Какая проводка правильная?

(2 ответа)

Софья

Вопрос № 00074449
26.05.2025 17:15

От Деловых линий получили доставку ТМЦ. Оплатили доставку, но когда товар пришел, услуга по каким то причинам оказалась дороже. Наш сотрудник сделал доплату за наличный расчет. В бухгалтерию передан ПКО, оформленный на нашу организацию, но чтобы сделать проводку Дт60 Кт 71 не удалось выяснить кто из сотрудников делал доплату. Мной была сделана следующая проводка Дт 60 Кт 91.1 Но Гл. Бухгалтер исправила ее на ДТ 60 Кт 20. Я не стала с ней спорить, но это разве допустимо?

Арахова Диана Алексеевна Юрист прошел модерацию

Быстрый ответ - ответ в течении 15 минут

Активный юрист - юрист ответивший более 50 вопросов за 7 дней

Отвечает юрист

Стаж 5 лет

26.05.2025 17:17

Телефон

Здравствуйте. Обратитесь к бухгалтерии с просьбой предоставить документальное подтверждение причин исправления и оформить правильными бухгалтерскими документами (актами, объяснительными записками).

Пишите в WhatsApp для удобной консультации или звоните — я всегда на связи для вас.

Спасибо за ответ

Байдак Зоя Михайловна Юрист прошел модерацию

Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет

Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов

Активный юрист - юрист ответивший более 50 вопросов за 7 дней

Отвечает юрист

Стаж 24 года

26.05.2025 18:24

Телефон

Ваш вопрос касается бухгалтерского учета. Обратитесь на сайты бухгалтеров.

Если Вас удовлетворил мой ответ, буду признательна за отзыв в моём профиле. Вы хотите получить ответы на свои уточняющие вопросы? Напишите мне в WhatsApp. Услуга платная.

Спасибо за ответ

На ваш вопрос ответил искусственный интеллект, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос

Сообщаем, что искусственный интеллект не является квалифицированным юристом, и его ответы не могут заменить консультацию у специалиста, могу содержать ошибки. Его функцией является лишь предоставление общей информации.

Ответ нейросети:

В данной ситуации важно правильно отразить дополнительные расходы на доставку в бухгалтерском учете. Рассмотрим обе проводки:

1. Ваша проводка (Дт 60 Кт 91.1): Эта проводка предполагает, что дополнительные расходы на доставку относятся к прочим расходам. Обычно счет 91 используется для учета прочих доходов и расходов, не связанных напрямую с основной деятельностью компании.

2. Проводка главного бухгалтера (Дт 60 Кт 20): Эта проводка предполагает, что дополнительные расходы на доставку включаются в себестоимость продукции или услуг. Это возможно, если дополнительные расходы на доставку могут быть прямо связаны с производственной деятельностью или если товар предназначен для дальнейшей переработки.

Какой вариант правильный, зависит от характера вашей деятельности и назначения товара. Если товар предназначен для дальнейшей перепродажи или использования в производстве, то включение дополнительных расходов в себестоимость (Кт 20) может быть обоснованным. Если же это разовая ситуация и расходы не связаны с основной деятельностью, то ваш вариант (Кт 91.1) может быть уместен.

Рекомендую обсудить с главным бухгалтером, почему она выбрала именно такой вариант проводки, и уточнить, соответствует ли это учетной политике вашей организации. Возможно, стоит также проконсультироваться с внешним аудитором или налоговым консультантом, чтобы убедиться в правильности учета с точки зрения налогообложения.

Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте

506 юристов отвечают

18 минут среднее время ответа

163 вопроса за сутки

Покупка электронных товаров у физ лиц через интернет

1 ответ

Здравствуйте, я ИП на УСН доход минус расход. Занимаюсь продажей и покупкой цифровых товаров в интернете (предметы на игровой площадке).
Если с продажей все довольно просто: выдаешь человеку чек и все ОК.
То с покупкой этих цифровых товаров и принятием их в расходы возникают сложности: как обосновать перед налоговой покупку цифровых товаров у физических лиц?
У меня нет технической возможности подписывать с каждым физическим лицом документы: накладную или акт приёма-передачи.
Дело в том, что количество сделок довольно большое 20-30+ в день, суммы бывают разные от 500 рублей, до 100 000 рублей. Вариант оформления документов на бумаге может сильно отпугнуть клиентов, тк за 500 рублей мало кто захочет заморачиваться с их распечаткой и отправкой, чтобы я мог отчитаться потом. Рассматривали вариант сделать автоматизацию через смс сервис - для "подписания по СМС", но котируются ли такие документы? Имеет ли юридическую силу подписание документов через СМС? Существуют же всякие ЭЦП. Возможно я ушел не в ту степь и есть более простые варианты? Очень надеюсь на Ваш ответ.

Пилипенко Игорь Александрович

Антон! Перед налоговой службой очень трудно обосновывать приобретение у физических лиц, не являющихся индиидуальными предпринимателями, любых товаров и услуг, не говоря уже об их электронной форме! Поэтому надо как минимум подтверждать факт приобретения цифрового продукта в электронной форме актом (актом сдачи-приёмки), также документами, косвенно подтверждающими факт приобретения продукта (услуги). Это могут быть, в частности, отчёт физлица, переписка с физлицом, в которой содержатся соответствующие сведения. Однако, как отмечается судом, такого рода документы рассматриваются в совокупности с другими доказательствами. Применение физлицом ЭЦП усилит доказательную силу оправдательного характера сделки. Подписание доументов через смс вряд ли устроит налогового инспектора. Также надо проверять каждого продавца на отсутствие у него статуса индивидуального предпринимателя. И вообще при каждой покупке надо удерживать НДФЛ с выплаты такому физлицу. Вот такие степи!
Как заполнить 3-НДФЛ нерезиденту РФ по операциям с валютой?

1 ответ

Здравствуйте, как заполнить 3-НДФЛ для нерезидента в случае, если в отчетном периоде была осуществлена продажа валюты, в данном случае, через брокера?
Форма на сайте nalog.ru не подразумевает уменьшение налоговой базы за счет вычета стоимости покупки. То есть для резидента налог считается как 0.13 * (<цена продажи> - <цена покупки>) за счет использования 201 вычета, где можно указать стоимость покупки, а для нерезидента – это 0.3 * <стоимость продажи>, т.к. никаких вычетов не предусмотрено.
Действительно ли нерезидент должен платить 30% от все стоимости продажи? Или это проблема на сайте налоговой?
Если, например, программа "Декларация" позволит указать этот вычет, то будет ли это законно?
Подводя итог, могу ли я заплатить налог по ставке 30% от разницы между продажей и покупкой, а не от всей стоимости, на которую продавал валюту?

Ветрова Екатерина Викторовна

Здравствуйте, по данной категории вопроса обратитесь на горячую линию федеральной налоговой службы, полагаю на большую часть вопросов получите ответы!
Оплата налогов как самозанятому

2 ответа

Добрый день, возник вопрос.
Долгое время работал просто по трудовому договору, но недавно один хороший знакомый предложил выполнять услуги по рекламному продвижению для него.
Официально оформиться возможности нет, решили с ним, что я оформлю статус самозанятого.
Я не очень хорошо разбираюсь во всей этой кухне.
Если вкратце, я занимаюсь покупкой рекламы в соцсетях, и должен буду заниматься именно этим на правах самозанятого.
Вопросы следующие:
- знакомый утверждает, что отправит рабочий бюджет на самозанятого. Составим с ним договор, в котором будут указаны цены за рекламные площадки, и прописан мой доход, я покупаю рекламу на этот бюджет и 17% с него идут мне в качестве дохода.
Как регулируется этот вопрос? Я понимаю, что при покупке рекламы мне придётся составлять соответствующие договоры с каждым рекламораспространителем и отсылать моему заказчику соответствующие чеки. Но весь рабочий бюджет будет у меня. В итоге я уплачу налог только с моих 17% или мне придётся уплачивать налог со всего рабочего бюджета, который пойдёт на самозанятого?
- Насколько законный такой вариант событий? Чем я рискую?
- Могу ли я покупать рекламу у физлиц, и если это незаконно, чем это мне и моему заказчику грозит?
Заранее спасибо за ответ.

Сагитов Дмитрий Александрович

Добрый день!

Описанная Вами схема не совсем понятна. Не ясно, что именно в подробностях будете делать Вы.

Самозанятый не может покупать, он может только продавать (товар, услугу, работу), только то, что делает своими руками. Перепродажа самозанятому запрещена.

С уважением, Дмитрий Сагитов.

Кирдяев Андрей Николаевич

Что значит покупать рекламу?. Самозанятый только оказывает услуги, за которые получает вознаграждение. С этой суммы и уплачивает налог. Вообще ничего не понятно и схема кривая. Оно вам нужно с последующими проблемами за другого человека?
НДФЛ с продажи автомобиля

4 ответа

Продал автомобиль через салон. Нужно оплатить НДФЛ с разницы между покупкой и продажей. Учитывается ли вознаграждение комиссионера при уплате налога? Т.е. я получил сумму меньше, чем у покупателя в договоре купли-продажи, который он предоставил в ГИБДД. У меня есть договор с комиссионером, где указана сумма, которую я получаю уже с вычетом их вознаграждения.

Байдак Зоя Михайловна

Комиссионные для уплаты налога не учитываются, т.е. их отминусуйте

Мингазов Юрий Саитгареевич

Учитывается сумма продажи, что на руки получили.

Саидахмедов Ильяс Амирсултанович

Учитывается только то, что чистыми получили на руки

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Если сумма комиссионера подтверждена договором, фактом оплаты, то налог будет за минусом этой суммы. Салон оплачивает с этого вознаграждения налоги сам.
Налог

2 ответа

Добрый день. В 2021 году продал квартиру. Разница между покупкой и продажей была 1млн. 3 НДФЛ не подавал. Как теперь поступить? Налоговая начала задавать вопросы. Могу я сейчас подать декларацию и уплатить налог?

Рачинский Антон Станиславович

Виктор, добрый день! В каком году была приобретена квартира? От продажи 1 млн плюс?

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Декларацию подать, оплатить налог вы можете по требованиям налоговой, если выставили еще и штрафы, пени, обоснованно ходатайствовать об их снижении.
ФНС отклонила декларацию 3 НДФЛ

1 ответ

Здравствуйте!
Давайте я сейчас в вкратце расскажу о своей ситуации.
Я заграницей занимался покупкой-продажей валюты (юаней) и с этого получал прибыль.
Для того, чтобы заниматься этой деятельностью мне нужны были две российские карты со счетом в рублях и юаней, брокерский счет и одна китайская банковская карта.
Для этих целей я оформил на отца две российские карты в банке М. Одну рублевую карту и вторую со счетом в юанях (Юнион пей). Также открыл на отца брокерский счет. На меня была оформлена китайская банковская карта.
Суть деятельности заключалась в следующем:
1. Я находил тех, кому нужны были юани (продавал им юани по более высокому курсу)
2. Они переводили рубли на рублевую банковскую карту отца.
3. Я пополнял брокерский счет отца через рублевую карту отца и покупал на бирже юани за рубли, полученные от клиентов.
4. Выводил юани с биржи на валютную карту отца (Юнион пей) и снимал наличные юани в банкомате в Китае
5. Полученные наличные юани я клал на свою китайскую банковскую карту через банкомат
6. Со своей китайской банковской карты переводил юани покупателям. И дальше круг повторялся из раза в раз.
Хочу еще раз заметить, что все операции осуществлялись на две российские карты, которые были открыты на отца. Также покупка юани осуществлялась на бирже по брокерскому счету, который был открыл на отца.
Также в процессе выступала моя китайская банковская карта, с которой я переводил юани покупателям.
Территориально отец находился в России, поэтому физически не мог пользоваться своей картой в Китае и осуществлять эту деятельность по покупке-продажей юаней.
Я подал декларацию 3-НДФЛ, как физическое лицо на прибыль от этой деятельности (покупка-продажа юаней). Код дохода указал 2900 (доходы, полученные от операций с иностранной валютой).
Но ФНС отклонила мое заявление.
Мне критически важно, чтобы я задекларировал этот доход, потому что мой отец госслужащий. Если я не смогу задекларировать доход, отца могут уволить из-за занятием предпринимательской деятельностью по покупке-продажей валюты.
Вопрос состоит в следующем:
С точки зрения налогового законодательства, могу ли я задекларировать доход, полученный с деятельностью покупки-продажи валюты? (Если две российские карты со счетом в рублях и юанях были оформлены на отца. Также на отца был открыт брокерский счет для покупки юаней. На меня была открыта китайская банковская карта)

Ватолин Александр Иванович

С точки зрения налогового законодательства, вы можете задекларировать доход, полученный от операций с иностранной валютой, если вы фактически являлись лицом, осуществлявшим данную деятельность, и получали доход. Однако, поскольку все операции проводились через счета и карты, оформленные на вашего отца, ФНС может рассматривать его как лицо, осуществлявшее предпринимательскую деятельность. В данной ситуации вам необходимо предоставить доказательства того, что именно вы были фактическим исполнителем операций и получателем дохода.
Вам нужно правильно оформить декларацию и предоставить необходимые документы, подтверждающие вашу роль в данной деятельности. Это может включать в себя договоренности с клиентами, переписку, подтверждающую ваши действия, и другие доказательства вашей вовлеченности в процесс.
Ип и налоги

5 ответов

Занимаюсь покупкой и восстановлением винтажных музыкальных инструментов. В данный момент это скорее хобби приносящее деньги, но планирую легализоваться. Но, так как большая часть инструментов покупается на зарубежных аукционах - то фактически это перепродажа, а значит самозанятым быть я не могу. И товар ввозится из-за границы, соответственно, как ИП я должен буду платить 20% ндс, хотя оборот менее 60млн. В целом в купе с арендой и другими расходами после уплаты налогов прибыль обещает быть минимальной. Собственно вопрос таков: обязатетьна ли ндс для ип при ввозе б/у товаров, можно ли занимаясь покупкой/восстановлением и продажей зарегистрироваться как самозанятый и если нет, то какая форма лучше в моем случае?

Шимохин Сергей Сергеевич

Здравствуйте. Дмитрий, режим самозанятого не предполагает деятельности по перепродаже товаров, даже восстановленных. Вы можете зарегистрироваться в качестве ИП, переходить на уплату НДС вам не обязательно до повышения выручки до 60млн. руб., если товары приобретаются из-за границы, а продаются в России, то я вам порекомендую выбрать режим УСН 6%

Мингазов Юрий Саитгареевич

Вы ошибаетесь, это не перепродажа, если Вы их восстанавливаете в какой то мере.

Ватолин Александр Иванович

Да, при ввозе товаров из-за границы (в том числе б/у) вы обязаны уплачивать НДС на таможне. Это правило распространяется на всех предпринимателей, независимо от системы налогообложения. Исключение составляют только физические лица, которые ввозят товары для личного пользования. Однако в вашем случае это коммерческая деятельность, поэтому НДС обязателен.
Можно ли заниматься покупкой/восстановлением и продажей как самозанятый?
К сожалению, нет. Самозанятые не могут заниматься перепродажей товаров, в том числе импортных. Статус самозанятого подходит только для тех, кто оказывает услуги, выполняет работы или продаёт товары собственного производства (например, если бы вы сами изготавливали музыкальные инструменты).
Если вы планируете заниматься покупкой, восстановлением и перепродажей музыкальных инструментов, то оптимальные варианты — это регистрация ИП или ООО. Вот несколько вариантов:
ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН):
Если ваш доход не превышает 200 млн рублей в год (с 2024 года), вы можете выбрать УСН. Есть два варианта:
УСН «Доходы» (ставка 6% с доходов).
УСН «Доходы минус расходы» (ставка 15%, но облагается только разница между доходами и расходами).
Однако при ввозе товаров НДС всё равно придётся платить на таможне.
Если вы планируете работать с крупными клиентами или партнёрами, которые требуют юридическое лицо, регистрация ООО может быть более удобной. Но это более сложная форма ведения бизнеса, требующая бухгалтерского учёта.
Рассмотрите вариант использования УСН «Доходы минус расходы», чтобы учесть все затраты на покупку, восстановление инструментов, аренду и другие расходы. Это может значительно снизить налоговую нагрузку.
Если объёмы бизнеса пока небольшие, начните с ИП на УСН.

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте, Дмитрий!

Спасибо за ваш вопрос. Давайте разберёмся в ситуации.

Действительно, при ввозе товаров из-за границы и последующей их перепродаже вы не сможете оформить самозанятость, так как это будет предпринимательская деятельность, связанная с реализацией товаров, приобретённых для перепродажи. В этом случае необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).

Что касается НДС, то при ввозе товаров на территорию РФ они облагаются НДС в общем порядке. Однако, существуют различные схемы и режимы налогообложения для ИП, которые могут помочь оптимизировать налоговые платежи. Например, упрощённая система налогообложения (УСН) или единый налог на вменённый доход (ЕНВД), которые могут быть более выгодными в зависимости от вашего оборота и специфики бизнеса.

Я рекомендую вам индивидуально обратиться к юристу, чтобы уточнить все нюансы регистрации ИП и ведения бизнеса в вашей сфере.

Надеюсь, мой ответ был полезен для вас. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, пожалуйста, обращайтесь. Я всегда рад помочь!

Лаппа Мария Александровна

Дмитрий, НДС при ввозе б/у товаров уплачивается обязательно независимо от оборота — это налог на импорт. Статус самозанятого для перепродажи товаров запрещён законом. В вашем случае оптимальна регистрация ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН) с объектом "доходы минус расходы" (6% или 15%, в зависимости от региона), чтобы минимизировать налоговую нагрузку. Также учитывайте расходы на НДС при импорте как часть затрат. Если нужна помощь с выбором системы налогообложения и расчётами — обращайтесь.
Налоги для ИП осно

1 ответ

Здравствуйте подскажите пожалуйста,я как физ лицо купил товар у физ лица без документального подтверждения!у меня есть ИП на осно, хочу продать этот товар .как правильно заплатить налоги

Репина Анна Васильевна

Здравствуйте, для того, чтобы ИП продал товар, он сначала должен его купить. Если мы рассматриваем ситуацию, при которой ИП купил товар у физ.лица, то покупатель – не является налоговым агентом. Продавец физ.лицо сам должен будет отчитаться в ИФНС о полученном доходе и заплатить НДФЛ. Сообщать налоговикам о том, что физ.лицо получило доход, покупатель тоже не должен. Если же продавец не отчитается и не заплатит налог, ответственность целиком и полностью будет лежать на нем. Затем ИП продает товар и уплачивает налоги по ОСНО.
Самозанятость или ИП

1 ответ

Доброго времени суток! Скажите, пожалуйста, могу ли я, заключив договор с заводом\\производителем, производить товары по собственным данным (чертежам и др.) и при этом быть оформленным как самозанятый? Будут ли такие товары считаться товарами собственного производства? Или все же придется оформлять ИП?

Хуан Анна Юрьевна

Нет, это самозанятость не подойдет под то, чем вы намерены заниматься. Вам необходимо оформить ИП. Товар не будет считаться собственного производства, но вы можете зарегистрировать его под своим брендом. Согласно закону товар собственного производства - товар, который создан своими руками с помощью покупных материалов. Оформить ИП вы можете вы можете лично в налоговой инспекции или онлайн. Порядок действий следующий: -Выберите коды деятельности по ОКВЭД. По ним государственные органы поймут, чем вы планируете заниматься. -Определитесь с видом налогообложения. -Отсканируйте паспорт в формате.pdf или.jpg для электронной подачи или сделайте его копию, если подаете лично. -Заполните заявление. Если с документами все будет нормально, то вас оформят через 3 дня.
ИП или самозанятость

1 ответ

Доброго времени суток! Скажите, пожалуйста, могу ли я, заключив договор с заводом\\производителем, производить товары по собственным данным (чертежам и др.) и при этом быть оформленным как самозанятый? Будут ли такие товары считаться товарами собственного производства? Или все же придется оформлять ИП?

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте. Вы можете производить товары как с нулевого цикла так и дорабатывать как СМЗ без ИП, продавать тоже можете. Вопрос в другом о каком производстве товара идет речь, а также по чертежам. Если эти чертежи являются интеллектуальной собственность завода, а вы их берете за основу, немного переработав, звесь возникают нюансы по авторскому праву. Поэтому, заключая договор с заводом нужно учесть все моменты. Нужна будет подробная консультация, обращайтесь 89087389208
Коды ОКВЭД, какие выбрать?

1 ответ

Добрый день! Какие коды ОКВЭД выбрать для магазина хоз. товаров, ИП? Группы товаров разнообразная, непродовольственные товары от лампочек и посуды, до текстиля и бытовой химии.

Ким Галина

ОКВЭДЫ зависят от того какими товарами ходите торговать фактически и как ( магазин, нестационарный объект, дистанционные продажи и т д.) Понадобится помощь в индивидуальной консультации, звоните 8-960-163-72-68
Нужно ли открывать ИП , при продаже б/у картонных коробок?

3 ответа

Добрый день , хотел бы поинтересоваться, нужно ли открывать ИП , если продаёшь б/у коробки . Покупаю я их например 50 руб одна шт , продаю за 100 рублей шт .Товар приобретен у физ.лица через перевод на карту
, продаю так же физ лицам , через перевод на карту .Доход примерно 200 тыс в месяц .Как тогда нужно будет предоставлять налоговой ,свои доходы и расходы ?

Мингазов Юрий Саитгареевич

Может самозанятым попробовать зарегистрироваться.

Данилова Алёна Кабиевна

отправляю прикрепленный ответ

Красильникова Армине Владимировна

Добрый день. Если ваш доход в год не превышает 2, 4 млн рублей и у вас нет наемных рабочих, то можете регистрироваться в качестве самозанятой.
ЕСХН и НДС?

1 ответ

Здравствуйте! Нужно ли платить НДС? Организация применяет ЕСХН, в 2022 году доход от реализации собственной продукции и услуг сельхозтоваропроизводителям составил 15,5 млн, а от покупки сельхозпродукции у КФХ с дальнейшей реализацией на завод доход составил 20,75 млн, купили продукцию примерно за 20 млн, еще заплатили транспортникам за перевозку от кфх до завода, соответственно вся закупка и услуги транспортников без ндс, вся выручка нашей организации составила в совокупности 36 млн, нужно ли нам платить ндс или мы имеем право на освобождение от ндс по ст. 145 НК РФ, уведомление на освобождение принято ФНС за 2022 год, за 2021 год вся выручка была только от продажи произведенной нашей организацией продукции и составила 17 млн.

Пилипенко Игорь Александрович

Доход от реализации продукции не превысил установленных лимитов, организация вправе уведомить налоговый орган об освобождении от обязанности налогоплательщика по НДС.