Максимально правильная консультация?

(1 ответ)

Гость

Вопрос № 00069569
24.04.2025 21:07

Организация представила налоговую декларацию по НДС в налоговый орган по месту учета спустя 1 месяц 17 дней со дня, установленного для ее представления законодательством о налогах и сборах, по установленному формату на бумажном носителе. Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) на основании этой декларации, составляет 217 тыс. руб. Определить сумму штрафа, подлежащей взысканию с организации, в разрезе всех видов налоговой ответственности.
Вопрос Отрицательное сальдо единого налогового счета, сформированное в связи с неисполненной обязанностью по уплате налога, составило 34 тыс. руб. Установленная законодательством о налогах и сборах дата уплаты налога – 28 апреля текущего года. Организация уплатила сумму налога 28 июня текущего года. Размер ключевой ставки, действовавшей за весь период просрочки исполнения обязанности по уплате налогов, составил (условно) 18%. Рассчитать сумму пеней, которую должна уплатить организация.
Вопрос Отрицательное сальдо единого налогового счета, сформированное в связи с неисполненной обязанностью по уплате налога, составило 34 тыс. руб. Установленная законодательством о налогах и сборах дата уплаты налога –28 апреля текущего года. Организация уплатила сумму налога 28 июня текущего года. Размер ключевой ставки, действовавшей в период просрочки исполнения обязанности по уплате налогов (условно): 15% в период с 14 февраля по 30 мая, 16% – с 31 мая по 12 июля текущего года. Рассчитать сумму пеней, которую должна уплатить организация.

Довган Юрий Богданович Юрист прошел модерацию

Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов

Активный юрист - юрист ответивший более 50 вопросов за 7 дней

Подробный ответ - ответ более 350 символов

Отвечает юрист

Стаж 12 лет

24.04.2025 21:25

Телефон

Организация представила декларацию по НДС с опозданием на 1 месяц 17 дней, что составляет два неполных месяца просрочки. Согласно п. 1 ст. 119 НК РФ, штраф составляет 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.
Расчет штрафа:
217 000 руб. × 5% × 2 месяца = 21 700 руб.
Это основной штраф за несвоевременное представление декларации.
Дополнительно возникает административная ответственность по ст. 15.5 КоАП РФ для должностных лиц (директора, главного бухгалтера) в размере 300-500 рублей или предупреждение.
Также следует отметить, что с 2025 года декларации по НДС должны подаваться в электронном виде. Представление на бумажном носителе является отдельным нарушением, за которое может быть наложен дополнительный штраф.
Расчет пеней при постоянной ключевой ставке. В данной ситуации просрочка составляет 61 день (с 29 апреля по 28 июня), а размер ключевой ставки - 18%.
Согласно законодательству, для организаций в 2025 году действуют следующие правила расчета пеней:
первые 30 дней просрочки - 1/300 ключевой ставки
с 31 по 90 день просрочки - 1/150 ключевой ставки
с 91 дня - снова 1/300 ключевой ставки
Расчет пеней:
за первые 30 дней: 34 000 руб. × 18% × 1/300 × 30 дней = 612 руб.
за оставшиеся 31 день: 34 000 руб. × 18% × 1/150 × 31 день = 1 264, 80 руб.
Итого: 612 руб. + 1 264, 80 руб. = 1 876, 80 руб.
Расчет пеней при переменной ключевой ставке.
В этом случае период просрочки также составляет 61 день (с 29 апреля по 28 июня), но ключевая ставка менялась:
15% с 14 февраля по 30 мая (первые 32 дня просрочки)
16% с 31 мая по 28 июня (оставшиеся 29 дней просрочки)
Расчет пеней:
за период с 29 апреля по 28 мая (30 дней): 34 000 руб. × 15% × 1/300 × 30 дней = 510 руб.
за период с 29 мая по 30 мая (2 дня): 34 000 руб. × 15% × 1/150 × 2 дня = 68 руб.
за период с 31 мая по 28 июня (29 дней): 34 000 руб. × 16% × 1/150 × 29 дней = 1 054, 93 руб.
Итого: 510 руб. + 68 руб. + 1 054, 93 руб. = 1 632, 93 руб.
При оплате задолженности следует учитывать, что текущее сальдо не включает сумму пеней, которые будут начислены за день уплаты. Для полного погашения отрицательного сальдо ЕНС необходимо либо доплатить оставшуюся сумму пеней, начисленных за день уплаты, либо увеличить платеж на сумму причитающихся пеней за день оплаты.
Более детальный анализ ваших прав и стратегии действий (включая при необходимости подготовку проектов документов), требует изучения всех нюансов вашего дела в рамках полноценной юридической консультации. Обращайтесь по контактам в моем профиле

Персональный правовой анализ Вашей ситуации, исследование проблемы, разбор всех нюансов, пошаговое решение. Обращайтесь в Telegram: @YurLaw или WhatsApp.

Спасибо за ответ

Спросить

Гость

24.04.2025 22:13

Юрий Богданович, спасибо за вашу компетентность и четкие разъяснения!

Ответить

Довган Юрий Богданович Юрист прошел модерацию

Отвечает юрист

Стаж 12 лет

25.04.2025 09:17

Если моя помощь была Вам полезна и, если Вас это не затруднит, оставьте, пожалуйста, отзыв на сайте HARANT (в моем профиле, прокрутите вниз до "Отзывы ★★★★★" и в соответствующем поле будет возможность оставить отзыв).

Спасибо за ответ

Спросить

На ваш вопрос ответил искусственный интеллект, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос

Сообщаем, что искусственный интеллект не является квалифицированным юристом, и его ответы не могут заменить консультацию у специалиста, могу содержать ошибки. Его функцией является лишь предоставление общей информации.

Ответ нейросети:

Для определения суммы штрафа и пеней, которые должна уплатить организация, необходимо рассмотреть несколько аспектов налоговой ответственности и расчетов.

Штраф за несвоевременное представление налоговой декларации

1. Несвоевременное представление декларации по НДС:
- Согласно Налоговому кодексу РФ, за несвоевременное представление налоговой декларации предусмотрен штраф в размере 5% от суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц просрочки, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
- В данном случае просрочка составила 1 месяц и 17 дней, что считается как 2 полных месяца.
- Сумма налога к уплате — 217 000 рублей.
- Штраф составит: 5% * 217 000 * 2 = 21 700 рублей.
- Проверяем ограничение: 21 700 рублей не превышает 30% от 217 000 рублей (65 100 рублей), поэтому применяется именно эта сумма.

Расчет пеней за неуплату налога

1. Пени за просрочку уплаты налога:
- Пени начисляются за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога.
- Формула для расчета пеней: Пени = Сумма задолженности * (ключевая ставка / 300) * количество дней просрочки.

# Вариант 1: Постоянная ставка 18%

- Период просрочки: с 29 апреля по 28 июня (включительно), что составляет 61 день.
- Расчет пеней:
\[
\text{Пени} = 34\,000 \times \left(\frac{18}{100} \times \frac{1}{300}\right) \times 61 = 34\,000 \times 0.0006 \times 61 = 1\,244.4 \, \text{руб.}
\]

# Вариант 2: Изменяющаяся ставка (15% и 16%)

- Период с 29 апреля по 30 мая: 32 дня, ставка 15%.
- Период с 31 мая по 28 июня: 29 дней, ставка 16%.

- Расчет пеней для первого периода:
\[
\text{Пени}_{1} = 34\,000 \times \left(\frac{15}{100} \times \frac{1}{300}\right) \times 32 = 34\,000 \times 0.0005 \times 32 = 544 \, \text{руб.}
\]

- Расчет пеней для второго периода:
\[
\text{Пени}_{2} = 34\,000 \times \left(\frac{16}{100} \times \frac{1}{300}\right) \times 29 = 34\,000 \times 0.0005333 \times 29 = 526.2 \, \text{руб.}
\]

- Итоговая сумма пеней:
\[
\text{Пени}_{\text{итог}} = 544 + 526.2 = 1\,070.2 \, \text{руб.}
\]

Таким образом, организация должна уплатить штраф за несвоевременное представление декларации в размере 21 700 рублей и пени за просрочку уплаты налога в размере 1 244.4 рублей (при постоянной ставке 18%) или 1 070.2 рублей (при изменяющейся ставке 15% и 16%).

Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте

487 юристов отвечают

16 минут среднее время ответа

101 вопрос за сутки

Налоги

1 ответ

Гражданин России в 2022 являлся налоговым резидентом Кипра. Налоги платил на Кипре . Должен ли он предоставлять данные в Россию об уплаченных налогах на Кипре и об открытых счетах? Должен ли в России платить налог с полученного на Кипре дохода и какой налог? Как этот налог считается ? Какие подтверждающие документы доя этого нужны ? В каком виде они должны быть ( или не должны) предоставлены ? В то же время за 2022 год в России был уплачен налог с доходов , полученных на территории страны . Какой налог должен уплатить гражданин в России , если он являлся налоговым нерезидентом в 2022 году ? Учитывается ли при уплате налога в России налог, уплаченный на Кипре? Какие подтверждающие документы необходимо ( и надо ли) предоставить а налоговые органы России об уплаченном налоге на Кипре ? Какие штрафы предусмотрены за непредоставление сведений? и за неуплату налогов?

Мингазов Юрий Саитгареевич

А как Вы считаете, сколько стоит такая консультация?
Как оплатить налог за платеж который был получен месяц назад?

2 ответа

У меня в платежной системе сбилась интеграция с приложением Мой налог, платеж прошел, а налог к нему автоматически не сформировался. Я сразу не заметила и получилась просрочка по уплате налога на 1 месяц, в приложении этот платеж не числится, но он есть в платежной системе и деньги пришли на расчетный счет. Не понятно как по закону теперь заплатить налог за этот платеж. Просто создать чек вручную в приложении, но задним числом и оплатить?
В интернете я читала, что если есть просрочка по уплате налогов, то там еще пени начисляются, а как их тогда заплатить
У меня ИП на НПД, я не подаю декларации, просто плачу в приложении мои налоги

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

При посрочке в уплате налогов пени начисляются. Вы можете обраться в налоговую через свой личный кабинет, описав фактическую ситуацию по совершенному платежу. Налоговая даст вам официальные рекомендации

Токмаков Вадим Альфредович

Добрый день.

Налог необходимо уплатить, тогда остановится начисление пени. Реквизиты платежей можете узнать в своем личном кабинете налогоплательщика, либо обратившись в налоговый орган любым удобным способом.

Всегда на связи.
НДС

3 ответа

Общество подало в инспекцию декларацию по НДС, в которой заявило налог к возмещению. Чтобы вернуть его в заявительном порядке, дополнительно была представлена банковская гарантия. Сумма НДС была перечислена обществу. После камеральной проверки инспекция уведомила об отсутствии нарушений, но сделала это с опозданием. Она нарушила также срок направления в банк заявления об освобождении его от обязательств по банковской гарантии. Все это время за ее предоставление общество уплачивало банку проценты. В суде общество потребовало взыскать с инспекции убытки в виде переплаченных процентов. Может ли при этих обстоятельствах суд взыскать убытки с налогового органа в размере суммы комиссии банка, уплаченной за период просрочки направления налоговой заявления в банк, но до момента получения обществом сообщения от нее об окончании камеральной проверки? Просьба развернутый ответ

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! Это возможно при описанной ситуации. Но сначала обратитесь с претензией в налоговый орган. При отказе - в вышестоящий орган, при необходимости иск в арбитражный суд.

Андреев Станислав Анатольевич

В соответствии с пунктом 1 статьи 35 Налогового кодекса РФ, налоговые органы несут ответственность за убытки, причиненные налогоплательщикам вследствие своих неправомерных действий (решений) или бездействия.

Согласно статье 15 Гражданского кодекса РФ, лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков. Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

В данном случае, инспекция нарушила сроки направления заявления об освобождении банка от обязательств по гарантии, что привело к уплате обществом процентов за предоставление банковской гарантии в период просрочки. Таким образом, имеет место реальный ущерб в виде уплаченных процентов, который может быть взыскан с налогового органа.

Однако, необходимо учесть, что в соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса РФ, обязанность доказывания наличия и размера убытков, а также причинно-следственной связи между действиями (бездействием) налогового органа и наступившими убытками лежит на истце.

Рекомендую ознакомиться с Постановлением АС Северо-Кавказского округа от 17.09.2015 по делу N А32-31456/2014.

Общество подало в инспекцию декларацию по НДС, в которой заявило налог к возмещению. Чтобы вернуть его в заявительном порядке, дополнительно была представлена банковская гарантия. Сумма НДС была перечислена обществу. После камеральной проверки инспекция уведомила об отсутствии нарушений, но сделала это с опозданием. Также она нарушила срок направления в банк заявления об освобождении его от обязательств по банковской гарантии. Все это время за ее предоставление общество уплачивало банку проценты. В суде общество потребовало взыскать с инспекции убытки в виде переплаченных процентов. Суд удовлетворил требования частично. Общество обязано было само уведомить банк, что в ходе проверки нарушения не выявлены. Однако оно не предприняло каких-либо действий для уменьшения своих убытков. Поэтому суд взыскал их в размере суммы комиссии банка, уплаченной за период просрочки направления налоговой заявления в банк, но до момента получения обществом сообщения от нее об окончании камеральной проверки.

Камынин Илья Юрьевич

ждите окончания проверки
Налог с продажи?

1 ответ

Добрый день! У меня с мамой общая долевая собственность в квартире. Сейчас квартиру продаем. Я под налог не попадаю, т.к. это единственное мое жилье и прошло уже 3 года.
У мамы помимо этой доли, есть еще недвижимость. Получается, она должна будет оплатить 13%. Вопрос: с какой суммы будут уплачены проценты, если квартира продается не по долям, а общим договором? И декларацию на этот доход нужно будет подавать уже в 2024 году, верно?
И как рассчитать сумму налога, который она должна будет уплатить.
Спасибо!

Мингазов Юрий Саитгареевич

Вы упомянули 3 года, квартира досталась по наследству?

Декларацию подавать в 2024 году.
Третье лицо заполнило от моего имени 3-ндфл?

3 ответа

В октябре 2022 года я зашла в личный кабинет налогоплательщика уплатить налоги за 2021 год и обнаружила, что 19 сентября 2022 года в личном кабинете приходило письмо о том, что мне одобрено и возвращён налог в размере 15600,00 руб. за дорогостоящее лечение в одной из Московских клиник (лечение почти на 137 тысяч). Данное лечение я не проходила и в Москве никогда не была.
Получается, неизвестное лицо (афферист) незаконно оформил от моего имени налоговую декларацию (3-НДФЛ). Подделали договор с Московской больницей. Использовали мои паспортные данные (в договоре отсутствует моя подпись). Если верить всем прикрепленным бумагам, мне даже желчный пузырь вырезали оказывается и вводили в медикаминтозный сон
Указали наименование банка, клиентом которого я НИКОГДА не являлась (ПАО «МТС-БАНК»), на который переводить налог от дорогостоящего лечения.
Сначала я сходила в налоговую по месту жиьельства, там пожали плечами, сказали, что декларация заполнена верно. Ну и что, что нет моей подписи... без подписи тоже принимают, паспортные данные ведь заполнены верно...Посоветовали обратиться в налоговую по прописке, откуда пришло письмо.
В период с 25 по 28 октября 2022 года я ежедневно обращалась в ИФНС по месту регистрации по телефону разобраться по данному вопросу. Мне обещали перезвонить, но звонка не последовало.
Тогда я в личном кабинете написала обращение, что никакого лечения в Москве в июле 2022 года я не проходила, налоговую декларацию не заполняла, в налоговой г. Красноярска не обращалась, так как с 2016 года работаю и проживаю в Иркутской области. Попросила провести проверку по данному факту.
Мне пришёл ответ, что по данному делу будут проводить проверку в течение месяца.
Сегодня (спустя месяца 3 примерно) мне позвонили из налоговой г. Красноярска и сказали, что виновных не нашли, поэтому я обязана возместить назад 15 600 рублей, иначе подадут на меня суд. Якобы они мне на Красноярский адрес уведомление явиться 3 марта в налоговую.
Дайте, пожалуйста, совет как поступить в данной ситуации?

Вагнер Эдуард Анатольевича

Добрый день, доказывать свою правоту в суде, все ваши обращения должны быть письменными.

Кутейников Никита Сергеевич

Здравствуйте! С точки зрения налоговой Вы незаконно (без оснований) получили налоговый вычет, хотя по факту и не получали никаких денег. Рекомендую взять выписки по всем принадлежащим Вам счетам в банках, где будет ясно видно, что налоговый вычет Вам не поступал - это поможет Вам отбиться в суде, если налоговая действительно заявит иск о возмещении вычета. Кроме того, советую обратиться с заявлением в полицию, так как в данном случае нарушены и Ваши права тем, что из-за мошеннических действий Вы фактически были лишены возможности получить налоговый по реальным основаниям. Кроме того, в суде факт обращения в полицию также будет играть в Вашу пользу.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Обращаться в налоговую и полицию, это ст.159.2 УК РФ, получение не законных выплат.
Нужно ли подавать налоговую деклорацию?

1 ответ

В 2022 году для продажи квартиры объединили с соседями две приватизированные комнаты. Получили новый кадастровый номер. Нужно ли подавать налоговую декларацию?

Бронштейн Александр Михайлович

Думаю что нет. Но лучше сходите на консультацию к нашим соседям ООО СОКОЛ Шеронова 63
Налог на имущество. Порядок подачи уведомлений при задолженности.

1 ответ

Добрый день. ООО было освобождено от уплаты налога на имущество т.к. УСН и не попадали в реестр г. Москвы. У нас Помещение и парковочные места в здании. С 2021 года парковочные меся были выделены из реестра недвижимости и по ним мы должны были начислить налог и оплатить его, этого сделано не было. Сейчас мы в каком порядке должны произвести действия: нам надо подать Налоговую декларацию за 2021 год и оформить уведомление за 2022 год и 1 кв 2023 год? Что сделать первым шагом Декларация, Уведомление или оплата и надо ли в Уведомлении указать сумму налога за 2022г или только за 1 кв 2023г. Декларация с 2022г не подается - тогда как нам указать сумму налога за 2022г?

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! Ответ в прикреплённом файле! Но это приблизительный ответ. На этот вопрос должен отвечать ваш бухгалтер. И он должен осуществлять свою деятельность в соответствии с налоговым и бухгалтерским законодательством.
УСН

2 ответа

В 22 году закрывал ИП на УСН Доходы6%. Закрытый ИП сдавал до закрытия нулевую отчётность и не работал.После закрытия ИП прошёл проверку НС.Впоследствии почти сразу после закрытия старого ИП 06.22г нашёл нишу для работы и решил открыть ИП на другой системе УСН(доходы-расходы). Зарегистрировал при помощи Точки новое ИП. Теперь ИФНС присылает бумагу, в которой сказано:
"Выявлено занижение величины полученного дохода, по данным налогового органа Вами неправомерно
заполнен раздел 2.2 и 1.2. налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения за 2022г.
По данным НО Вы являлись плательщиком УСН с объектом налогообложения «доходы» с 23.03.2020 по 10.06.2022 (дата прекращения деятельности). Согласно сведениям Инспекции Вами 15.06.2022г. представлен в МРИ ФНС №23 по Московской области
комплект документов на государственную регистрацию ИП, в том числе уведомление о переходе на УСН (форма 26.2-1).
В представленном Вами уведомлении о переходе на УСН указан объект налогообложения «доходы-расходы», дата перехода на УСН – с даты регистрации ИП.Данные обстоятельства свидетельствуют о продолжении ведения Вами предпринимательской деятельности
в течение рассматриваемого налогового периода.В соответствии с п. 2 ст. 346.14 НК объект налогообложения может быть изменен с начала налогового периода, если налогоплательщик уведомит об этом налоговый орган до 31 декабря года, предшествующего году, в котором налогоплательщик предлагает изменить объект налогообложения. В течение налогового периода налогоплательщик не может менять
объект налогообложения.Вам необходимо представить уточненную налоговую декларацию с объектом налогообложения "доходы".
Насколько это правомочно и как с этим бороться? И на 23год какая в связи с этим у меня УСН?

Вихарев Александр Евгеньевич

Здравствуйте! В соответствии с нормами действующего Налогового кодекса РФ Вы имеете право подать апелляционную жалобу на решение налоговой инспекции в управление Федеральной налоговой службы Российской Федерации по региону. В жалобе укажите, что решение налоговой инспекции является незаконным, так как Вы прекратили свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя о чем свидетельствует решение налоговой инспекции о прекращении деятельности и поэтому при новой регистрации имели право в соответствии с нормами действующего Налогового кодекса РФ заявить другой режим налогообложения.

Если Вам нужно составить апелляционную жалобу на решение налоговой инспекции, то обращайтесь, контакты на сайте.

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! Я Вам помогу на паритетных началах. Мой телефон и мессенджеры в профиле. Желаю вам удачи в любом случае.
Декларация

3 ответа

Здравствуйте
Я подавала документы на налоговую декларацию. Сейчас мне пришло извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки. Раньше такого не было. Что это значит?

Остапенко Максим Витальевич

Здравствуйте. Возможно, нашли какие-то нарушения. Что-то доначислили. Возьмите юриста или бухгалтера и сходите.

Бучко Марина Леонидовна

Добрый день! Скорее всего налоговая нашла какие-либо недочеты или нарушения в сданной декларации. Вам необходимо явиться в указанное время в налоговый орган. Сотрудниками налоговой Вам будет дано разъяснения по какому вопросу Вас вызвали.

Янышев Ян Альбертович

Добрый день. Вероятно Вы подали налоговую декларацию по НДФЛ, и её изучение вызвало у налогового органа вопросы (к примеру, распространенным случаем является несоответствие показателей, обозначенных в декларации, полученным налоговым органом документам о доходах плательщика НДФЛ и произведенных им расходах, учитываемых в целях производства вычета). На основании этого он пригласил Вас для дачи соответствующих пояснений (п. 4 ст. 31 и ст. 90 НК РФ). В извещении обязательно указывается ФИО инспектора и его служебный телефон. Вам следует с ним связаться и уточнить. Совместно с извещением налоговый орган должен был направить Вам акт проверки, в котором излагается об установленных при проверке обстоятельствах и выявленных нарушениях (арифметических и прочих расхождениях). Внимательное изучение этого документа также раскроет Вам причину приглашения в налоговый орган. Ваша неявка в назначенный день не станет препятствием для рассмотрения материалов налоговой проверки (п. 2 ст. 101 НК РФ). О принятом решении Вы впоследствии будете извещены.
Как расчитать налог на продажу недвижимости несовершеннолетним

3 ответа

В 2011 семья из 4 человек (родители и двое детей) приобрели квартиру (общая совместная собственность родителей). Квартиру приобрели за 2 млн 550 тыс руб. С использованием 2 млн собственных средств и 550 тыс кредитных.
В 2012 году материнским капиталом (365 тыс) был частично погашен кредит.
В 2017 году кредит был погашен полностью. Всего было выплачено 150 тыс процентов.
В январе 2023 года родители развелись. Место жительства несовершеннолетних детей было определено судом: дочь с матерью, сын с отцом.
В феврале 2023 года суд определил доли в квартире: по 4/9 взрослым, по 1/18 детям.
В июле 2023 года квартиру продали за 5 млн 600 тыс (одним договором).
Одновременно отец сыну подарил 1/5 долю в собственной квартире.
Одновременно мать и дочь купили квартиру за 3 млн 600 тыс (1/8 дочери, 7/8 матери).
Первый вопрос: Как рассчитать налог на продажу детских долей?
Правильно ли я делаю: из стоимости продажи вычесть стоимость покупки и выплаченные проценты, полученное разделить на 18 (доля) и умножить на 0,13 (ставка налога):
(5 600 000-2 550 000- 150 000)/18*0,13=20 944,44 руб
20 944,44 руб с ребенка?
Второй вопрос: можно ли одновременно с подачей налоговой декларации дочери подать документы на имущественный налоговый вычет за покупку жилья (дочери 17 лет, других доходов кроме продажи доли у неё нет)?
3 600 000/8*0,13=58 500 руб
И поскольку вычет больше налога, можно ли будет налог не платить?
Третий вопрос: налоговую декларацию за несовершеннолетнего обязан подавать родитель, с которым ребёнок проживает по решению суда (родительских прав никто не лишён)? Или любой родитель?

Каравайцева Елена Александровна

Любой родитель может подать декларацию

Мингазов Юрий Саитгареевич

Дети не платят налог, за продажу своей доли, так как они владеют долЯми более 5 лет.

Андреев Станислав Анатольевич

Ответ на первый вопрос: Вне зависимости от даты погашения кредита, право собственности на квартиру возникло в 2011 году. В силу п. 4 ст. 217.1 НК РФ если квартира находится в собственности более 5, то налогооблагаемой базы по НДФЛ не возникает.

Ответ на второй вопрос: Несовершеннолетняя не может заявить налоговый вычет. Однако, Вы можете включить в свои расходы стоимость доли дочери. Согласно п. 6 ст. 220 НК РФ родители вправе получить имущественный вычет при приобретении за счет собственных средств жилья в собственность своих детей (подопечных) в возрасте до 18 лет, если родители еще не использовали свой лимит вычета. Дочь при этом не теряет право на вычет в будущем. Стоимость доли ребенка не увеличивает лимит, который дают каждому человеку — 2 млн рублей. Если владельцы долей – дети, которые не достигли совершеннолетия, обязанности по декларированию полученного дохода и уплате НДФЛ выполняет их законный представитель (один из родителей).

Документы на получение имущественного налогового вычета за покупку жилья можете направить одновременно с подачей налоговой декларации о доходах от продажи доли в квартире. Однако, вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе на основании пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Ответ на третий вопрос: В налоговом законодательстве нет прямой нормы, регламентирующей налоговые выплаты родителей за несовершеннолетних детей. Также нет чёткого указания, кто именно из родителей в случае развода платит налог за ребёнка. Если мать и отец развелись, они оба остаются законными представителями своих несовершеннолетних детей. Поэтому в равной степени обязаны нести налоговое бремя. Если появилась налоговая задолженность, ФНС может через суд взыскать её как с одного родителя, так и с обоих.
Камеральная проверка

6 ответов

Добрый день, продала квартиру за 1 млн рублей, покупатель брал в ипотеку, подала в налоговую декларацию, стоит статус проверка завершена без нарушений. Но спустя неделю после появления этого статуса звонит инспектор и требует дать дополнительные объяснения, ссылаясь на то, что мне пришло больше денег на счет, и якобы я занизила стоимость покупки квартиры. Тогда почему написали, что проверка завершена без нарушений, и почему требуют теперь объяснений?

Довган Юрий Богданович

Налоговые органы имеют право запрашивать разъяснения, если у них появляются новые данные, которые могут указывать на занижение стоимости. Вам лучше подготовить необходимые документы, которые подтверждают сумму сделки, и объяснить ситуацию. Не стоит переживать, это обычная практика, когда факты проверяются более детально.

Карасулова Наталья Викторовна

Звонок по телефону уже сам по себе свидетельствует о том, что это незаконные требования. Скажите, чтобы официально требование прислали)) Срок камеральной проверки прошел и уже для налогового органа все сложнее.

Чеботарев Василий Сергеевич

Объясните происхождение большей суммы. Детали могу разъяснить индивидуально

Мингазов Юрий Саитгареевич

А потому что на момент проверки, не было данных о поступивших деньгах свыше того, что указано в договоре.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Могут продлить проверку по факту поступления новых документов. Если вы действительно продали квартиру с занижением, оформив так называемые неотделимые улучшения, то будет доначисления, штраф.

Носиков Владимир Михайлович

Здравствуйте.

Статус проверка завершена может быть ошибочным. Уточните у инспектора причину звонка и подготовьте документы, подтверждающие стоимость сделки в 1 млн. рублей. Если есть поступления других сумм, объясните их. Общайтесь письменно, сохраняя копии. При доначислении налога обращайтесь к руководству инспекции или в вышестоящий орган.

Для юридической консультации обращайтесь по номеру в профиле.
Как реагировать на извещение о месте и времени рассмотрения материалов налоговой проверки

4 ответа

Здравствуйте! Я подавала налоговую декларацию на возврат налога, мне было отказано 25 декабря из за неправильно поданых документов, а 14 января пришло извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки по той же декларации. Как реагировать на это?

Чижов Алексей Алексеевич

Здравствуйте, Марина! Спасибо за ваш вопрос. Постараюсь дать максимально подробный и понятный ответ.

**По моему мнению**, в вашей ситуации важно правильно подготовиться к рассмотрению материалов налоговой проверки, чтобы защитить свои интересы.

---

### **Что означает извещение о рассмотрении материалов проверки?**
1. **Цель рассмотрения.**
Налоговая инспекция проводит рассмотрение материалов проверки для принятия окончательного решения по вашей декларации. Это может быть связано с уточнением данных, проверкой документов или выявлением нарушений.

2. **Ваши права.**
Вы имеете право участвовать в рассмотрении материалов проверки, предоставлять дополнительные документы и пояснения, а также обжаловать решение налоговой инспекции, если оно будет не в вашу пользу.

---

### **Как реагировать на извещение?**
1. **Подготовьте документы.**
Проверьте, какие документы вы подавали ранее, и подготовьте недостающие или исправленные документы, которые могут подтвердить вашу позицию. Это могут быть:
- Исправленная налоговая декларация;
- Подтверждающие документы (чеки, договоры, акты выполненных работ и т.д.);
- Письменные пояснения по спорным моментам.

2. **Явитесь на рассмотрение.**
Участие в рассмотрении материалов проверки позволит вам лично объяснить свою позицию и ответить на вопросы налоговых инспекторов. Если вы не сможете присутствовать, направьте письменные пояснения и документы по почте или через личный кабинет налогоплательщика.

3. **Получите решение.**
После рассмотрения материалов проверки налоговая инспекция вынесет решение. Если оно будет отрицательным, вы сможете обжаловать его в вышестоящем налоговом органе или в суде.

---

### **Рекомендации**
1. **Проверьте сроки.**
Убедитесь, что вы уложились в сроки подачи документов и пояснений. Обычно налоговые органы дают 10–14 дней для предоставления дополнительных материалов.

2. **Обратитесь за помощью.**
Если у вас есть сомнения в правильности действий налоговой инспекции, обратитесь к налоговому консультанту или юристу. Они помогут вам подготовить документы и защитить ваши интересы.

3. **Используйте личный кабинет налогоплательщика.**
Через личный кабинет на сайте ФНС России вы можете отслеживать статус проверки, подавать документы и получать уведомления.

---

Если у вас остались вопросы или требуется помощь в подготовке документов, обращайтесь. Если мой ответ Вас удовлетворил и был Вам полезен и понятен, буду признателен, если Вы посетите мой профиль и оставите отзыв на этом сайте. Спасибо. 😊

С уважением,
Алексей Чижов.

Романенко Роман Николаевич

Здравствуйте Марина. Прежде всего нужно акт проверки смотреть и писать возражения, если не согласны (п. 6 ст. 100 НК РФ). Что бы Вам помочь нужно суть знать вменяемого нарушения. Скиньте акт проверки. Тогда можно будет предметно помочь.

Довган Юрий Богданович

Вам следует дождаться результата рассмотрения материалов налоговой проверки, о чем вас уведомили. Поскольку извещение пришло после отказа, возможно, налоговые органы решили пересмотреть вашу ситуацию. Рекомендуется внимательно ознакомиться с извещением, подготовить все необходимые документы и объяснения по вашему делу. Если у вас есть какие-либо дополнительные вопросы или сомнения, можно обратиться в налоговую службу для получения разъяснений по поводу проведенной проверки и статуса вашего дела.

Парасоцкий Роман Иванович

Здравствуйте! В данной ситуации вам следует обратиться в налоговый орган с письменным запросом для уточнения причин отказа и ситуации с проверкой. Вы можете представить дополнительные документы или доказательства. Также важно быть готовым к встрече в указанное время и месте. Подробно готов ответить на ваши вопросы, напишите мне в ватсап или звоните по номеру в профиле.
Сколько мне светит штраф и пени за не своевременно поданную налоговую декларацию.

3 ответа

Сколько пени и штрафа мне начислят за не своевременно поданную налоговую декларацию? Я продал 2 автомобиля эксплуатация которых менее 2 года. Первый авто audi a4 я продал в ноябре 22 года (покупал и продал за 1млн как указано в договоре купли-продажи). Второй авто Opel Zafira я продал в феврале 23 года (покупал за 1млн 250к, а продал за 1 млн 265к как указано в договоре купли-продажи). Налоговую декларацию я подал с большим опозданием в декабре 24 года. Какая "светит" мне сумма? К чему готовиться?

Войтова Ирина Викторовна

Добрый день! За несвоевременную подачу декларации предусмотрен штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. Минимальная сумма взыскания — 1 тыс. рублей, максимальная — 30% от суммы налога. Сам налог 13% от суммы продажи авто.

Документы, составленные налоговой, зачастую составлены некорректно, поэтому их можно оспаривать в суде. Напишите в вотсап.

Светлицкая Марина Леонидовна

Это ресурс поиска юристов. У вас вопрос, который уместно задать аудитору.

Русаева Елена Владимировна

Декларация с заявленным доходом не представлена или представлена с опозданием. Штраф за непредставление налоговой декларации в установленный срок — 5% от суммы налога за каждый полный и неполный месяц, но не более 30%. За повторное нарушение штраф могут увеличить. Минимальный размер штрафа — 1 тыс. рублей.
Налог от продажи

2 ответа

Покупали квартиру по дду в марте 2019 года,оплата за неё была застройщику в этот же момент банком(ипотека).В собственность вступили в мае 2021 года.продали январь 2024 года,это единственное жилье.Нужно ли платить налог?нам сказал юрист не подоврать налоговую декларацию,но сейчас налоговая ее запрашивает

Пилипенко Игорь Александрович

Мария, добрый день! Налоговый орган всегда направляет уведомления тем налогоплательщикам, которые в отчётном году продали объекты недвижимости (по полученной от Росреестра информации). Поэтому надо заполнять декларацию, указывать доход от продажи квартиры и имущественный налоговый вычет, что оплата по договору долевого участия в строительстве была сделана полностью. Также надо будет указать, что на момент продажи квартиры других объектов недвижимости (включая совместную собственность супругов) в собственности не было. По результатам рассмотрения налоговой декларации налоговый орган установит правильный срок минимального владений такой квартирой. В зависимости от такого срока и решиться тема с начислением налога. В изложенной ситуации квартира продана по истечении минимального срока владения. Но эти все факты всегда надо подтверждать налоговому органу! По умолчанию ничего не происходит!

Мингазов Юрий Саитгареевич

И налоги платить и деларацию подавать обязаны.