Расчет УСН при отсрочке платежа по налогам (как самого УСН, так и страховых взносов)?

Имеются долги по обязательным страховым взносам 2017-2019 год. Налоговая прислала заявление о вынесении судебного приказа с требованием уплаты пеней за этот период:
-страховые взносы на обязательное пенсионное страхование:пеня за 2017-2019 гг,
- страховые взносы на обязательное медицинское страхование: пеня за 2018-2019 гг
Что в данной ситуации предпринять? Насколько это законно? Подлежат ли суммы пени списанию по сроку исковой давности?

Максимова Екатерина Олеговна

Добрый вечер. Нужно более подробно разбираться в этой ситуации. Для того, чтобы дать Вам профессиональный ответ - необходимо ознакомиться с заявлением на вынесение судебного приказа, чтобы понимать, когда именно были начислены пени. Если нужен более развернутый ответ - обращайтесь.

Здравствуйте. Я случайно встал на учёт в качестве плательщика страховых взносов, кем я не являюсь. За 6 месяцев нахождения на учёте(я не знал о том, что я нахожусь на учёте) я получил налог в размере 20 000 рублей по страховым взносам ОМС и ОПС. Затем я снялся с учёта. Может ли налоговая в судебном порядке потребовать с меня уплату этого налога. И что мне вообще делать в этой ситуации, оплачивать этот налог?

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! В судебном порядке налоговый орган с вас вправе взыскать указанную сумму. Если есть возможность, оплатите налог.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Да, может + ещё пени начислить, поэтому, чем раньше оплатите, тем лучше.

На сайте nalog.ru есть информация о задолженности (Страховые взносы ОМС и ОПС), уведомления также приходят в банковские приложения. Начисляются пенни. На период существования ИП деятельность не велась. ИП было закрыто в ноябре, в декабре этого же года пришло уведомление о задолженности, и уведомления продолжают поступать. Как начисляются эти взносы (начислили более 30 тысяч за период меньше года) и какие могут быть действия для оспаривания? На обращение об ошибочном зачислении ответ был таким: "В соответствии с пунктом 1 статьи 419 НК РФ плательщиками
страховых взносов являются индивидуальные предприниматели, как производящие
выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, так и не производящие
указанных выплат.
Подпунктом 1 и 2 пункта 1 статьи 430 НК РФ установлено, что
плательщики, указанные в пункте 2 статьи 419 НК РФ уплачивают страховые
взносы на обязательное пенсионное страхование и страховые взносы на
обязательное медицинское страхование.
Положением подпункта 2 пункта 1 статьи 419 и пункта 1 статьи 430 НК
РФ, установлено, что плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и
иные вознаграждения физическим лицам, уплачивают за себя страховые взносы на
обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.
Исчисление суммы страховых взносов, подлежащих уплате за
расчетный период плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419
НК РФ, производится ими самостоятельно в соответствии со статьей 430 НК РФ,
если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов
осуществляется независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и
факта получения от деятельности доходов в конкретном расчетном периоде.
В случае неуплаты (неполной уплаты) страховых взносов
плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 НК РФ, в срок,
установленный абзацем вторым настоящего пункта, налоговый орган определяет в
соответствии со статьей 430 НК РФ сумму страховых взносов, подлежащую уплате
за расчетный период такими плательщиками.
Если индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты
физическим лицам, прекращают осуществлять предпринимательскую деятельность
в течение расчетного периода, фиксированный размер страховых взносов,
подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально
количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу
государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального
предпринимателя.
За неполный месяц деятельности соответствующий фиксированный
размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных
дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим
лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя включительно
(п. 5 ст. 430 НК РФ).
В случае прекращения физическим лицом деятельности
индивидуального предпринимателя, не производящего выплаты и иные
вознаграждения физическим лицам, уплата страховых взносов осуществляется не
позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе
индивидуального предпринимателя (п. 5 ст. 432 НК РФ).
Таким образом, за период с 29.01.2021 по 30.11.2021г. Вам были
начислены страховые взносы;
• на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере
в сумме 27214.45 руб.
• на обязательное медицинское страхование в сумме 7066.97 руб.
Указанная задолженность подлежит уплате.
Также сообщаем, что по состоянию на 30.11.2021г. страховые взносы в
фиксированном размере не были Вами уплачены в полном размере.
Таким образом по состоянию 20.01.2023 у Вас имеется недоимка по
страховым взносам:
- на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере в
размере 27214.45 руб., пени 1779.36 руб.
- на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в
размере 7066.97 руб., пени 462.06 руб.
При проведении мероприятий налогового контроля было выявлено не
исполнение Вами обязанности в представлении Налоговой декларации по налогу,
уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за
2021г.
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением
упрощенной системы налогообложения по итогам налогового периода
представляется в налоговый орган индивидуальным предпринимателем не позднее
30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пп.2 п.1 Статья
346.23 Федерального закона от 25.06.2012 № 94-ФЗ).
Страховые взносы, администрируемые налоговыми органами в
соответствии с Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ «О внесении
изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», с
1 января 2023 года учтены на Едином налоговом счете (далее – ЕНС). В связи с
этим уплата страховых взносов осуществляется единым налоговым платежом
(далее – ЕНП).
Для заполнения и перечисления ЕНП ФНС России рекомендует
использовать электронные сервисы ФНС России (https://www.nalog.gov.ru),
реквизиты платежа будут заполнены автоматически. В «Личном кабинете
налогоплательщика» или в сервисе «Уплата налогов и пошлин» необходимо
заполнить только сумму платежа и ИНН/КПП плательщика.
В случае самостоятельного заполнения ЕНП необходимо использовать
следующие реквизиты для уплаты:
(7)-Сумма - указывается общая сумма обязанности
(101) -Информация, идентифицирующая плательщика средств,
получателя средств и платеж (Статус плательщика) - «01»
(60)-ИНН плательщика
(102) - КПП плательщика
(104) -КБК -18201061201010000510
(61) -ИНН получателя -7727406020
(103) -КПП получателя -770801001
(13) -Наименование банка получателя средств -ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА
БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
Логинова Мария Аркадьевна
(812)335-16-60
(14)-БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) -017003983
(15) -№ счета банка получателя средств (номер банковского счета,
входящего в состав единого казначейского счета) -40102810445370000059
(16) -Получатель -Управление Федерального казначейства по Тульской
области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по
управлению долгом)
(17) -N Номер казначейского счета -03100643000000018500
(22) -Код (УИП) -0
(24) -Назначение платежа -
(106) -Основание платежа -0
(107) -Налоговый период -0
(108) -Номер документа - основания платежа -0
(109) -Дата документа основания-платежа -0".

Филиппова Ольга Александровна

Здравствуйте!

А с чем вы не согласны?

Вам рассчитали за 10 месяцев. За полный 2021 год фиксированный платеж на пенсионное страхование за 2021 год - 32 448 рублей. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере на 2021 год - 8 426 рублей.

Даже если предприниматель не ведет деятельность, это не освобождает его от обязанности платить страховые взносы.

Букина Светлана Алексеевна

О том, как начисляются взносы следовало узнавать перед тем, как регистрировать ИП. Теперь уже Вы свой статус прекратили и Ваша задача - погасить задолженность по взносам. Порядок начисления Вам очень подробно описали в ответе МИФНС. Ваши действия по оспариванию могут быть различными, но вряд ли они принесут для Вас какой-то результат. Судя по изложенным сведениям, взносы начислены правомерно за неполный год ведения предпринимательской деятельности. То, что Вы фактически не занимались коммерческой деятельностью, правового значения не имеет. Вы имели статус ИП, следовательно должны за этот период и взносы оплатить и отчетность налоговую представить. Если добровольно не оплатите, МИФНС обратится в суд для принудительного взыскания.

Если индивидуальный предприниматель прекратил деятельность 07.12, нужно подавать декларацию по нулевкам в налоговую?по ИП когда она было открыто начисляли налог по страховым взносам в размере более 60 тысяч, тратить на заполнение деклараций деньги ведь ИП было открыто 2 года

Каравайцева Елена Александровна

Здравствуйте. При прекращении предпринимательской деятельности последним налоговым периодом по УСН для ИП будет период с 1 января (или, если ИП зарегистрировался в течение года, с даты госрегистрации) календарного года, в котором утратила силу его госрегистрация в этом качестве, и до дня госрегистрации прекращения деятельности. Заключительную декларацию необходимо подать не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена деятельность ИП.

Котова Антонина Владимировна

Не совсем понятен вопрос. Вам надо узнать есть ли обязанность сдавать декларации после прекращения статуса ИП или об ответственности за то, что декларации не подавались в течение периода деятельности ИП? И еще уточняющий вопрос: какую систему налогообложения применял ИП?

Неприбыльность бизнеса и образования долгов по страховым взносам и налогам привели к тому ,что в августе 2022 года было принято решение закрыть ИП . С 1 января 2023 года единый налоговый платёж обязателен для всех предпринимателей и на мои долги суммой около 60 000 руб начислили пени в размере 38000 руб , которые увеличиваются ежедневно . Правомерно ли то ,что я с 2022 года не являюсь Индивидуальным Предпринимателем ,а пени по закону от 1 января 2023 года начисляются для всех предпринимателей ?

Байдак Зоя Михайловна

Да, законно. Пени начисляются на сумму долга и не зависят от статуса ИП.

Ибрагимова Альбина Расфаровна

пени начисляться будут пока вы не уплатите основной долг. Вам как можно скорее желательно гасить недоимку

Ким Галина

есть право на ходатайство об уменьшении пени, рассрочки исполнения - погашения долга

Можно ли не подавать расчет по страховым взносам за 2021-2022 гг. Заявление о закрытии ИП подано в ФНС. ИП открыто с 2011 года. Расчеты за 21- 22 год не были поданы ФНС заблокировали счет в банке за не поданные декларации.

Байдак Зоя Михайловна

Сейчас ЕНС, поэтому лучше подать декларацию 0 и оплатить долг. Потому что все равно удержат при оплате вами каких-либо других налогов.

Довган Юрий Богданович

Не подавать расчет по страховым взносам за 2021-2022 годы нельзя. Даже если заявление о закрытии ИП подано в ФНС, все равно необходимо подать расчет по страховым взносам. Если расчеты не были поданы, ФНС может заблокировать счет в банке за неподанные декларации. Важно своевременно выполнять все обязательства перед налоговыми органами, чтобы избежать таких мер.

2024 году закрыл ИП изначально в сумму погашения по страховым взносам была ноль сказали в налоговую в личном кабинете также отобразилась в 2025 году выставили страховые взносы там в районе 40 с чем-то тысяч на данный момент идут меня Я обратился онлайн в налоговую с просьбой сделать пересчёт и приостановить меня так как я нахожусь на территории сво прикрепил файлы подтверждающие о том что я Подписал контракт с Министерством обороны от 27.01.2025 года в ответ налоговый ответил что нету никаких законов для приостановки пеня или аннулирование в данного взноса Можно ли остановить приостановить пеня пока я нахожусь на территории своего до конца контракта

Белых Эдуард Юрьевич

Здравствуйте. Федеральный закон от 31 июля 2023 г. N 389-ФЗ
"О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия абзаца второго пункта 1 статьи 78 части первой Налогового кодекса Российской Федерации" внес изменения в абзац второй пункта 7 ст 430 НК РФ в следующей редакции:
"за периоды, указанные в пункте 1 (в части военной службы по призыву), пунктах 3, 5 - 8, 12 части 1 статьи 12 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ "О страховых пенсиях", периоды прохождения военной службы по контракту, заключенному в соответствии с пунктом 7 статьи 38 Федерального закона от 28 марта 1998 года N 53-ФЗ "О воинской обязанности и военной службе", в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность, при условии представления ими в налоговый орган по месту учета заявления об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающих документов;".

ИП и другие частнопрактикующие лица освобождаются от уплаты страховых взносов за себя за периоды прохождения военной службы по контракту, заключенному для участия в СВО.

Жирнов Юрий Михайлович

Здравствуйте, индивидуальный предприниматель осуществляет предпринимательскую деятельность не с начала календарного года или прекратил ее до его окончания, то в этом случае сумма страховых взносов определяется пропорционально отработанным месяцам.

Страховые взносы уплачиваются за прошедший год. До 01.01.2025 индивидуальные предприниматели уплачивают за себя страховые взносы в совокупном фиксированном размере, не позднее 31 декабря текущего календарного года.

В том случае если вы уже уплатили страховые взносы, Вам необходимо предоставить документы подтверждающие это. В случае неуплаты, страховые взносы, в соотвтествии с законом необходимо уплатить или обратиться в МИФНС с заявлением о признании задолженности безнадежной ко взысканию.

Здравствуйте я индивидуальный предприниматель на усн доходы 6% , нужно ли мне требовать от контрагентов высылать мне обратно оригиналы закрывающих документов с подписью и печатью.

Моргачев Алексей Николаевич

Да, для избежания судебного спора.

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! Все сделки должны быть завершены. Это одно из основ бухгалтерии.

Сергеев Владислав Сергеевич

Добрый день! Да, конечно нужно.

В 22 году закрывал ИП на УСН Доходы6%. Закрытый ИП сдавал до закрытия нулевую отчётность и не работал.После закрытия ИП прошёл проверку НС.Впоследствии почти сразу после закрытия старого ИП 06.22г нашёл нишу для работы и решил открыть ИП на другой системе УСН(доходы-расходы). Зарегистрировал при помощи Точки новое ИП. Теперь ИФНС присылает бумагу, в которой сказано:
"Выявлено занижение величины полученного дохода, по данным налогового органа Вами неправомерно
заполнен раздел 2.2 и 1.2. налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения за 2022г.
По данным НО Вы являлись плательщиком УСН с объектом налогообложения «доходы» с 23.03.2020 по 10.06.2022 (дата прекращения деятельности). Согласно сведениям Инспекции Вами 15.06.2022г. представлен в МРИ ФНС №23 по Московской области
комплект документов на государственную регистрацию ИП, в том числе уведомление о переходе на УСН (форма 26.2-1).
В представленном Вами уведомлении о переходе на УСН указан объект налогообложения «доходы-расходы», дата перехода на УСН – с даты регистрации ИП.Данные обстоятельства свидетельствуют о продолжении ведения Вами предпринимательской деятельности
в течение рассматриваемого налогового периода.В соответствии с п. 2 ст. 346.14 НК объект налогообложения может быть изменен с начала налогового периода, если налогоплательщик уведомит об этом налоговый орган до 31 декабря года, предшествующего году, в котором налогоплательщик предлагает изменить объект налогообложения. В течение налогового периода налогоплательщик не может менять
объект налогообложения.Вам необходимо представить уточненную налоговую декларацию с объектом налогообложения "доходы".
Насколько это правомочно и как с этим бороться? И на 23год какая в связи с этим у меня УСН?

Вихарев Александр Евгеньевич

Здравствуйте! В соответствии с нормами действующего Налогового кодекса РФ Вы имеете право подать апелляционную жалобу на решение налоговой инспекции в управление Федеральной налоговой службы Российской Федерации по региону. В жалобе укажите, что решение налоговой инспекции является незаконным, так как Вы прекратили свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя о чем свидетельствует решение налоговой инспекции о прекращении деятельности и поэтому при новой регистрации имели право в соответствии с нормами действующего Налогового кодекса РФ заявить другой режим налогообложения.

Если Вам нужно составить апелляционную жалобу на решение налоговой инспекции, то обращайтесь, контакты на сайте.

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! Я Вам помогу на паритетных началах. Мой телефон и мессенджеры в профиле. Желаю вам удачи в любом случае.

Здравствуйте! Зарегистрировал ИП 15 сентября 2023 года, УСН доходы 6%. До середины октября деятельность не велась, дохода не было. По итогам 3 квартала аванс не платил, и взносы авансом тоже не платил. Соответственно, страховые взносы должен буду заплатить сразу в полном размере за период с 15.09 по 31.12. Могу ли я по итогам года на сумму взносов уменьшить налог, учитывая, что в 3 квартале деятельности не было и аванс со взносами не платились? Или же для уменьшения налога на сумму взносов нужно было обязательно заплатить часть этих взносов за 3 квартал (с 15 по 30 сентября)?

Камынин Илья Юрьевич

сдавайте нулевки

Распространяется ли заморозка страховых взносов на участников и сво которые находятся в добровольческом отряде в БАРС? У супруга действующее КФХ на протяжении 5 лет с марта месяца 2023 года ушёл добровольцем в зону сво Должен ли он за период с марта по настоящее время он находится там платить страховые взносы. Либо оплата взносов должна проходить с января 23 года по 19 марта 23 года.

Шемякин Дмитрий Игоревич

Здравствуйте, нужно обратиться в страховую компанию, напишите мне в вотсап, дам вам подробную консультацию

Здравствуйте. Я хочу открыть ИП и заниматься продажей товаров на маркетплейсе. Сейчас я самозанятая и хожу на подработки и с моего налога я их провожу и оплачиваю. Как мне оплачивать налог за подработки если я стану ИП? Нужно ли в начале закрыть самозатого, а потом уже открывать ИП? Хочу открыть ИП с Тинькофф Бизнес и там же расчетный счет, система УСН доходы.

Ватолин Александр Иванович

Да, статус самозанятого нужно будет закрыть.

Чеботарев Василий Сергеевич

Здравствуйте! В соответствии с законом «о самозанятых» Применять специальный налоговый режим "Налог на профессиональный доход" (далее также - специальный налоговый режим) вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели.

Байдак Зоя Михайловна

Законодательство не предусматривает возможности совмещения статуса самозанятого и ИП на упрощенке. Закон прямо запрещает самозанятым любое совмещение УСН– неважно какое.

Таким образом, когда будете подавать заявление на регистрацию ИП, вы обязаны прекратить самозанятость.

Налог на подработки, вы указали УСН доходы, можно зачесть в счет вносов в ЕНС путем своевременной уплаты и направления уведомления в ФНС.

Добрый день, ИП на УСН доходы продает товар на маркетплейсах, покупает его на рынке. Не всегда есть возможность оформить документы на покупку товара. Скажите, какая ответственность может возникнуть за отсутствие документов на товар и какие меры может применить налоговая по отношению к такому предпринимателю.

Чеботарев Василий Сергеевич

Доначисление налогов, штрафы и тп. Это большая тема, не для обсуждения на сайте.

Носиков Андрей Александрович

Здравствуйте. По вашему запросу готов предоставить юридическую помощь и консультацию, в том числе удаленно - онлайн. Позвоните мне по номеру телефона указанному в моем профиле, все детально проговорим. Буду рад помочь.