- Вчера в 12:46
Добрый день! Работаю официально по трудовому договору и оформлена как самозанятая. С работодателем заключено 2 договора: трудовой договор и договор подряда.
Нужно ли проводить доход по договору подряда как самозанятому, нужно ли его дополнительно фиксировать в ручную и платить с него налог мне? Понимаю, что с трудового договора работодатель платит налог сам.
Если вы официально работаете по трудовому договору и оформлены как самозанятый, то доходы по договору подряда (ГПХ) нужно учитывать в приложении "Мой налог" и платить с них налог на профессиональный доход (НПД) — 4% (с физлиц) или 6% (с юрлиц/ИП).
Что нужно делать?
Фиксировать доходы от договора подряда в приложении "Мой налог"
Каждый платеж от работодателя по договору ГПХ нужно вносить вручную (если он не зарегистрирован в приложении как плательщик).
Работодатель (заказчик) должен быть указан как юрлицо или ИП, если он платит вам как самозанятому.
Налог с трудового договора платит работодатель
Зарплата по трудовому договору облагается НДФЛ (13%), и его удерживает работодатель. Эти доходы не нужно вносить в приложение самозанятого.
Важно проверить, может ли работодатель платить вам как самозанятому
Если работодатель — ваш бывший работодатель за последние 2 года, то применять НПД нельзя (ст. 4.1 закона о самозанятых).
Если договор подряда заключен с текущим работодателем, то формально это разрешено, но ФНС может проверять такие схемы на предмет "дробления зарплаты" (чтобы снизить страховые взносы).
Вывод:
Доходы по договору подряда (ГПХ) нужно фиксировать в приложении и платить налог как самозанятый.
Доходы по трудовому договору учитывает работодатель, их вносить не нужно.
Убедитесь, что работодатель не попадает под ограничения (например, не был вашим работодателем в последние 2 года).
Если есть сомнения, лучше проконсультироваться с налоговым экспертом или бухгалтером.
Спасибо большое за ответ!
В приложении "Мой налог" нужно сформировать чек как для юр.лица на тот доход, что получила по ГПХ? Нужно ли его отправлять работодателю, если работодатель платит мне и по трудовому договору и по ГПХ как физ. лицу?
Да, в вашей ситуации нужно правильно оформить платеж по договору ГПХ в приложении "Мой налог", а вот отправлять чек работодателю не обязательно, если он не требует его явно. Разберём детали:
1. Как фиксировать доход по ГПХ в "Мой налог"?
Выбираете "Юридическое лицо/ИП" (если работодатель — организация или ИП).
Указываете сумму полученного дохода.
Приложение автоматически сформирует чек с налогом 6% (если плательщик — юрлицо/ИП) или 4% (если физлицо, но в вашем случае это работодатель, поэтому 6%).
2. Нужно ли отправлять чек работодателю?
Нет, если работодатель не просит.
Вы действуете как самозанятый, и ваша обязанность — зафиксировать доход и уплатить налог.
Работодатель (заказчик) уже удержал НДФЛ 13% с зарплаты по трудовому договору, но по ГПХ он платит вам без налога, так как вы самозанятый.
Да, если работодатель требует подтверждение.
Некоторые компании просят чек для отчётности, чтобы подтвердить, что налог уплачен.
3. Важно проверить: нет ли конфликта с налоговой
Если работодатель одновременно платит вам:
зарплату (по трудовому договору, с НДФЛ 13%),
и вознаграждение по ГПХ (как самозанятому, без НДФЛ),
налоговая может заподозрить "дробление зарплаты" (уход от страховых взносов).
Риск минимален, если:
договор ГПХ действительно на отдельные работы/услуги (не дублирует трудовые обязанности),
оплата по ГПХ обоснована (например, разовый проект, не связанный с основной работой).
Вывод:
✅ Фиксируйте доход по ГПХ в "Мой налог" (чек для юрлица, 6%).
✅ Отправлять чек работодателю не обязательно, если он не требует.
⚠ Убедитесь, что ГПХ не заменяет трудовые отношения (риск претензий от ФНС).
Добрый день!
Если вы оформлены как самозанятый и заключили с работодателем два договора (трудовой и подряда), то налогообложение зависит от типа договора:
1. По трудовому договору
Работодатель удерживает и перечисляет НДФЛ (13%), страховые взносы (ПФР, ФОМС, ФСС).
Вам ничего декларировать не нужно – доход по трудовому договору не попадает в налогооблагаемую базу самозанятого.
2. По договору подряда (ГПХ)
Если вы принимаете оплату как самозанятый, то:
Нужно зафиксировать доход в приложении "Мой налог" (чеком или вручную).
Уплатить налог на профессиональный доход (НПД) – 4% или 6% (если заказчик – юрлицо/ИП).
Нельзя применять НПД, если договор подряда заключен с текущим работодателем по трудовому договору (ст. 6 закона № 422-ФЗ).
Важно:
Если договор подряда заключен с тем же работодателем, что и трудовой, то вы не можете применять налог для самозанятых – доход должен облагаться как обычный НДФЛ (13%), а работодатель должен удержать налог.
Если договор подряда с другим заказчиком (не с работодателем по трудовому договору), то можно применять НПД.
Что делать?
Проверить, с кем заключен договор подряда:
Если с текущим работодателем → НПД неприменим, налог удерживает работодатель.
Если с другим заказчиком → можно применять НПД, фиксировать доход в приложении и платить 4-6%.
Если ошибочно применили НПД (например, по договору с работодателем), нужно уточнить платежи и доплатить НДФЛ 13%.
В вашем случае имеет место юридическая коллизия, требующая разъяснения. Согласно подпунктам 1 и 8 части 2 статьи 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ не признаются объектом налогообложения НПД доходы, получаемые в рамках трудовых отношений, а также доходы от оказания услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад. Ваша ситуация подпадает под данное ограничение, так как договор подряда заключен с тем же работодателем, у которого вы трудоустроены официально. Работодатель не имеет права заключать с вами договор как с самозанятым и обязан удерживать НДФЛ по ставке 13% и начислять страховые взносы с выплат по договору подряда в общем порядке. Вам не нужно фиксировать такой доход в приложении "Мой налог" и платить с него налог на профессиональный доход самостоятельно, поскольку данный доход не является объектом налогообложения НПД. Обратите внимание, что налоговые органы и трудовая инспекция могут расценить параллельное заключение трудового договора и договора подряда как схему уклонения от налогов, что грозит работодателю штрафами до 100 000 рублей и доначислением налогов. Более детальный анализ ваших прав и стратегии действий (включая при необходимости подготовку проектов документов), требует изучения всех нюансов вашего дела в рамках полноценной юридической консультации. Обращайтесь по контактам в моем профиле.
Добрый день
Здравствуйте! В вашем случае важно понимать следующее:
**Закон прямо запрещает** самозанятому оказывать любые услуги своему работодателю, даже если это другой вид деятельности, отличный от основной работы по трудовому договору.
**Доход по договору подряда** с вашим работодателем не должен учитываться как доход самозанятого и не облагается налогом на профессиональный доход (НПД). Это четко прописано в законе: доходы от оказания услуг своему работодателю не включаются в налоговую базу по НПД.
**Ваши действия** должны быть следующими:
* Не оформляйте чеки в приложении "Мой налог" по доходам от договора подряда с работодателем
* Не указывайте эти доходы при расчете НПД
* Доход будет облагаться НДФЛ в обычном порядке через работодателя
**Важно помнить**, что запрет действует не только на текущего работодателя, но и на бывших работодателей в течение двух лет после прекращения трудовых отношений.
Таким образом, вам не нужно дополнительно фиксировать эти доходы как самозанятой и платить с них налог. С дохода по договору подряда с работодателем будет удержан НДФЛ в стандартном порядке.
Если у вас возникнут вопросы при налоговой проверке, вы всегда сможете сослаться на пункт закона, который прямо запрещает самозанятому оказывать услуги своему работодателю.
Добрый день. Вы обязаны самостоятельно исчислять налог на профессиональный доход (режим самозанятого). Исчисление налога производится на основании выданных Вами чеков за полученную оплату по договору подряда.
Физические лица, которые применяют специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), обязаны с использованием мобильного приложения «Мой налог» сформировать чек и передать его клиенту, вне зависимости от организационно - правовой формы контрагента. То есть, представить чек нужно как физическому лицу, так и юридическому.
Чек должен быть сформирован самозанятым и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.
В случае за непредставление чека или нарушение сроков передачи чека самозанятым предусмотрены штрафные санкции в размере 20% от суммы расчетов, но не менее 200 рублей. За повторное нарушение штраф будет равен полной сумме расчета (статья 129.13 Налогового кодекса РФ).
Дополнение к моему ответу
Согласно **Федеральному закону №422-ФЗ** от 27.11.2018 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"»:
**Пункт 2 статьи 4** данного закона прямо запрещает самозанятому оказывать услуги своему работодателю, если с ним оформлены трудовые отношения согласно Трудовому кодексу.
Это сделано для предотвращения ситуаций, когда работодатели переводят своих сотрудников в статус самозанятых для уклонения от уплаты налогов.
Важно также знать, что:
* Запрет распространяется как на трудовые отношения, так и на гражданско-правовые договоры
* После увольнения с работодателя запрет действует в течение 2 лет
* При нарушении этого правила доходы будут облагаться НДФЛ и страховыми взносами в обычном порядке
* Работодателям при выявлении нарушений могут быть доначислены НДФЛ и страховые взносы
Таким образом, если вы работаете по трудовому договору и оформлены как самозанятая, вы не можете оказывать услуги своему работодателю в качестве самозанятого, даже если заключены дополнительные договоры (например, договор подряда).
Если у вас заключены два договора с работодателем: трудовой договор и договор подряда, то доходы по этим договорам облагаются налогами по-разному.
Трудовой договор: Работодатель является налоговым агентом и самостоятельно удерживает и перечисляет НДФЛ (налог на доходы физических лиц) с вашей зарплаты.
Договор подряда: Доходы, полученные по договору подряда, могут облагаться налогом как доходы самозанятого, если они соответствуют условиям для применения специального налогового режима для самозанятых (налог на профессиональный доход). В этом случае вы должны самостоятельно фиксировать эти доходы через приложение "Мой налог" и уплачивать соответствующий налог (4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами).
Таким образом, если ваш договор подряда соответствует условиям для налогообложения как самозанятого, вы должны самостоятельно фиксировать этот доход и платить с него налог.
Здравствуйте! С договора подряда НУЖНО платить налог, как самозанятый.
