ИП в декрете?

(1 ответ)

Екатерина

Вопрос № 00060849
17.02.2025 17:30

Добрый день. В апреле 2022 года у меня родился ребенок, а в сентябре я встала на учет как ИП. Так получилось, что в ноябре 2022 мне поступила единожды сумма на счет ИП, в декабре 22 и в январе 2023 года. (3 суммы). В октябре 2023 года ребенку исполнилось 1,5 года, я писала заявление на освобождение от уплаты страховых взносов, за исключением этих 3-х месяцев (ноябрь-январь), мне отказывают, объясняя, что я не освобождаюсь и обязана платить за весь период. Так ли это? Читая ст.430 п.8, я что-то не так поняла? Дайте пожалуйста пояснение.

Белов Михаил Александрович Юрист прошел модерацию

Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов

Подробный ответ - ответ более 350 символов

Отвечает юрист

Стаж 8 лет

17.02.2025 18:02

Телефон

Здравствуйте! В соответствии со статьёй 430 Налогового кодекса, индивидуальные предприниматели, имеющие детей младше 3 лет, могут быть освобождены от уплаты страховых взносов за период, когда дохода не было. Поскольку вы получили доход в указанные месяцы, освобождение за весь период не предоставляется. Однако стоит оспорить отказ через налоговую инспекцию и уточнить детали. Подробно готов ответить на ваши вопросы, напишите мне в чат телеграмм или ватсап, или звоните по номеру в профиле.

Спасибо за ответ

Спросить

На ваш вопрос ответил искусственный интеллект, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос

Сообщаем, что искусственный интеллект не является квалифицированным юристом, и его ответы не могут заменить консультацию у специалиста, могу содержать ошибки. Его функцией является лишь предоставление общей информации.

Ответ нейросети:

Добрый день! Ваша ситуация действительно требует разъяснений. Согласно статье 430 Налогового кодекса РФ, индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. Однако, существуют некоторые исключения из этого правила.

Пункт 8 статьи 430 НК РФ действительно предусматривает освобождение от уплаты страховых взносов для ИП в определенных случаях, включая период ухода за ребенком до достижения им возраста полутора лет. Однако, это освобождение применяется только в том случае, если предприниматель не осуществляет предпринимательскую деятельность в данный период.

Поскольку в вашем случае были поступления на счет ИП в ноябре, декабре и январе, это может быть расценено как осуществление предпринимательской деятельности, что, в свою очередь, исключает возможность применения освобождения от уплаты страховых взносов за весь период.

Таким образом, налоговый орган, вероятно, считает, что поскольку вы осуществляли деятельность в указанные месяцы, вы не имеете права на освобождение от уплаты страховых взносов за весь период ухода за ребенком до полутора лет.

Если вы считаете, что налоговый орган неправомерно отказал вам в освобождении, вы можете обжаловать это решение, предоставив дополнительные доказательства, что в остальные месяцы вы действительно не вели предпринимательскую деятельность.

Рекомендую также проконсультироваться с профессиональным юристом, который сможет более детально изучить вашу ситуацию и предложить возможные пути решения.

Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте

504 юриста отвечают

10 минут среднее время ответа

140 вопросов за сутки

Постановка на учёт в качестве плательщика страховых взносов

2 ответа

Здравствуйте. Я случайно встал на учёт в качестве плательщика страховых взносов, кем я не являюсь. За 6 месяцев нахождения на учёте(я не знал о том, что я нахожусь на учёте) я получил налог в размере 20 000 рублей по страховым взносам ОМС и ОПС. Затем я снялся с учёта. Может ли налоговая в судебном порядке потребовать с меня уплату этого налога. И что мне вообще делать в этой ситуации, оплачивать этот налог?

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! В судебном порядке налоговый орган с вас вправе взыскать указанную сумму. Если есть возможность, оплатите налог.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Да, может + ещё пени начислить, поэтому, чем раньше оплатите, тем лучше.
Налог ИП

2 ответа

На сайте nalog.ru есть информация о задолженности (Страховые взносы ОМС и ОПС), уведомления также приходят в банковские приложения. Начисляются пенни. На период существования ИП деятельность не велась. ИП было закрыто в ноябре, в декабре этого же года пришло уведомление о задолженности, и уведомления продолжают поступать. Как начисляются эти взносы (начислили более 30 тысяч за период меньше года) и какие могут быть действия для оспаривания? На обращение об ошибочном зачислении ответ был таким: "В соответствии с пунктом 1 статьи 419 НК РФ плательщиками
страховых взносов являются индивидуальные предприниматели, как производящие
выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, так и не производящие
указанных выплат.
Подпунктом 1 и 2 пункта 1 статьи 430 НК РФ установлено, что
плательщики, указанные в пункте 2 статьи 419 НК РФ уплачивают страховые
взносы на обязательное пенсионное страхование и страховые взносы на
обязательное медицинское страхование.
Положением подпункта 2 пункта 1 статьи 419 и пункта 1 статьи 430 НК
РФ, установлено, что плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и
иные вознаграждения физическим лицам, уплачивают за себя страховые взносы на
обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.
Исчисление суммы страховых взносов, подлежащих уплате за
расчетный период плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419
НК РФ, производится ими самостоятельно в соответствии со статьей 430 НК РФ,
если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов
осуществляется независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и
факта получения от деятельности доходов в конкретном расчетном периоде.
В случае неуплаты (неполной уплаты) страховых взносов
плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 НК РФ, в срок,
установленный абзацем вторым настоящего пункта, налоговый орган определяет в
соответствии со статьей 430 НК РФ сумму страховых взносов, подлежащую уплате
за расчетный период такими плательщиками.
Если индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты
физическим лицам, прекращают осуществлять предпринимательскую деятельность
в течение расчетного периода, фиксированный размер страховых взносов,
подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально
количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу
государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального
предпринимателя.
За неполный месяц деятельности соответствующий фиксированный
размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных
дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим
лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя включительно
(п. 5 ст. 430 НК РФ).
В случае прекращения физическим лицом деятельности
индивидуального предпринимателя, не производящего выплаты и иные
вознаграждения физическим лицам, уплата страховых взносов осуществляется не
позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе
индивидуального предпринимателя (п. 5 ст. 432 НК РФ).
Таким образом, за период с 29.01.2021 по 30.11.2021г. Вам были
начислены страховые взносы;
• на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере
в сумме 27214.45 руб.
• на обязательное медицинское страхование в сумме 7066.97 руб.
Указанная задолженность подлежит уплате.
Также сообщаем, что по состоянию на 30.11.2021г. страховые взносы в
фиксированном размере не были Вами уплачены в полном размере.
Таким образом по состоянию 20.01.2023 у Вас имеется недоимка по
страховым взносам:
- на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере в
размере 27214.45 руб., пени 1779.36 руб.
- на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в
размере 7066.97 руб., пени 462.06 руб.
При проведении мероприятий налогового контроля было выявлено не
исполнение Вами обязанности в представлении Налоговой декларации по налогу,
уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за
2021г.
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением
упрощенной системы налогообложения по итогам налогового периода
представляется в налоговый орган индивидуальным предпринимателем не позднее
30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пп.2 п.1 Статья
346.23 Федерального закона от 25.06.2012 № 94-ФЗ).
Страховые взносы, администрируемые налоговыми органами в
соответствии с Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ «О внесении
изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», с
1 января 2023 года учтены на Едином налоговом счете (далее – ЕНС). В связи с
этим уплата страховых взносов осуществляется единым налоговым платежом
(далее – ЕНП).
Для заполнения и перечисления ЕНП ФНС России рекомендует
использовать электронные сервисы ФНС России (https://www.nalog.gov.ru),
реквизиты платежа будут заполнены автоматически. В «Личном кабинете
налогоплательщика» или в сервисе «Уплата налогов и пошлин» необходимо
заполнить только сумму платежа и ИНН/КПП плательщика.
В случае самостоятельного заполнения ЕНП необходимо использовать
следующие реквизиты для уплаты:
(7)-Сумма - указывается общая сумма обязанности
(101) -Информация, идентифицирующая плательщика средств,
получателя средств и платеж (Статус плательщика) - «01»
(60)-ИНН плательщика
(102) - КПП плательщика
(104) -КБК -18201061201010000510
(61) -ИНН получателя -7727406020
(103) -КПП получателя -770801001
(13) -Наименование банка получателя средств -ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА
БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
Логинова Мария Аркадьевна
(812)335-16-60
(14)-БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) -017003983
(15) -№ счета банка получателя средств (номер банковского счета,
входящего в состав единого казначейского счета) -40102810445370000059
(16) -Получатель -Управление Федерального казначейства по Тульской
области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по
управлению долгом)
(17) -N Номер казначейского счета -03100643000000018500
(22) -Код (УИП) -0
(24) -Назначение платежа -
(106) -Основание платежа -0
(107) -Налоговый период -0
(108) -Номер документа - основания платежа -0
(109) -Дата документа основания-платежа -0".

Филиппова Ольга Александровна

Здравствуйте!

А с чем вы не согласны?

Вам рассчитали за 10 месяцев. За полный 2021 год фиксированный платеж на пенсионное страхование за 2021 год - 32 448 рублей. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере на 2021 год - 8 426 рублей.

Даже если предприниматель не ведет деятельность, это не освобождает его от обязанности платить страховые взносы.

Букина Светлана Алексеевна

О том, как начисляются взносы следовало узнавать перед тем, как регистрировать ИП. Теперь уже Вы свой статус прекратили и Ваша задача - погасить задолженность по взносам. Порядок начисления Вам очень подробно описали в ответе МИФНС. Ваши действия по оспариванию могут быть различными, но вряд ли они принесут для Вас какой-то результат. Судя по изложенным сведениям, взносы начислены правомерно за неполный год ведения предпринимательской деятельности. То, что Вы фактически не занимались коммерческой деятельностью, правового значения не имеет. Вы имели статус ИП, следовательно должны за этот период и взносы оплатить и отчетность налоговую представить. Если добровольно не оплатите, МИФНС обратится в суд для принудительного взыскания.
Завораживается ли страховые взносы у участников СВО находящиеся в добровольческом отряде?

1 ответ

Распространяется ли заморозка страховых взносов на участников и сво которые находятся в добровольческом отряде в БАРС? У супруга действующее КФХ на протяжении 5 лет с марта месяца 2023 года ушёл добровольцем в зону сво Должен ли он за период с марта по настоящее время он находится там платить страховые взносы. Либо оплата взносов должна проходить с января 23 года по 19 марта 23 года.

Шемякин Дмитрий Игоревич

Здравствуйте, нужно обратиться в страховую компанию, напишите мне в вотсап, дам вам подробную консультацию
Уплата страховых взносов ип на усн

2 ответа

Здравствуйте! Как составить уведомление об исчисленных взносах, если налог за полугодие был уплачен, хотелось заплатить оставшуюся сумму

Ватолин Александр Иванович

Обратитесь к бухгалтеру.

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте!

В уведомление об исчислённых взносах, если налог за полугодие был уплачен, но нужно заплатить оставшуюся сумму, то необходимо в поле «Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сборов, страховых взносов» указать рассчитанную сумму обязательства, а не фактически уплаченную.

Если необходима будет юр.поддержка, обращайтесь, защитим Ваши интересы.
Страховые взносы на обязательное пенсионное и мед страхование (ИП УСН без деятельности).

5 ответов

Здравствуйте. Под самый конец 2023 года в ноябре оформил ИП по УСН для торговли на интернет-площадках. Не успел реализовать свою задумку под новый год из-за ряда оплошностей, случайностей и задержек. По итогу решил отложить свою идею, а ИП сохранить, чтобы не бегать по 100 раз, чтобы его ликвидировать, потом снова открывать. Сейчас мне приходит уведомление, что я должен 49500 в качестве страховых взносов за обязательное пенсионное и медицинское страхование.
Я написал в налоговую обращение, мне ответили, что эти взносы обязательны "с момента приобретения статуса индивидуального предпринимателя, и до момента исключения из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей в связи с прекращением деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя". Но я все же хочу уточнить у опытных юристов: если никакой деятельности по ИП ВООБЩЕ не осуществлялось, обязательно ли платить этот взнос или его все же можно оспорить?

Акмазиков Николай Сергеевич

Министерство финансов Российской Федерации ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 5 марта 2021 г. N БС-3-11/1641

Индивидуальный предприниматель обязан платить личные страховые взносы до того момента, пока он не будет исключен из ЕГРИП. Отсутствие доходов от предпринимательской деятельности или временная приостановка деятельности не освобождают ИП от обязанности перечислить взносы.

Сочувствую.

Малюк Андрей Григорьевич

Владислав, здравствуйте! Согласно статье 430 Налогового кодекса РФ, ИП обязан уплачивать страховые взносы за себя, даже если деятельность не велась.

При этом, в некоторых случаях возможно временное освобождение от уплаты взносов. Это касается периодов, когда вы проходите военную службу по призыву, ухаживаете за ребёнком до полутора лет, инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет.

P.S. Если ИП не ведет и не планирует вести деятельность, лучше закрывать ИП, чтобы избежать лишних взносов, а при необходимости открыть его заново. Бюрократических сложностей в этом нет.

Парасоцкий Роман Иванович

Добрый вечер! Согласно законодательству, даже если ИП не ведет хозяйственную деятельность, обязательные страховые взносы должны быть уплачены. Это связано с тем, что статус индивидуального предпринимателя влечет за собой определенные налоговые обязательства. Однако вы можете оспорить начисление через суд, если имеются основания, например, если у вас есть веские доказательства отсутствия деятельности. Подробно готов ответить на ваши вопросы, напишите мне в чат телеграмм или ватсап, или звоните по номеру в профиле.

Довган Юрий Богданович

Несмотря на то, что вы не осуществляли деятельность как ИП, страховые взносы все равно считаются обязательными и должны быть уплачены, так как закон обязывает платить взносы с момента регистрации. Попытки оспорить эту обязанность, скорее всего, не приведут к успеху, поскольку налоговые органы действуют в рамках действующего законодательства, и размер взносов фиксирован независимо от фактической деятельности.

Карасулова Наталья Викторовна

Оплата фиксированного размера страховых взносов обязательна независимо от наличия деятельности.
Зачем страховых взносов

2 ответа

Добрый день! Есть действующее ИП, но по определенным обстоятельствам не получилось вовремя заплатить страховые взносы за 2024год, так же как и налог.
В последствии налоговая передала документ на взыскание в банк, на счет которого потом поступила сумма необходимая, для погашения данного взыскания.
При этом, пока висело взыскание на сумму страховых взносов, была подана декларация о доходе за 2024, после подачи сумма, взыскания увеличилась, а именно сумма страховых взносов + налог+ пеня.
То есть около 50тр страховой взнос и около 60тр налог за весь год.
Засчитает ли налоговая страховой взнос в счет налога? ИП без сотрудников.
Если да, то когда и в какой период излишне зачтенная сумма вернется на счет енс?

Довган Юрий Богданович

Налоговая не зачтет страховые взносы в счет налога автоматически, так как эти платежи относятся к разным бюджетам (взносы — СФР и ФФОМС, налог — федеральный бюджет). Вам необходимо подать в ИФНС заявление о зачете излишне уплаченной суммы страховых взносов в счет недоимки по налогу. После рассмотрения заявления и подтверждения переплаты по взносам налоговая проведет зачет в течение 10 рабочих дней. Остаток средств (если образуется) будет возвращен на ваш расчетный счет или ЕНС в течение месяца с момента принятия решения о зачете. Рекомендую уточнить в ИФНС текущее распределение платежей и остатки по каждому обязательству.

Ватолин Александр Иванович

Обжалуйте действия налоговойв вышестоящей структуре или в суде.
Расчет УСН при отсрочке платежа по налогам (как самого УСН, так и страховых взносов)

2 ответа

Здравствуйте. Мы организация на УСН доходы 6%. Сейчас заплатим налог УСН за 2024 год. Далее Хотим воспользоваться правом отсрочки платежа по налогу УСН за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев 2025 года, и по страховым взносам за март, апрель, май, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь (за январь, февраль уже оплатили взносы). Отсрочку планируем до ноября 2025, т.е. не на год.
Не понятны следующие моменты:
Как рассчитывать налог УСН за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев-нужно ли при расчете уменьшать налог на страховые взносы? Или мы должны сейчас при расчете УСН за 1 квартал принять к уменьшению страховые взносы, уплаченные за январь и февраль 2025), а потом при расчете УСН за полугодие и 9 месяцев не учитывать страховые взносы т.к. они исчислены, но не уплачены (отсрочка платежа) и подавать к отсрочке сумму налога УСН без уменьшения на страховые взносы. Но тогда после уплаты отсроченных страховых взносов как пересчитается УСН? Сможем ли мы уменьшить УСН на страховые взносы с марта по октябрь??? Заранее спасибо.

Ватолин Александр Иванович

Расчет авансовых платежей в 2025 году:
За 1 квартал 2025
Учитываются фактически уплаченные взносы за январь-февраль (мартовские не учитываются, так как по ним действует отсрочка).
Формула:
Уплаченные взносы
Аванс=(Доходы за 1 кв.×6%)−Уплаченные взносы
За полугодие и 9 месяцев
Взносы за март-октябрь не уменьшают налог, так как они не оплачены (отсрочены).
Ранее уплаченные авансы
Аванс=(Накопленные доходы×6%)−Ранее уплаченные авансы
Перерасчет налога после погашения отсрочки:
После уплаты взносов в ноябре 2025:
Взносы за март-октябрь будут учтены только в годовом расчете (за весь 2025 год).
Годовой налог пересчитается по формуле:
Годовой налог=(Годовые доходы×6%)−(Все уплаченные взносы+Авансы). Пример расчета (цифры условные):
Период Доходы Взносы (уплачено) Авансовый платеж
1 кв. 2025 1 млн 20 тыс (янв-фев) 60 тыс - 20 тыс = 40 тыс
Полугодие 2 млн 0 (март-июнь отсрочены) 120 тыс - 40 тыс = 80 тыс
Год 5 млн 120 тыс (включая ноябрь) 300 тыс - (120 тыс + 120 тыс авансов) = 60 тыс к доплате
Сроки отсрочки: Максимальный срок — 1 год, но вы планируете до ноября (это допустимо).
Требуется подать уведомление в ИФНС по форме 26.2-7 до 15 марта 2025.
Если не погасить взносы до ноября, налоговая снимет отсрочку и доначислит пени.
Использовать формулу для проверки годового расчета:
Проверка=(Годовой налог×6%)−(Все взносы+Авансы)
Можно заложить резерв на случай, если доходы 2025 года окажутся выше прогнозируемых.

Довган Юрий Богданович

При расчете налога УСН за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев 2025 года вы вправе уменьшить его на страховые взносы, фактически оплаченные в соответствующих периодах. Поскольку взносы за март-октябрь 2025 года будут отсрочены, их нельзя учесть при расчете авансовых платежей. В 1 квартале 2025 года вы сможете учесть только взносы за январь и февраль, а в последующих периодах (полугодие, 9 месяцев) — только те, что оплатите в рамках отсрочки до подачи декларации за эти периоды. После уплаты отложенных взносов (например, в ноябре 2025) их можно будет учесть при расчете налога за 9 месяцев 2025 года, если оплата произойдет до сдачи этой декларации. Если же взносы будут перечислены позже, их можно включить только в итоговом расчете за 2025 год. Важно проверить, не превышает ли доход за 2024 год 199, 35 млн руб. — это необходимо для сохранения ставки 6%. Также уточните условия рассрочки: срок не должен превышать 1 год, а основания для отсрочки — соответствовать требованиям. После погашения взносов пересчитайте налог, чтобы избежать переплаты или недоимки.Если вы оплатите страховые взносы за март-сентябрь 2025 года до 1 сентября 2025, то сможете уменьшить налог УСН за 9 месяцев на эти суммы, так как взносы будут считаться фактически уплаченными до окончания отчетного периода (сентябрь). Однако важно, чтобы оплата была произведена до подачи декларации за 9 месяцев (срок сдачи — 25 октября 2025 года). Если взносы за сентябрь оплачены до этой даты, их можно включить в расчет. Если же часть взносов будет погашена позже (например, в сентябре, но после сдачи декларации), их можно учесть только в годовом расчете за 2025 год. Также проверьте, чтобы отсрочка не превышала 1 год (в вашем случае до ноября 2025 — допустимо).
Налог при продаже авто?

1 ответ

Я пригнал авто из заграницы растаможил его на свое имя и еще не ставил на учет. Собираюсь его продать. Какой налог прийдется заплатить? Или не прийдется платить ни чего?

Мерзликин Алексей Борисович

Для того. чтобы вам его продать надо стать его собственником, то есть зарегистрировать его на учете в ГИБДД, как это требует закон. Сделки осуществляются по догвору купли-продаже, где одна сторона продавец, это собственник. Вы должны будете подать в налоговую декларацию и с вас удержат 13% на доход с физического лица.
Продажа автомобиля

2 ответа

При продаже автомобиля, я подписал договор купли продажи стоимостью 100000, покупатель не ставил автомобиль на учет 10 дней и я снял его с учета, после этого покупатель говорит что поменяет сумму со ста тысяч на 500000, законно ли это?

Ким Галина

Нет, незаконно. Суммы должны быть идентичны в ДПК в 2-х экземплярах.

При к/п ставят реальную стоимость покупки. Указание суммы выше или ниже, которая не соответствует фактически переданным или перечисленным д/с по дкп влечет проблемы для сторон сделки.

Красильникова Армине Владимировна

Нет, не законно. В ДКП вы прописывали сумму продажи или оставили пустую строчку?
Налог на продажу авто

4 ответа

Здравствуйте! Продала авто, в личном пользовании менее 3-х лет, сумма больше 250 тыс., продала за больше, чем покупала. Обязана ли я выплатить ндфл? и есть возможность уменьшения суммы ндфл? новый собственник авто на учет уже поставил, соответственно договор купли-продажи авто ГИБДД зафиксировали.

Красильникова Армине Владимировна

Добрый день. С продажной стоимости отнимите покупную стоимость. С остатка оплатите налог на доход (13%).

Токмаков Вадим Альфредович

Добрый день.

НДФЛ подлежит уплате с разницы между суммой продажи и покупки.

Всегда на связи.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Налог платиться с разницы между покупкой и продажей.

Возможности уменьшения сумм выплат применяют до заключения договора, а не после. Для этого нужно было раньше обращаться к юристу за сопровождением сделки.

Лагодич Евгений Владимирович

Согласно российскому законодательству, гражданин, продавший автомобиль выше первоначальной стоимости, считается получившим доход и обязан заплатить налог. При этом облагаются налогом автомобили, которые были в собственности у автовладельца три года и более. Таким образом, если гражданин купил машину в середине 2021 года и продал ее в начале 2023 года дороже, чем она стоила, то придется отчитываться в налоговой инспекции и платить налог с разницы в продаже.
Право на льготы по УСН для ИП без работников

3 ответа

Вопрос: имеет ли этот ИП на УСН право на льготную налоговую ставку в 1% в налоговый период 2024 и 2025 несмотря на то, что у него не было непрерывной регистрации по месту пребывания, а был разрыв и ПОВТОРНАЯ регистрация? / Добрый день. Действующий индивидуальный предприниматель на УСН, не имеющий нигде постоянной регистрации, арендовал частный дом по договору с собственником в Пензенской области. Затем обратился в ОТДЕЛ ПО ВОПРОСАМ МИГРАЦИИ ОМВД РОССИИ ПО ПЕНЗЕНСКОМУ РАЙОНУ УМВД РОССИИ ПО ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ и получил СВИДЕТЕЛЬСТВО о регистрации по месту пребывания на срок с 25.03.2023 г. по 23.04.2024 г. Далее обратился ИФНС Пензы с заявлением о постановке на учет в соответствии со свидетельством о регистрации от 24 марта 2023. ИФНС поставила на учет, что нашло отражение в выписке ЕГРЮЛ. Предприниматель планирует заключить договор аренды того же дома, по тому же адресу, с тем же собственником на период с 2024-04-30 по 2024-05-30 и обратиться в УМВД РОССИИ ПО ПЕНЗЕНСКОЙ ОБЛАСТИ с целью получения СВИДЕТЕЛЬСТВА о регистрации по месту пребывания на этот же срок. После этого ИП не планирует обращаться в УФНС по Пензенской области, т.к. предположительно текущий учет в ИФНС Пензенской области сохранится, что будет отражаться в выписке ЕГРЮЛ. Вопрос: имеет ли этот ИП на УСН право на льготную налоговую ставку в 1% в налоговый период 2024 и 2025 несмотря на то, что у него не было непрерывной регистрации по месту пребывания, а был разрыв и ПОВТОРНАЯ регистрация? Прошу учесть, что возможно, фактически повторная регистрация может состояться не точно 2024-04-30, а позже на несколько дней, но не позднее 20 мая 2024. Также прошу ответить, какие есть ошибки в плане на будущие действия, возможно, все таки нужно повторно обратиться ИФНС Пензы с заявлением о постановке на учет в соответствии с НОВЫМ свидетельством о регистрации с 30 апреля 2024 по 2024-05-30.
Ниже ссылка и выписка из закона.
Закон от 07.09.2022 № 3891-ЗПО https://www.nalog.gov.ru/rn58/about_fts/docs/12759391/
Статья 1
Внести в часть 1 статьи 1-5 Закона Пензенской области от 30 июня 2009 года N 1754-ЗПО "Об установлении налоговых ставок отдельным категориям налогоплательщиков при применении упрощенной системы налогообложения" (Ведомости Законодательного Собрания Пензенской области, 2009, N 16 часть 1; 2011, N 35 часть 2; Пензенские губернские ведомости, 2012, N 48; 2013, N 107; 2015, N 12; 2016, N 64; 2017, N 82; 2018, N 78; 2020, N 30, N 39, N 59, N 81) изменение, заменив слова "2021 и 2022 годах" словами "2021 - 2024 годах".
Закон от 30.06.2009 № 1754-ЗПО https://www.nalog.gov.ru/rn58/about_fts/docs/5489070/
Статья 1-5
(введена Законом Пензенской обл. от 21.12.2020 N 3588-ЗПО)
1. В соответствии со статьей 346.20 Налогового кодекса Российской Федерации установить на территории Пензенской области налоговые ставки при применении упрощенной системы налогообложения в размере 1 процента - в случае, если объектом налогообложения являются доходы, 5 процентов - в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, для организаций и индивидуальных предпринимателей, впервые зарегистрированных на территории Пензенской области в 2021 - 2024 годах в связи с изменением ими места нахождения или места жительства.
(в ред. Закона Пензенской обл. от 07.09.2022 N 3891-ЗПО)
2. Налогоплательщики, указанные в части 1 настоящей статьи, вправе применять налоговые ставки, указанные в части 1 настоящей статьи, в течение налогового периода, в котором была осуществлена их государственная регистрация в качестве юридических лиц или индивидуальных предпринимателей на территории Пензенской области, и следующего за ним налогового периода.

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! Данный вопрос относится к категории платных услуг.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Имеет право.

Камынин Илья Юрьевич

Добрый день. Переход на УСН возможен только со следующего календарного года. Уведомление необходимо подать не позднее 31 декабря (п. 1 ст. 346.13 НК РФ). Срок применения налоговой ставки - три налоговых периода непрерывно с даты получения статуса резидента центра регионального развития Пензенской области. Пониженные налоговые ставки для индивидуальных предпринимателей или коммерческих организаций, имеющих статус резидента центра регионального развития Пензенской области, применяются при одновременном соблюдении следующих условий: 1) среднесписочная численность сотрудников за налоговый период, в котором применяется пониженная налоговая ставка, составляет не менее среднесписочной численности сотрудников, отраженной налогоплательщиком в сведениях о среднесписочной численности за предшествующий налоговый период, предоставляемых в налоговый орган, но не менее двух человек. В отношении налогоплательщиков, зарегистрированных в отчетном налоговом периоде, среднесписочная численность сотрудников за отчетный налоговый период составляет не менее двух человек; 2) среднегодовая начисленная заработная плата сотрудников за отчетный налоговый период, в расчете на одного сотрудника, не менее чем в 1, 5 раза превышает среднегодовую величину прожиточного минимума для трудоспособного населения, но не менее среднегодовой начисленной заработной платы сотрудников за предшествующий налоговый период. В отношении налогоплательщиков, зарегистрированных в отчетном налоговом периоде, среднегодовая начисленная заработная плата сотрудников за отчетный налоговый период, в расчете на одного сотрудника, не менее чем в 1, 5 раза превышает среднегодовую величину прожиточного минимума для трудоспособного населения; 3) на дату окончания отчетного налогового периода с учетом данных налоговой декларации (уточненной налоговой декларации) по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, отсутствует неисполненная обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. В случае, если на дату окончания отчетного налогового периода налогоплательщик имел неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, подлежащих уплате в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и она погашена в полном объеме не позднее двух месяцев со дня представления в налоговый орган налоговой декларации (уточненной налоговой декларации) по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, право на применение налоговых ставок – 1% и 5%, сохраняется. Для получения дополнительной консультации обращайтесь по номеру телефона в профиле.
Не понимаю как я буду платить налоги при оформлении на работу

3 ответа

Здравствуйте. Я сам гражданин России и проживаю на две стране Россия - Абхазия.
Так как я с детства жил в Абхазии я не стою на учете в военкомате и у меня нет приписного и военного билета. Из-за этого мне приходится устраиваться в русскую компанию но через Казахский офис. Работа удаленная и проживать я буду также в России или в Абхазии. Но т.к. я буду оформлен в Казахстане я не понимаю каким образом я буду платить налоги и кому. Если в Казахстане то какой это будет % от дохода а если в России то каким образом мне сделать так чтобы не платить налог в Казахстане. Нужен совет каким образом платить меньший процент по налогам.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Надо определиться, где будете жить, резидент и минимум налогообложения, это 183 суток проживания в РФ.

Довган Юрий Богданович

Если вы работаете в казахстанской компании, то, вероятнее всего, должны будете уплачивать налоги в Казахстане по правилам, установленным их налоговым законодательством. Налоговая ставка на доход физических лиц в Казахстане составляет 10%. Однако, если вы являетесь налоговым резидентом России (находитесь более 183 дней в году в России), вы можете уплачивать налоги в России по ставке 13% и избежать двойного налогообложения, подтвердив статус налогового резидента. Для этого вам следует уведомить казахстанскую компанию о вашем статусе налогового резидента России и предоставить им необходимые документы. Важно также обратить внимание на соглашение об избежании двойного налогообложения между Россией и Казахстаном, чтобы понять ваши прав и обязательства. Оптимальным вариантом может быть работа по гражданско-правовому договору, а не трудовому, что позволит более гибко подойти к вопросам налогообложения.

Ибрагимова Альбина Расфаровна

здравствуйте! есть Конвенция между Правительством РФ и Правительством Республики Казахстан от 18.10.1996"Об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал", но вы как понимаю еще налоговый резидент Абхазии. нужно изучить все ваши документы, детально.
Что за это будет?

2 ответа

Я в течение двух месяцев (январь и февраль 2024 года) получал доход с рекламы казино на моем ютуб канале (с карт разных физлиц), реклама полностью соответствовала правилам площадки (ни к чему не призывала, была нативна), на тот момент мне было 14 лет и я не был посвящен в тонкости налогового права, так что налоги с этого не заплатил и не стоял на учете в налоговой.
Всего на моей карте за год было 400 тысяч рублей, но доход из них только 200.
Недавно я все-таки зарегистрировал самозанятость, плачу налоги и больше казино не рекламирую. Но, что мне будет за то, что я написал до этого и узнают ли об этом вообще?
Также хочу сказать, что я ребенок-инвалид с рождения и моё состояние требует постоянного особого медицинского ухода, это как-то меняет дело?

Югов Антон Евгеньевич

В первую очередь на такое обращают внимание сами банки и в последствии блокирую счет по 115-ФЗ. Если налоговая так и не заинтересовалась вами. то и в дальнейшем она будет пассивна. Главное не переходить порог в 200 тысяч поступлений в месяц

Довган Юрий Богданович

В данном случае, если Вы не зарегистрировались как самозанятый и не уплатили налоги с доходов от рекламы казино на Вашем YouTube-канале, это может привести к налоговым последствиям. Налоговые органы могут узнать о Вашем доходе через банковские операции или проверки. Вам могут начислить недоимку по налогам, пени и штрафы. Ваш статус ребенка-инвалида не освобождает от обязанности уплаты налогов, но может учитываться при рассмотрении дела.
Как поступить с этим?

4 ответа

Мне 15 лет (через полгода будет 16). С 14 лет я работал монтажером и принимал оплату на свою основную карту. За 1,5 года на ней побывало 550 тысяч (из них 150-200 тысяч – это подарки родных, переводы на еду в школе и карманные расходы, остальные 200-250 – доход с монтажа видео и продажи каналов на ютубе.) Целый год я не стоял на учете в налоговой и не платил налоги. Зарегистрировался там только три месяца назад (как самозанятый и плачу налоги), но заплатил я налоги только с того, что заработал за 3 месяца (около 35 тысяч). А за старые доходы я заплатить не могу, потому что у самозанятых нет такой возможности и этих денег у меня уже нет(
Вопрос: Узнают ли про те деньги, с которых не был заплачен налог? Что за это будет? Является ли смягчающим обстоятельством инвалидность, психическое расстройство и возраст в 14 лет (на момент получения денег) , спасибо за ответ.

Карасулова Наталья Викторовна

Если продолжите об этом везде писать и всем рассказывать, то точно узнают.

Смягчающие обстоятельства имеют значение только при определении суммы штрафа.

Довган Юрий Богданович

Налоговые органы могут узнать о ваших доходах через банковские операции. За неуплату налогов могут начислить штрафы и пени. Ваш возраст и состояние здоровья могут быть учтены как смягчающие обстоятельства, но это не освобождает от ответственности. Рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию для уточнения ситуации и возможных шагов для урегулирования.

Фазлеева Айгюль Фирдусовна

Не узнают. Ничего не будет. Молодец, что работаешь.

Парасоцкий Роман Иванович

Здравствуйте! Ваша ситуация сложная. Налоговые органы могут узнать о доходах, но больше всего они интересуются последними тремя годами. Если вы не платили налоги, это может повлечь штрафы. Однако учитывайте обстоятельства: ваш возраст и статус могут смягчить ответственность. Рекомендую проконсультироваться с налоговым юристом. Подробно готов ответить на ваши вопросы, напишите мне в ватсап или звоните по номеру в профиле.
Жалоба в налоговой

4 ответа

В налоговую поступила онлайн жалоба, что физическое лицо предоставляет услуги и не стоит на учете в налоговой/не зарегистрировано ИП и нет самозанятого. Жалоба оформлена от ИП, в качестве материала имеются только скриншоты группы в контакте и страница в яндексе с описанием услуг и стоимости. Те по факту кроме скриншотов с интернет-ресурса с рекламой доказательств нет. В налоговую вызывали, с физического лица взяли пояснение и протокол с допросом (налоговая пригласила по звонку, без уведомлений и писем). Каковы дальнейшие действия физического лица и есть ли шансы, что жалобу закроют без дальнейших действий? В налоговой склоняются к статье 14.1, но разве могут данную статью оформить по рекламе в интернет-ресурсе, где описание услуги, стоимость и номер телефона физического лица на которого написана жалоба?

Бендер Андрей Владимирович

Для подтверждения к жалобе необходимо было прикладывать документы именно об оказанных услугах, т.е. документы подтверждающие получение дохода. Наличие информации в интернете не доказывает факт оказание услуги и получение дохода. Также подтверждения что онформация размещена конкретным физ.лицом или ИП не представлено. Упоминание в интернете ИП или физ.лица не говорит о том, что это он размещал.

Мингазов Юрий Саитгареевич

КоАП РФ Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)

Если не будет доказано, что именно осуществляли систематическую деятельность, то дело "тихо умрет".

Довган Юрий Богданович

В данной ситуации налоговые органы могут попытаться привлечь физическое лицо по статье 14.1 КоАП РФ за осуществление предпринимательской деятельности без регистрации. Однако для привлечения к ответственности необходимы доказательства фактического оказания услуг и получения дохода, а не только реклама в интернете. Скриншоты группы и страницы с описанием услуг и стоимостью сами по себе не являются достаточным доказательством ведения предпринимательской деятельности. Если у налоговой нет подтверждений реальных сделок или поступлений денежных средств, шансы на привлечение к ответственности снижаются. Рекомендуется настаивать на отсутствии доказательств фактической деятельности и требовать закрытия дела. Если налоговая все же вынесет постановление о штрафе, его можно обжаловать в судебном порядке, ссылаясь на недостаточность доказательств.

Остапенко Максим Витальевич

здравствуйте. Смотря что лицо сообщило на допросе. В подобных ситуациях очень ценно участие адвоката, который поможет с выбором тактики защиты. Вероятно, вы ходили на допрос без защитника. Налоговая, вероятно, проанализирует счета, постарается отыскать и допросить клиентов, которые вам платили на карту за услуги и попробует признать вашу деятельность предпринимательской и доначислить налоги. Готов предложить вам свои услуги по дальнейшему сопровождению данной проблемы.