. Самозанятость (если заказчики – физлица или ИП/юрлица, кроме агентского договора)
Налог: 4% (с физлиц) или 6% (с ИП/юрлиц).
Отчётность: не нужна, налог платится через приложение "Мой налог".
Лимит: до 2, 4 млн руб. в год.
Вариант 2. ИП на УСН (6% от доходов)
Налог: 6% от дохода
Взносы: ~45–55 тыс. руб. в год (фиксированные + 1% с дохода свыше 300 тыс. руб.).
Отчётность: декларация раз в год.

Вывод:
Разовые отзывы → НДФЛ 13% (подать 3-НДФЛ).
Регулярные отзывы → лучше стать самозанятым (4–6%) или открыть ИП (6% УСН).
Если сумма небольшая (несколько тысяч в месяц), проще всего оформить самозанятость. Если доходы выше 200–300 тыс. в год, ИП может быть выгоднее.

Здравствуйте Надежда. Здесь анализ нужно делать серьезный, в т.ч. понимать как сформирована его стоимость и по какими документам она сформировалась. Вопрос налогового периода тоже встает. Какой это год.

Крое этого необходимо понимать какой статус у собственника этого линейного объекта (физическое лицо, ИП или юридическое лицо).

В отношении налога на имущество, то предприниматели, применяющие УСН, освобождаются от налога на имущество (по имуществу, используемое в предпринимательской деятельности), кроме имущества, включенный в Перечень, облагаемого по кадастровой стоимости (подп. 1 и 2 п. 1 ст. 378.2 НК РФ). Нужно смотреть есть ли в перечне имущества, облагаемого по кадастровой стоимости этот объект.
Кроме этого, линейные объекты в подп. 1 и 2 п. 1 ст. 378.2 отсутствуют.
То есть ИП налог на имущество с кадастровой стоимости не должны начислять. Кроме этого, иногда это рассматривается как улучшение земельного участка и к налогу на имущество отношение не имеет.

Вообщем пишите конкретику по проблеме. Подумаем как быть.

Федеральный закон № 259-ФЗ от 08.08.2024 внес изменения в Налоговый кодекс РФ, в частности, в статью 217.1, которая регулирует освобождение от налогообложения доходов от продажи недвижимости.

Ключевым изменением, относящимся к вашей ситуации, является правило, согласно которому для недвижимости, приобретенной с использованием материнского капитала, срок владения для детей исчисляется с даты покупки квартиры, а не с даты формального выделения долей.

Это указано в изменениях, связанных с Федеральным законом № 256-ФЗ от 29.12.2006 "О дополнительных мерах государственной поддержки семей с детьми", в части 4 статьи 10, которая регулирует использование материнского капитала для покупки жилья.

Согласно статье 217.1 НК РФ, для недвижимости, приобретенной до 1 января 2016 года, минимальный срок владения для освобождения от НДФЛ составляет 3 года.

В вашей ситуации квартира была куплена в 2012 году, что подпадает под это правило.

Расчет срока владения: Дата покупки квартиры: 2012 год.

Доли детям были выделены в 2023 году, но согласно новому закону, срок владения для целей налогообложения начинается с 2012 года, так как квартира была приобретена с использованием материнского капитала.

Продажа произошла в 2024 году, что дает срок владения 12 лет (с 2012 по 2024 год). Поскольку 12 лет превышает минимальный срок в 3 года, доход от продажи долей детей освобождается от налогообложения.

Налоговые последствия: Согласно статье 220 НК РФ, при продаже недвижимости можно применить имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей, пропорционально доле.

Однако, если срок владения более 3 лет, доход полностью освобождается от налога, и вычет не требуется. В вашей ситуации, поскольку срок владения 12 лет, доход от продажи долей детей не облагается НДФЛ.

Обязанность подачи декларации 3-НДФЛСтатья 229 НК РФ требует подачи декларации 3-НДФЛ, если получен налогооблагаемый доход от продажи имущества.

Поскольку доход от продажи долей детей освобожден от налога (срок владения более 3 лет), подавать декларацию 3-НДФЛ не требуется.

Родители, как законные представители, должны подать декларацию только в случае налогооблагаемого дохода, что в данном случае не актуально.

Влияние последующих операций: Дарение детям долей в другой квартире (купленной в 2023 году) не влияет на налогообложение дохода от продажи первой квартиры. Эти операции независимы, и дарение не создает дополнительных налоговых обязательств для детей в данном контексте.

Здравствуйте.

Существенное значение имеет каким образом вы внесли эти средства в ООО (имущество, уставной капитал), а не источник при выходе из КФХ, получения своей доли в соответствии с 74- ФЗ. Статус "прибыли" этих денег утрачен при внесении в ООО, поэтому необходимо разбираться по первоначальному правовому оформлению средств, потому что варианты правового оформления некого распределения средств между учредителями сопряжено с налоговыми, юридическими последствиями: буть то уменьшение уставного капитала, последующая добровольная ликвидация ООО, обычные предпринимательские риски хозяйственной деятельности и проч.

Максим, добрый день!

При заключении гражданско-правового договора (ГПД) с физическим лицом обязанности по уплате налогов и страховых взносов зависят от того, кто выступает сторонами договора и от их статуса.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ):

Если исполнитель по ГПД — физическое лицо, не являющееся индивидуальным предпринимателем (ИП) или самозанятым, то заказчик (организация или иное юридическое лицо) является налоговым агентом. Согласно пункту 1 статьи 226 и статьям 224–225 Налогового кодекса РФ (НК РФ), заказчик обязан исчислить, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ по ставке 13% (или 15%, если доходы выше налогового порога), уплачиваемого с вознаграждения исполнителю.

Если исполнитель — ИП или самозанятый, то он самостоятельно исчисляет и уплачивает налог в соответствии с применяемым налоговым режимом (статья 227 НК РФ). В этом случае заказчик не является налоговым агентом по НДФЛ.

При выплате иностранному гражданину без статуса резидента РФ ставка НДФЛ по общему правилу составляет 30% (см. статьи 207, 224, 226 НК РФ).

Обратите внимание, что при работе с иностранцами необходимо учитывать миграционное законодательство, в том числе наличие у иностранца разрешения на работу или патента (Федеральный закон от 25.07.2002 N 115-ФЗ).

Страховые взносы:

В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 419, статьями 420 и 425 НК РФ, организация-заказчик или физическое лицо, выступающее заказчиком услуг (но не являющееся предпринимателем), обязаны начислять и уплачивать страховые взносы за исполнителя по ГПД, если исполнитель не является самозанятым.

Страховые взносы включают обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование и обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

Взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний уплачиваются, если это прямо предусмотрено договором (статья 5 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

Если исполнитель является самозанятым, страховые взносы с выплат ему не начисляются и не уплачиваются (Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

При заключении ГПД с физическим лицом, имеющим статус самозанятого, организация не удерживает НДФЛ и не начисляет страховые взносы. Самозанятый платит налог на профессиональный доход самостоятельно (Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ).

Указание в договоре:

Закон не требует обязательного включения в договор гражданско-правового характера условий о налогах и оплате страховых взносов, однако стороны вправе включить такие положения (см. письмо из Горячей линии ГАРАНТ от 05.02.2024).

Рекомендуемые формулировки: «Исполнитель подлежит обязательному социальному страхованию в порядке, установленном законодательством Российской Федерации»; «Плательщиком страховых взносов является заказчик» и т.п.

Подытоживая:

Заказчик — организация или физическое лицо (не ИП), заключая ГПД с физическим лицом, не являющимся самозанятым или ИП, обязан быть налоговым агентом по НДФЛ и уплачивать страховые взносы за исполнителя (статьи 226, 419, 420 НК РФ).

Исполнитель — самозанятый или ИП — сам исчисляет и уплачивает налоги в соответствии со своим статусом.
С уважением, адвокат Канюков