Налог с продажи наследственного жилья?

Добрый день! В вашей ситуации ждать дополнительно 3 или 5 лет после решения суда не нужно.

Для квартиры, полученной по наследству, минимальный срок владения составляет 3 года. Причем этот срок считается не с даты решения суда и не с даты регистрации права собственности в Росреестре, а со дня смерти наследодателя. Это прямо следует из п. 4 Ст. 1152 ГК РФ и ст. 217.1 НК РФ. Минфин отдельно разъяснял, что это правило действует и тогда, когда наследство или право на него признано через суд.

Отец умер в апреле 2023 года. Значит, трехлетний срок истек в апреле 2026 года. Если сын продает квартиру в августе 2026 года или позднее, НДФЛ с продажи платить не нужно, даже если право собственности было зарегистрировано только после восстановления срока принятия наследства. Декларацию 3-НДФЛ по этой продаже также подавать не требуется.

В целом правила такие: для недвижимости, полученной по наследству, — 3 года; по общему правилу для другой недвижимости — 5 лет. Трехлетний срок также применяется, например, при приватизации, получении недвижимости по договору пожизненного содержания с иждивением и в ряде случаев при продаже единственного жилья.

Если наследственную квартиру продать раньше трех лет со дня смерти наследодателя, налог может возникнуть. Доход при этом можно уменьшить либо на имущественный вычет до 1 млн руб., либо в определенных случаях на документально подтвержденные расходы наследодателя на покупку квартиры.

Поэтому в описанной ситуации, если в решении суда действительно восстановлен срок принятия наследства/признано право именно в порядке наследования после отца, квартиру можно продавать сейчас без НДФЛ. Я бы только перед сделкой посмотрела резолютивную часть решения суда — формулировка судебного акта здесь имеет значение.

Нет, налог платить не нужно, если продать квартиру сразу после суда.

Ждать 3 года или 5 лет в вашем случае не требуется, поскольку минимальный срок владения уже полностью истек.

Тот факт, что срок восстанавливался через суд, не меняет начальную точку отсчета. На текущий момент (сентябрь 2026 года) период владения квартирой уже составил более 3 лет (с апреля 2023 по август/сентябрь 2026 прошло 3 года и 4-5 месяцев).

Для унаследованного имущества от близких родственников (включая родителей) минимальный срок владения для полного освобождения от НДФЛ составляет 3 года. Так как этот срок истек, вы можете продавать квартиру за любую сумму: налог равен 0 ₽, декларировать доход и подавать отчетность в ФНС не нужно.

Сохранились ли у вас документы о покупке квартиры отцом (на случай, если дата смерти в документах отличается от апреля 2023 года)?

В вашей ситуации платить налог при продаже квартиры не нужно, и ждать 3 года или 5 лет с момента суда тоже не требуется. Право собственности на унаследованное имущество всегда возникает со дня открытия наследства (то есть со дня смерти наследодателя), независимо от времени и способа его принятия. Тот факт, что сын восстанавливал срок через суд, этого правила не меняет. Дата смерти отца (открытие наследства): апрель 2023 года. Минимальный срок владения для унаследованного имущества составляет 3 года. Следовательно, в апреле 2026 года этот трехлетний срок полностью истек. Поскольку сын принял наследство по суду в августе 2026 года, минимальный срок владения уже прошел. Он может продавать квартиру сразу — доход полностью освобождается от НДФЛ, а подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ вообще не нужно

Для унаследованной недвижимости установлен льготный минимальный срок владения – 3 года (п. 3 Ст. 217.1 НК РФ). Отсчёт срока начинается со дня смерти наследодателя – открытия наследства, а не с даты регистрации права собственности наследника или даты решения суда.

Поскольку отец умер в апреле 2023 года, трёхлетний срок истекает в апреле 2026 года. Квартиру можно продать в любой момент после этого срока без уплаты НДФЛ.

Уменьшить налогооблагаемый доход можно на сумму имущественного налогового вычета в размере 1 000 000 руб. Либо на документально подтверждённые расходы наследодателя на приобретение квартиры (если такие документы сохранились).

Здравствуйте. В вашей ситуации ждать не нужно: для наследственной квартиры минимальный срок владения составляет три года и исчисляется со дня смерти отца — с апреля 2023 года. Поэтому при продаже после апреля 2026 года НДФЛ, как правило, не уплачивается, даже если наследство принято через суд в августе 2026 года. Основание: п. 2 Ст. 217.1 НК РФ, п. 4 Ст. 1152 ГК РФ.

Срок отсчитывается с даты открытия наследства-смерти наследодателя, так что без налогов сможете продать в 2026 году.