Зачем страховых взносов?

(2 ответа)

Виталий

Вопрос № 00063032
09.03.2025 11:07

Добрый день! Есть действующее ИП, но по определенным обстоятельствам не получилось вовремя заплатить страховые взносы за 2024год, так же как и налог.
В последствии налоговая передала документ на взыскание в банк, на счет которого потом поступила сумма необходимая, для погашения данного взыскания.
При этом, пока висело взыскание на сумму страховых взносов, была подана декларация о доходе за 2024, после подачи сумма, взыскания увеличилась, а именно сумма страховых взносов + налог+ пеня.
То есть около 50тр страховой взнос и около 60тр налог за весь год.
Засчитает ли налоговая страховой взнос в счет налога? ИП без сотрудников.
Если да, то когда и в какой период излишне зачтенная сумма вернется на счет енс?

Довган Юрий Богданович Юрист прошел модерацию

Быстрый ответ - ответ в течении 15 минут

Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов

Активный юрист - юрист ответивший более 50 вопросов за 7 дней

Подробный ответ - ответ более 350 символов

Отвечает юрист

Стаж 11 лет

09.03.2025 11:09

Телефон

Налоговая не зачтет страховые взносы в счет налога автоматически, так как эти платежи относятся к разным бюджетам (взносы — СФР и ФФОМС, налог — федеральный бюджет). Вам необходимо подать в ИФНС заявление о зачете излишне уплаченной суммы страховых взносов в счет недоимки по налогу. После рассмотрения заявления и подтверждения переплаты по взносам налоговая проведет зачет в течение 10 рабочих дней. Остаток средств (если образуется) будет возвращен на ваш расчетный счет или ЕНС в течение месяца с момента принятия решения о зачете. Рекомендую уточнить в ИФНС текущее распределение платежей и остатки по каждому обязательству.

Персональный правовой анализ Вашей ситуации, исследование проблемы, разбор всех нюансов, пошаговое решение. Обращайтесь в Telegram: @YurLaw или WhatsApp.

Спасибо за ответ

Спросить

Ватолин Александр Иванович Юрист прошел модерацию

Быстрый ответ - ответ в течении 15 минут

Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет

Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов

Отвечает адвокат

Стаж 22 года

09.03.2025 11:17

Телефон

Обжалуйте действия налоговойв вышестоящей структуре или в суде.

Желаю всем успехов! Для подробной консультации пишите на Ватсапп.

Спасибо за ответ

Спросить

На ваш вопрос ответил искусственный интеллект, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос

Сообщаем, что искусственный интеллект не является квалифицированным юристом, и его ответы не могут заменить консультацию у специалиста, могу содержать ошибки. Его функцией является лишь предоставление общей информации.

Ответ нейросети:

Добрый день!

В вашей ситуации важно понимать, что страховые взносы и налоги — это разные обязательства перед государством, и они не могут быть взаимозачтены напрямую. Однако, если у вас есть переплата по одному из обязательств, вы можете подать заявление на зачет или возврат этой суммы.

1. Зачет переплаты: Если у вас есть переплата по страховым взносам или налогам, вы можете подать заявление в налоговую инспекцию о зачете этой суммы в счет других налоговых обязательств. Для этого необходимо заполнить заявление установленной формы и подать его в налоговую инспекцию. Обычно налоговая рассматривает такие заявления в течение 30 рабочих дней.

2. Возврат переплаты: Если вы предпочитаете вернуть переплаченную сумму на ваш расчетный счет, вам также необходимо подать заявление в налоговую инспекцию. Процедура аналогична, но срок рассмотрения может быть немного дольше, так как потребуется дополнительная проверка.

3. Порядок действий:
- Убедитесь, что у вас действительно есть переплата. Для этого сверяйте свои расчеты с данными налоговой инспекции.
- Подготовьте и подайте заявление на зачет или возврат переплаты.
- Дождитесь решения налоговой инспекции. Обычно они уведомляют о своем решении письменно.

4. Единый налоговый счет (ЕНС): Если переплата будет зачтена, соответствующая сумма будет отражена на вашем едином налоговом счете. В случае возврата, сумма будет перечислена на ваш расчетный счет.

Рекомендуется также проконсультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом для более точного понимания вашей ситуации и корректного оформления всех необходимых документов.

Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте

500 юристов отвечают

14 минут среднее время ответа

144 вопроса за сутки

Постановка на учёт в качестве плательщика страховых взносов

2 ответа

Здравствуйте. Я случайно встал на учёт в качестве плательщика страховых взносов, кем я не являюсь. За 6 месяцев нахождения на учёте(я не знал о том, что я нахожусь на учёте) я получил налог в размере 20 000 рублей по страховым взносам ОМС и ОПС. Затем я снялся с учёта. Может ли налоговая в судебном порядке потребовать с меня уплату этого налога. И что мне вообще делать в этой ситуации, оплачивать этот налог?

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! В судебном порядке налоговый орган с вас вправе взыскать указанную сумму. Если есть возможность, оплатите налог.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Да, может + ещё пени начислить, поэтому, чем раньше оплатите, тем лучше.
Налог ИП

2 ответа

На сайте nalog.ru есть информация о задолженности (Страховые взносы ОМС и ОПС), уведомления также приходят в банковские приложения. Начисляются пенни. На период существования ИП деятельность не велась. ИП было закрыто в ноябре, в декабре этого же года пришло уведомление о задолженности, и уведомления продолжают поступать. Как начисляются эти взносы (начислили более 30 тысяч за период меньше года) и какие могут быть действия для оспаривания? На обращение об ошибочном зачислении ответ был таким: "В соответствии с пунктом 1 статьи 419 НК РФ плательщиками
страховых взносов являются индивидуальные предприниматели, как производящие
выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, так и не производящие
указанных выплат.
Подпунктом 1 и 2 пункта 1 статьи 430 НК РФ установлено, что
плательщики, указанные в пункте 2 статьи 419 НК РФ уплачивают страховые
взносы на обязательное пенсионное страхование и страховые взносы на
обязательное медицинское страхование.
Положением подпункта 2 пункта 1 статьи 419 и пункта 1 статьи 430 НК
РФ, установлено, что плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и
иные вознаграждения физическим лицам, уплачивают за себя страховые взносы на
обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.
Исчисление суммы страховых взносов, подлежащих уплате за
расчетный период плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419
НК РФ, производится ими самостоятельно в соответствии со статьей 430 НК РФ,
если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов
осуществляется независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и
факта получения от деятельности доходов в конкретном расчетном периоде.
В случае неуплаты (неполной уплаты) страховых взносов
плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 НК РФ, в срок,
установленный абзацем вторым настоящего пункта, налоговый орган определяет в
соответствии со статьей 430 НК РФ сумму страховых взносов, подлежащую уплате
за расчетный период такими плательщиками.
Если индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты
физическим лицам, прекращают осуществлять предпринимательскую деятельность
в течение расчетного периода, фиксированный размер страховых взносов,
подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально
количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу
государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального
предпринимателя.
За неполный месяц деятельности соответствующий фиксированный
размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных
дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим
лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя включительно
(п. 5 ст. 430 НК РФ).
В случае прекращения физическим лицом деятельности
индивидуального предпринимателя, не производящего выплаты и иные
вознаграждения физическим лицам, уплата страховых взносов осуществляется не
позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе
индивидуального предпринимателя (п. 5 ст. 432 НК РФ).
Таким образом, за период с 29.01.2021 по 30.11.2021г. Вам были
начислены страховые взносы;
• на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере
в сумме 27214.45 руб.
• на обязательное медицинское страхование в сумме 7066.97 руб.
Указанная задолженность подлежит уплате.
Также сообщаем, что по состоянию на 30.11.2021г. страховые взносы в
фиксированном размере не были Вами уплачены в полном размере.
Таким образом по состоянию 20.01.2023 у Вас имеется недоимка по
страховым взносам:
- на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере в
размере 27214.45 руб., пени 1779.36 руб.
- на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в
размере 7066.97 руб., пени 462.06 руб.
При проведении мероприятий налогового контроля было выявлено не
исполнение Вами обязанности в представлении Налоговой декларации по налогу,
уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за
2021г.
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением
упрощенной системы налогообложения по итогам налогового периода
представляется в налоговый орган индивидуальным предпринимателем не позднее
30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пп.2 п.1 Статья
346.23 Федерального закона от 25.06.2012 № 94-ФЗ).
Страховые взносы, администрируемые налоговыми органами в
соответствии с Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ «О внесении
изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», с
1 января 2023 года учтены на Едином налоговом счете (далее – ЕНС). В связи с
этим уплата страховых взносов осуществляется единым налоговым платежом
(далее – ЕНП).
Для заполнения и перечисления ЕНП ФНС России рекомендует
использовать электронные сервисы ФНС России (https://www.nalog.gov.ru),
реквизиты платежа будут заполнены автоматически. В «Личном кабинете
налогоплательщика» или в сервисе «Уплата налогов и пошлин» необходимо
заполнить только сумму платежа и ИНН/КПП плательщика.
В случае самостоятельного заполнения ЕНП необходимо использовать
следующие реквизиты для уплаты:
(7)-Сумма - указывается общая сумма обязанности
(101) -Информация, идентифицирующая плательщика средств,
получателя средств и платеж (Статус плательщика) - «01»
(60)-ИНН плательщика
(102) - КПП плательщика
(104) -КБК -18201061201010000510
(61) -ИНН получателя -7727406020
(103) -КПП получателя -770801001
(13) -Наименование банка получателя средств -ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА
БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
Логинова Мария Аркадьевна
(812)335-16-60
(14)-БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) -017003983
(15) -№ счета банка получателя средств (номер банковского счета,
входящего в состав единого казначейского счета) -40102810445370000059
(16) -Получатель -Управление Федерального казначейства по Тульской
области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по
управлению долгом)
(17) -N Номер казначейского счета -03100643000000018500
(22) -Код (УИП) -0
(24) -Назначение платежа -
(106) -Основание платежа -0
(107) -Налоговый период -0
(108) -Номер документа - основания платежа -0
(109) -Дата документа основания-платежа -0".

Филиппова Ольга Александровна

Здравствуйте!

А с чем вы не согласны?

Вам рассчитали за 10 месяцев. За полный 2021 год фиксированный платеж на пенсионное страхование за 2021 год - 32 448 рублей. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере на 2021 год - 8 426 рублей.

Даже если предприниматель не ведет деятельность, это не освобождает его от обязанности платить страховые взносы.

Букина Светлана Алексеевна

О том, как начисляются взносы следовало узнавать перед тем, как регистрировать ИП. Теперь уже Вы свой статус прекратили и Ваша задача - погасить задолженность по взносам. Порядок начисления Вам очень подробно описали в ответе МИФНС. Ваши действия по оспариванию могут быть различными, но вряд ли они принесут для Вас какой-то результат. Судя по изложенным сведениям, взносы начислены правомерно за неполный год ведения предпринимательской деятельности. То, что Вы фактически не занимались коммерческой деятельностью, правового значения не имеет. Вы имели статус ИП, следовательно должны за этот период и взносы оплатить и отчетность налоговую представить. Если добровольно не оплатите, МИФНС обратится в суд для принудительного взыскания.
Завораживается ли страховые взносы у участников СВО находящиеся в добровольческом отряде?

1 ответ

Распространяется ли заморозка страховых взносов на участников и сво которые находятся в добровольческом отряде в БАРС? У супруга действующее КФХ на протяжении 5 лет с марта месяца 2023 года ушёл добровольцем в зону сво Должен ли он за период с марта по настоящее время он находится там платить страховые взносы. Либо оплата взносов должна проходить с января 23 года по 19 марта 23 года.

Шемякин Дмитрий Игоревич

Здравствуйте, нужно обратиться в страховую компанию, напишите мне в вотсап, дам вам подробную консультацию
Уплата страховых взносов ип на усн

2 ответа

Здравствуйте! Как составить уведомление об исчисленных взносах, если налог за полугодие был уплачен, хотелось заплатить оставшуюся сумму

Ватолин Александр Иванович

Обратитесь к бухгалтеру.

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте!

В уведомление об исчислённых взносах, если налог за полугодие был уплачен, но нужно заплатить оставшуюся сумму, то необходимо в поле «Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сборов, страховых взносов» указать рассчитанную сумму обязательства, а не фактически уплаченную.

Если необходима будет юр.поддержка, обращайтесь, защитим Ваши интересы.
Страховые взносы на обязательное пенсионное и мед страхование (ИП УСН без деятельности).

5 ответов

Здравствуйте. Под самый конец 2023 года в ноябре оформил ИП по УСН для торговли на интернет-площадках. Не успел реализовать свою задумку под новый год из-за ряда оплошностей, случайностей и задержек. По итогу решил отложить свою идею, а ИП сохранить, чтобы не бегать по 100 раз, чтобы его ликвидировать, потом снова открывать. Сейчас мне приходит уведомление, что я должен 49500 в качестве страховых взносов за обязательное пенсионное и медицинское страхование.
Я написал в налоговую обращение, мне ответили, что эти взносы обязательны "с момента приобретения статуса индивидуального предпринимателя, и до момента исключения из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей в связи с прекращением деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя". Но я все же хочу уточнить у опытных юристов: если никакой деятельности по ИП ВООБЩЕ не осуществлялось, обязательно ли платить этот взнос или его все же можно оспорить?

Акмазиков Николай Сергеевич

Министерство финансов Российской Федерации ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 5 марта 2021 г. N БС-3-11/1641

Индивидуальный предприниматель обязан платить личные страховые взносы до того момента, пока он не будет исключен из ЕГРИП. Отсутствие доходов от предпринимательской деятельности или временная приостановка деятельности не освобождают ИП от обязанности перечислить взносы.

Сочувствую.

Малюк Андрей Григорьевич

Владислав, здравствуйте! Согласно статье 430 Налогового кодекса РФ, ИП обязан уплачивать страховые взносы за себя, даже если деятельность не велась.

При этом, в некоторых случаях возможно временное освобождение от уплаты взносов. Это касается периодов, когда вы проходите военную службу по призыву, ухаживаете за ребёнком до полутора лет, инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет.

P.S. Если ИП не ведет и не планирует вести деятельность, лучше закрывать ИП, чтобы избежать лишних взносов, а при необходимости открыть его заново. Бюрократических сложностей в этом нет.

Парасоцкий Роман Иванович

Добрый вечер! Согласно законодательству, даже если ИП не ведет хозяйственную деятельность, обязательные страховые взносы должны быть уплачены. Это связано с тем, что статус индивидуального предпринимателя влечет за собой определенные налоговые обязательства. Однако вы можете оспорить начисление через суд, если имеются основания, например, если у вас есть веские доказательства отсутствия деятельности. Подробно готов ответить на ваши вопросы, напишите мне в чат телеграмм или ватсап, или звоните по номеру в профиле.

Довган Юрий Богданович

Несмотря на то, что вы не осуществляли деятельность как ИП, страховые взносы все равно считаются обязательными и должны быть уплачены, так как закон обязывает платить взносы с момента регистрации. Попытки оспорить эту обязанность, скорее всего, не приведут к успеху, поскольку налоговые органы действуют в рамках действующего законодательства, и размер взносов фиксирован независимо от фактической деятельности.

Карасулова Наталья Викторовна

Оплата фиксированного размера страховых взносов обязательна независимо от наличия деятельности.
ИП в декрете

1 ответ

Добрый день. В апреле 2022 года у меня родился ребенок, а в сентябре я встала на учет как ИП. Так получилось, что в ноябре 2022 мне поступила единожды сумма на счет ИП, в декабре 22 и в январе 2023 года. (3 суммы). В октябре 2023 года ребенку исполнилось 1,5 года, я писала заявление на освобождение от уплаты страховых взносов, за исключением этих 3-х месяцев (ноябрь-январь), мне отказывают, объясняя, что я не освобождаюсь и обязана платить за весь период. Так ли это? Читая ст.430 п.8, я что-то не так поняла? Дайте пожалуйста пояснение.

Белов Михаил Александрович

Здравствуйте! В соответствии со статьёй 430 Налогового кодекса, индивидуальные предприниматели, имеющие детей младше 3 лет, могут быть освобождены от уплаты страховых взносов за период, когда дохода не было. Поскольку вы получили доход в указанные месяцы, освобождение за весь период не предоставляется. Однако стоит оспорить отказ через налоговую инспекцию и уточнить детали. Подробно готов ответить на ваши вопросы, напишите мне в чат телеграмм или ватсап, или звоните по номеру в профиле.
Расчет УСН при отсрочке платежа по налогам (как самого УСН, так и страховых взносов)

2 ответа

Здравствуйте. Мы организация на УСН доходы 6%. Сейчас заплатим налог УСН за 2024 год. Далее Хотим воспользоваться правом отсрочки платежа по налогу УСН за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев 2025 года, и по страховым взносам за март, апрель, май, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь (за январь, февраль уже оплатили взносы). Отсрочку планируем до ноября 2025, т.е. не на год.
Не понятны следующие моменты:
Как рассчитывать налог УСН за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев-нужно ли при расчете уменьшать налог на страховые взносы? Или мы должны сейчас при расчете УСН за 1 квартал принять к уменьшению страховые взносы, уплаченные за январь и февраль 2025), а потом при расчете УСН за полугодие и 9 месяцев не учитывать страховые взносы т.к. они исчислены, но не уплачены (отсрочка платежа) и подавать к отсрочке сумму налога УСН без уменьшения на страховые взносы. Но тогда после уплаты отсроченных страховых взносов как пересчитается УСН? Сможем ли мы уменьшить УСН на страховые взносы с марта по октябрь??? Заранее спасибо.

Ватолин Александр Иванович

Расчет авансовых платежей в 2025 году:
За 1 квартал 2025
Учитываются фактически уплаченные взносы за январь-февраль (мартовские не учитываются, так как по ним действует отсрочка).
Формула:
Уплаченные взносы
Аванс=(Доходы за 1 кв.×6%)−Уплаченные взносы
За полугодие и 9 месяцев
Взносы за март-октябрь не уменьшают налог, так как они не оплачены (отсрочены).
Ранее уплаченные авансы
Аванс=(Накопленные доходы×6%)−Ранее уплаченные авансы
Перерасчет налога после погашения отсрочки:
После уплаты взносов в ноябре 2025:
Взносы за март-октябрь будут учтены только в годовом расчете (за весь 2025 год).
Годовой налог пересчитается по формуле:
Годовой налог=(Годовые доходы×6%)−(Все уплаченные взносы+Авансы). Пример расчета (цифры условные):
Период Доходы Взносы (уплачено) Авансовый платеж
1 кв. 2025 1 млн 20 тыс (янв-фев) 60 тыс - 20 тыс = 40 тыс
Полугодие 2 млн 0 (март-июнь отсрочены) 120 тыс - 40 тыс = 80 тыс
Год 5 млн 120 тыс (включая ноябрь) 300 тыс - (120 тыс + 120 тыс авансов) = 60 тыс к доплате
Сроки отсрочки: Максимальный срок — 1 год, но вы планируете до ноября (это допустимо).
Требуется подать уведомление в ИФНС по форме 26.2-7 до 15 марта 2025.
Если не погасить взносы до ноября, налоговая снимет отсрочку и доначислит пени.
Использовать формулу для проверки годового расчета:
Проверка=(Годовой налог×6%)−(Все взносы+Авансы)
Можно заложить резерв на случай, если доходы 2025 года окажутся выше прогнозируемых.

Довган Юрий Богданович

При расчете налога УСН за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев 2025 года вы вправе уменьшить его на страховые взносы, фактически оплаченные в соответствующих периодах. Поскольку взносы за март-октябрь 2025 года будут отсрочены, их нельзя учесть при расчете авансовых платежей. В 1 квартале 2025 года вы сможете учесть только взносы за январь и февраль, а в последующих периодах (полугодие, 9 месяцев) — только те, что оплатите в рамках отсрочки до подачи декларации за эти периоды. После уплаты отложенных взносов (например, в ноябре 2025) их можно будет учесть при расчете налога за 9 месяцев 2025 года, если оплата произойдет до сдачи этой декларации. Если же взносы будут перечислены позже, их можно включить только в итоговом расчете за 2025 год. Важно проверить, не превышает ли доход за 2024 год 199, 35 млн руб. — это необходимо для сохранения ставки 6%. Также уточните условия рассрочки: срок не должен превышать 1 год, а основания для отсрочки — соответствовать требованиям. После погашения взносов пересчитайте налог, чтобы избежать переплаты или недоимки.Если вы оплатите страховые взносы за март-сентябрь 2025 года до 1 сентября 2025, то сможете уменьшить налог УСН за 9 месяцев на эти суммы, так как взносы будут считаться фактически уплаченными до окончания отчетного периода (сентябрь). Однако важно, чтобы оплата была произведена до подачи декларации за 9 месяцев (срок сдачи — 25 октября 2025 года). Если взносы за сентябрь оплачены до этой даты, их можно включить в расчет. Если же часть взносов будет погашена позже (например, в сентябре, но после сдачи декларации), их можно учесть только в годовом расчете за 2025 год. Также проверьте, чтобы отсрочка не превышала 1 год (в вашем случае до ноября 2025 — допустимо).
Подлежапт ли списанию суммы пени по страховым взносам?

1 ответ

Имеются долги по обязательным страховым взносам 2017-2019 год. Налоговая прислала заявление о вынесении судебного приказа с требованием уплаты пеней за этот период:
-страховые взносы на обязательное пенсионное страхование:пеня за 2017-2019 гг,
- страховые взносы на обязательное медицинское страхование: пеня за 2018-2019 гг
Что в данной ситуации предпринять? Насколько это законно? Подлежат ли суммы пени списанию по сроку исковой давности?

Максимова Екатерина Олеговна

Добрый вечер. Нужно более подробно разбираться в этой ситуации. Для того, чтобы дать Вам профессиональный ответ - необходимо ознакомиться с заявлением на вынесение судебного приказа, чтобы понимать, когда именно были начислены пени. Если нужен более развернутый ответ - обращайтесь.
Облагаются ли следующие выплаты НДФЛ и нужно ли начислять страховые взносы в 2023 году

2 ответа

облагается ли соответствующая выплата НДФЛ;
нужно ли начислять страховые взносы?
(краткая аргументация)
Компенсация за наем жилья иногороднему сотруднику, Оплата питания работников, Оплата проезда к месту работы и обратно; Компенсация за прохождение медосмотров; Оплата путевок в санаторий

Лагодич Евгений Владимирович

По первому вопросу читайте НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).

По второму вопросу В связи с объединением Пенсионного Фонда и Фонда Социального страхования Российской Федерации с 01.01.2023 действует Социальный Фонд России (СФР).Таким образом, начиная с 2023 года, устанавливаются единые тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (далее - ОПС), обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (далее - ВНиМ), а также на обязательное медицинское страхование (далее - ОМС) в следующих размерах: в пределах установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов - 30 процентов;свыше установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов - 15, 1 процента (п.3.ст. 425 НК РФ).Предельная база на 2023 - 1 917 000 рублей.При этом, по-прежнему, отдельно надо считать взносы по дополнительным тарифам.Управление обращает внимание налогоплательщиков малого и среднего предпринимательства, применяющих пониженный тариф страховых взносов с кодом «20».Для плательщиков, указанных в подпунктах 10 и 17 пункта 1 и пункте 13.1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ), начиная с 2023 года применяется единый пониженный тариф страховых взносов в размере 15, 0 процентов в отношении части выплат в пользу физического лица, определяемой по итогам каждого календарного месяца как превышение над величиной минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало расчетного периода (п.2.4 ст. 427 НК РФ).

Лагодич Евгений Владимирович

Если вам нужны точечные разъяснения обращайтесь за платной консультацией или заведите в штатного юриста.
Уменьшение налога для ИП

1 ответ

Здравствуйте! Зарегистрировал ИП 15 сентября 2023 года, УСН доходы 6%. До середины октября деятельность не велась, дохода не было. По итогам 3 квартала аванс не платил, и взносы авансом тоже не платил. Соответственно, страховые взносы должен буду заплатить сразу в полном размере за период с 15.09 по 31.12. Могу ли я по итогам года на сумму взносов уменьшить налог, учитывая, что в 3 квартале деятельности не было и аванс со взносами не платились? Или же для уменьшения налога на сумму взносов нужно было обязательно заплатить часть этих взносов за 3 квартал (с 15 по 30 сентября)?

Камынин Илья Юрьевич

сдавайте нулевки
Необъяснимый налоговый долг

4 ответа

Недавно, примерно месяц назад, я обнаружил, что на мое имя имеется юридическое лицо и долг в 95000 рублей за какие-то налоги и страховые взносы. Лично я за 25 лет не открывал ничего, не пользовался каким-то бизнесом и не проводил операции. Только лишь самозанятость, но это на физическое лицо. Максимум, я терял паспорт и телефон на неделю в Москве 2021 года без обращения в полицию. Что теперь делать? Можно ли как-то это оспорить? Аннулировать? Я не в состоянии оплатить такую сумму, максимум ежемесячно в течение 1.5 года. Город Краснодар.

Байдак Зоя Михайловна

Обратитесь с заявлениями в ФНС и полицию.

Чеботарев Василий Сергеевич

Здравствуйте! Как только вы совершаете хоть один платёж, вы признаете долг. Необходимо оспаривать создание юридического лица в судебном порядке. Обращайтесь, помогу дистанционно.

Носиков Андрей Александрович

Вам срочно! нужен юрист! Это могут быть мошенники, которые открыли на вас компанию! могу дать консультацию по телефону указанному в профиле

Ким Галина

нужно оспаривать создание самого юр лица, обращаться в налоговую с заполненной формой и объяснениями. Удастся оспорить, оспаривается долг, нет удастся платить придется
Переход с НПД на УСН

3 ответа

Добрый день, работаю по договору с юр лицом, плачу налог как ИП на НПД, лимит 2,4 млн за год, если я до января превышаю лимит, то меня переведут автоматически на УСН или на общую систему налогообложения? Смогу ли я в январе обратно вернуться на НПД? И нужно ли мне будет оплатить страховые взносы и какие-то другие налоги в этот период?

Довган Юрий Богданович

При превышении лимита в 2, 4 млн рублей по НПД ваше обязательное изменение налогового статуса произойдет автоматически, и вы будете переведены на УСН или общую систему налогообложения, в зависимости от вашего выбора. Вернуться на НПД в январе не получится, так как вы будете обременены условиями другой налоговой системы. В этот период вам придется платить страховые взносы, которые зависят от выбранной системы налогообложения, а также другие налоги согласно новым условиям.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Автоматически никто ни что не переводит, Вас просто оштрафуют, если ничего более.

Ибрагимова Альбина Расфаровна

Здравствуйте! можно обойтись без снятия с учёта и перехода на другой режим. у вас сейчас на конец октября сколько уже? Напишите мне ватс апп. Но возможно это, только изучив все ваши документы
Страховые взносы от работодателя.

2 ответа

Могу ли я востребовать вычет или иметь какие права, работая по ГПХ в Российской Федерации, но при этом проживая за границей (конкретно Беларусь)?
С 2020 года работаю по ГПХ (устроен через фирму ООО Анкор Финтек) на компанию в Российской Федерации, оформлен как физическое лицо. При этом проживаю и являлся до 2025 года налоговый резидентом Республики Беларусь (с 2025 года налоги удерживаются в РФ).
На что я могу рассчитывать при таких условно "трудовых" отношениях?
Интересуют:
- страховые отчисления: пенсия и медицинские случае (болезнь к примеру).
- пенсионные отчисления (они вообще реальные в таком случае?)
- если мне потребуется предоставлять данные в Беларуси (в налоговую), какие документы мне обязаны предоставить и в каком формате.

Чижов Алексей Алексеевич

По моему мнению, Ваша ситуация требует анализа с учетом статуса налогового резидентства и положений договора ГПХ. Разъясню по пунктам:

---

### **1. Страховые взносы при договоре ГПХ**
Согласно ст. 420 НК РФ, выплаты по договорам ГПХ **облагаются страховыми взносами** только в части:
- Пенсионного страхования (22% от суммы выплаты);
- Медицинского страхования (5, 1%).

**Взносы на социальное страхование (на случай болезни) не уплачиваются**, если это прямо не предусмотрено договором (ст. 422 НК РФ).

**Важно**:
- Если Вы **не являетесь налоговым резидентом РФ** (проживаете в Беларуси более 183 дней в году), взносы на пенсионное страхование могут не уплачиваться (п. 1 ст. 425 НК РФ).
- Если резидентство РФ подтверждено, взносы обязательны.

---

### **2. Пенсионные отчисления**
- **При резидентстве РФ**: Взносы в ПФР формируют Ваш пенсионный капитал, но для получения пенсии потребуется **минимум 15 лет стажа** и достижение возраста (ст. 8 ФЗ № 400).
- **При резидентстве Беларуси**: Взносы в ПФР не засчитываются для белорусской пенсии. Однако, если между РФ и РБ есть соглашение о пенсионном обеспечении (действует с 2019 г.), можно **учесть стаж, приобретенный в РФ** (ст. 6 Соглашения от 24.01.2006).

---

### **3. Медицинское страхование**
- Взносы в ФОМС (5, 1%) дают право на **бесплатную медпомощь в РФ**, но не в Беларуси.
- Для лечения в Беларуси потребуется **национальный полис РБ** или оплата услуг.

---

### **4. Документы для налоговой Беларуси**
- **Справка 2-НДФЛ**: Работодатель (ООО «Анкор Финтек») обязан выдать ее по запросу (ст. 62 ТК РФ).
- **Договор ГПХ**: Подтверждает законность доходов.
- **Квитанции об уплате налогов в РФ**: Для исключения двойного налогообложения (ст. 232 НК РФ).

**Формат**: Документы должны быть переведены на белорусский язык и заверены нотариально (если требует инспекция).

---

### **5. Налогообложение доходов**
- **Резидент РФ (183+ дней в году)**: Налог 13% с доходов по ГПХ.
- **Нерезидент РФ**: Налог 30% (ст. 224 НК РФ).
- **Декларация в Беларуси**: Доходы, полученные в РФ, декларируются в РБ (ст. 174 НК РБ). Уплата налога в РФ засчитывается (ст. 123 НК РБ).

---

### **6. Ваши права**
1. Требовать от работодателя уплаты страховых взносов (если Вы резидент РФ).
2. Получить справку 2-НДФЛ и копии платежных поручений о перечислении налогов/взносов.
3. Обратиться в ПФР для уточнения пенсионных баллов (через [личный кабинет](https: //es.pfrf.ru/)).

---

### **Полезные контакты**
- Налоговая инспекция Москвы: [https: //www.nalog.gov.ru/rn77/](https: //www.nalog.gov.ru/rn77/);
- ПФР: 8800302. 23-23.

Если ситуация сложная, обращайтесь, найдем оптимальный способ решения проблемы.

Спасибо за вопрос! Если у Вас остались вопросы или требуется помощь в подготовке документов, обращайтесь.

*И не забывайте пословицы: «Скупой платит дважды» и «Жадность порождает бедность». 😊*

Если мой ответ Вас удовлетворил и был полезен, буду признателен за оценку моего ответа и буду благодарен за отзыв в моем профиле на этом сайте. Спасибо. 😊

Если потребуется дальнейшая помощь, с благодарностью приму вознаграждение **В РАЗМЕРЕ, КОМФОРТНОМ ДЛЯ ВАС**, на счет Сбербанка по номеру телефона +79262206908.

Пишите в WhatsApp для оперативной связи.

С уважением, Алексей Чижов.

Довган Юрий Богданович

При работе по Гражданско-правовому контракту (ГПХ) в Российской Федерации, будучи при этом налоговым резидентом Беларуси, у вас есть некоторые права и возможности.
Что касается страховых отчислений, если с вас удерживают налоги в России, то формально вы можете рассчитывать на пенсионные отчисления и медицинскую страховку в рамках российской системы. Однако для получения пенсионных выплат вам необходимо будет подтвердить стаж работы и возможность получения пенсии в России. Важно помнить, что право на получение медицинских услуг будет зависеть от вашего статуса и наличия действующей страховки.
Касательно пенсионных отчислений, да, они могут быть реальными, однако это зависит от вашего рабочего стажа и условий ГПХ.
Если вам потребуется предоставлять данные в налоговую службу Беларуси, вам нужно будет предоставить документы, подтверждающие вашу деятельность и доходы в России. Это может включать копии контрактов, расчетов по налогам и документы, подтверждающие уплату налогов в РФ. Важно сохранять все документы в оригинале или заверенных копиях.
Передача информации между странами может быть сложной, и учитывая вашу ситуацию, я рекомендую внимательно изучить налоговые соглашения между Россией и Беларусью, а также законодательство обеих стран.