Порядок оформления налоговой декларации по налогу на имущество при необлагаемом ОС?

Какая ответственность(и что под ней подразумевается) предполагается за ошибки при оформлении налоговой декларации физических лиц и несвоевременное ее исправление? Позднее была направлена верная. Будет ли какой-то штраф? В каком размере?

Арзуманов Армен Валерьевич

Здравствуйте!

Сами по себе ошибки в оформлении налоговых деклараций в соответствии с действующим налоговым законодательством РФ не влекут за собой ответственности!

Ответственность предусмотрена только за неподачу либо пропуск установленных сроков подачи декларации. Этим часто пользуются опытные бухгалтера и аудиторы, подавая заведомо не корректные декларации и уточняя их впоследствии ( выигрывая время на подготовку)...

В тоже время, нельзя забывать что именно от того на сколько "верная" подана последняя уточненная декларация зависят последствия в виде возможного доначисления налогов, пеней и штрафов.

В 22 году закрывал ИП на УСН Доходы6%. Закрытый ИП сдавал до закрытия нулевую отчётность и не работал.После закрытия ИП прошёл проверку НС.Впоследствии почти сразу после закрытия старого ИП 06.22г нашёл нишу для работы и решил открыть ИП на другой системе УСН(доходы-расходы). Зарегистрировал при помощи Точки новое ИП. Теперь ИФНС присылает бумагу, в которой сказано:
"Выявлено занижение величины полученного дохода, по данным налогового органа Вами неправомерно
заполнен раздел 2.2 и 1.2. налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения за 2022г.
По данным НО Вы являлись плательщиком УСН с объектом налогообложения «доходы» с 23.03.2020 по 10.06.2022 (дата прекращения деятельности). Согласно сведениям Инспекции Вами 15.06.2022г. представлен в МРИ ФНС №23 по Московской области
комплект документов на государственную регистрацию ИП, в том числе уведомление о переходе на УСН (форма 26.2-1).
В представленном Вами уведомлении о переходе на УСН указан объект налогообложения «доходы-расходы», дата перехода на УСН – с даты регистрации ИП.Данные обстоятельства свидетельствуют о продолжении ведения Вами предпринимательской деятельности
в течение рассматриваемого налогового периода.В соответствии с п. 2 ст. 346.14 НК объект налогообложения может быть изменен с начала налогового периода, если налогоплательщик уведомит об этом налоговый орган до 31 декабря года, предшествующего году, в котором налогоплательщик предлагает изменить объект налогообложения. В течение налогового периода налогоплательщик не может менять
объект налогообложения.Вам необходимо представить уточненную налоговую декларацию с объектом налогообложения "доходы".
Насколько это правомочно и как с этим бороться? И на 23год какая в связи с этим у меня УСН?

Вихарев Александр Евгеньевич

Здравствуйте! В соответствии с нормами действующего Налогового кодекса РФ Вы имеете право подать апелляционную жалобу на решение налоговой инспекции в управление Федеральной налоговой службы Российской Федерации по региону. В жалобе укажите, что решение налоговой инспекции является незаконным, так как Вы прекратили свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя о чем свидетельствует решение налоговой инспекции о прекращении деятельности и поэтому при новой регистрации имели право в соответствии с нормами действующего Налогового кодекса РФ заявить другой режим налогообложения.

Если Вам нужно составить апелляционную жалобу на решение налоговой инспекции, то обращайтесь, контакты на сайте.

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! Я Вам помогу на паритетных началах. Мой телефон и мессенджеры в профиле. Желаю вам удачи в любом случае.

На сайте nalog.ru есть информация о задолженности (Страховые взносы ОМС и ОПС), уведомления также приходят в банковские приложения. Начисляются пенни. На период существования ИП деятельность не велась. ИП было закрыто в ноябре, в декабре этого же года пришло уведомление о задолженности, и уведомления продолжают поступать. Как начисляются эти взносы (начислили более 30 тысяч за период меньше года) и какие могут быть действия для оспаривания? На обращение об ошибочном зачислении ответ был таким: "В соответствии с пунктом 1 статьи 419 НК РФ плательщиками
страховых взносов являются индивидуальные предприниматели, как производящие
выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, так и не производящие
указанных выплат.
Подпунктом 1 и 2 пункта 1 статьи 430 НК РФ установлено, что
плательщики, указанные в пункте 2 статьи 419 НК РФ уплачивают страховые
взносы на обязательное пенсионное страхование и страховые взносы на
обязательное медицинское страхование.
Положением подпункта 2 пункта 1 статьи 419 и пункта 1 статьи 430 НК
РФ, установлено, что плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и
иные вознаграждения физическим лицам, уплачивают за себя страховые взносы на
обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.
Исчисление суммы страховых взносов, подлежащих уплате за
расчетный период плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419
НК РФ, производится ими самостоятельно в соответствии со статьей 430 НК РФ,
если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов
осуществляется независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и
факта получения от деятельности доходов в конкретном расчетном периоде.
В случае неуплаты (неполной уплаты) страховых взносов
плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 НК РФ, в срок,
установленный абзацем вторым настоящего пункта, налоговый орган определяет в
соответствии со статьей 430 НК РФ сумму страховых взносов, подлежащую уплате
за расчетный период такими плательщиками.
Если индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты
физическим лицам, прекращают осуществлять предпринимательскую деятельность
в течение расчетного периода, фиксированный размер страховых взносов,
подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально
количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу
государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального
предпринимателя.
За неполный месяц деятельности соответствующий фиксированный
размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных
дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим
лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя включительно
(п. 5 ст. 430 НК РФ).
В случае прекращения физическим лицом деятельности
индивидуального предпринимателя, не производящего выплаты и иные
вознаграждения физическим лицам, уплата страховых взносов осуществляется не
позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе
индивидуального предпринимателя (п. 5 ст. 432 НК РФ).
Таким образом, за период с 29.01.2021 по 30.11.2021г. Вам были
начислены страховые взносы;
• на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере
в сумме 27214.45 руб.
• на обязательное медицинское страхование в сумме 7066.97 руб.
Указанная задолженность подлежит уплате.
Также сообщаем, что по состоянию на 30.11.2021г. страховые взносы в
фиксированном размере не были Вами уплачены в полном размере.
Таким образом по состоянию 20.01.2023 у Вас имеется недоимка по
страховым взносам:
- на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере в
размере 27214.45 руб., пени 1779.36 руб.
- на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в
размере 7066.97 руб., пени 462.06 руб.
При проведении мероприятий налогового контроля было выявлено не
исполнение Вами обязанности в представлении Налоговой декларации по налогу,
уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за
2021г.
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением
упрощенной системы налогообложения по итогам налогового периода
представляется в налоговый орган индивидуальным предпринимателем не позднее
30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пп.2 п.1 Статья
346.23 Федерального закона от 25.06.2012 № 94-ФЗ).
Страховые взносы, администрируемые налоговыми органами в
соответствии с Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ «О внесении
изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», с
1 января 2023 года учтены на Едином налоговом счете (далее – ЕНС). В связи с
этим уплата страховых взносов осуществляется единым налоговым платежом
(далее – ЕНП).
Для заполнения и перечисления ЕНП ФНС России рекомендует
использовать электронные сервисы ФНС России (https://www.nalog.gov.ru),
реквизиты платежа будут заполнены автоматически. В «Личном кабинете
налогоплательщика» или в сервисе «Уплата налогов и пошлин» необходимо
заполнить только сумму платежа и ИНН/КПП плательщика.
В случае самостоятельного заполнения ЕНП необходимо использовать
следующие реквизиты для уплаты:
(7)-Сумма - указывается общая сумма обязанности
(101) -Информация, идентифицирующая плательщика средств,
получателя средств и платеж (Статус плательщика) - «01»
(60)-ИНН плательщика
(102) - КПП плательщика
(104) -КБК -18201061201010000510
(61) -ИНН получателя -7727406020
(103) -КПП получателя -770801001
(13) -Наименование банка получателя средств -ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА
БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
Логинова Мария Аркадьевна
(812)335-16-60
(14)-БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) -017003983
(15) -№ счета банка получателя средств (номер банковского счета,
входящего в состав единого казначейского счета) -40102810445370000059
(16) -Получатель -Управление Федерального казначейства по Тульской
области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по
управлению долгом)
(17) -N Номер казначейского счета -03100643000000018500
(22) -Код (УИП) -0
(24) -Назначение платежа -
(106) -Основание платежа -0
(107) -Налоговый период -0
(108) -Номер документа - основания платежа -0
(109) -Дата документа основания-платежа -0".

Филиппова Ольга Александровна

Здравствуйте!

А с чем вы не согласны?

Вам рассчитали за 10 месяцев. За полный 2021 год фиксированный платеж на пенсионное страхование за 2021 год - 32 448 рублей. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере на 2021 год - 8 426 рублей.

Даже если предприниматель не ведет деятельность, это не освобождает его от обязанности платить страховые взносы.

Букина Светлана Алексеевна

О том, как начисляются взносы следовало узнавать перед тем, как регистрировать ИП. Теперь уже Вы свой статус прекратили и Ваша задача - погасить задолженность по взносам. Порядок начисления Вам очень подробно описали в ответе МИФНС. Ваши действия по оспариванию могут быть различными, но вряд ли они принесут для Вас какой-то результат. Судя по изложенным сведениям, взносы начислены правомерно за неполный год ведения предпринимательской деятельности. То, что Вы фактически не занимались коммерческой деятельностью, правового значения не имеет. Вы имели статус ИП, следовательно должны за этот период и взносы оплатить и отчетность налоговую представить. Если добровольно не оплатите, МИФНС обратится в суд для принудительного взыскания.

В 2011 семья из 4 человек (родители и двое детей) приобрели квартиру (общая совместная собственность родителей). Квартиру приобрели за 2 млн 550 тыс руб. С использованием 2 млн собственных средств и 550 тыс кредитных.
В 2012 году материнским капиталом (365 тыс) был частично погашен кредит.
В 2017 году кредит был погашен полностью. Всего было выплачено 150 тыс процентов.
В январе 2023 года родители развелись. Место жительства несовершеннолетних детей было определено судом: дочь с матерью, сын с отцом.
В феврале 2023 года суд определил доли в квартире: по 4/9 взрослым, по 1/18 детям.
В июле 2023 года квартиру продали за 5 млн 600 тыс (одним договором).
Одновременно отец сыну подарил 1/5 долю в собственной квартире.
Одновременно мать и дочь купили квартиру за 3 млн 600 тыс (1/8 дочери, 7/8 матери).
Первый вопрос: Как рассчитать налог на продажу детских долей?
Правильно ли я делаю: из стоимости продажи вычесть стоимость покупки и выплаченные проценты, полученное разделить на 18 (доля) и умножить на 0,13 (ставка налога):
(5 600 000-2 550 000- 150 000)/18*0,13=20 944,44 руб
20 944,44 руб с ребенка?
Второй вопрос: можно ли одновременно с подачей налоговой декларации дочери подать документы на имущественный налоговый вычет за покупку жилья (дочери 17 лет, других доходов кроме продажи доли у неё нет)?
3 600 000/8*0,13=58 500 руб
И поскольку вычет больше налога, можно ли будет налог не платить?
Третий вопрос: налоговую декларацию за несовершеннолетнего обязан подавать родитель, с которым ребёнок проживает по решению суда (родительских прав никто не лишён)? Или любой родитель?

Каравайцева Елена Александровна

Любой родитель может подать декларацию

Мингазов Юрий Саитгареевич

Дети не платят налог, за продажу своей доли, так как они владеют долЯми более 5 лет.

Андреев Станислав Анатольевич

Ответ на первый вопрос: Вне зависимости от даты погашения кредита, право собственности на квартиру возникло в 2011 году. В силу п. 4 ст. 217.1 НК РФ если квартира находится в собственности более 5, то налогооблагаемой базы по НДФЛ не возникает.

Ответ на второй вопрос: Несовершеннолетняя не может заявить налоговый вычет. Однако, Вы можете включить в свои расходы стоимость доли дочери. Согласно п. 6 ст. 220 НК РФ родители вправе получить имущественный вычет при приобретении за счет собственных средств жилья в собственность своих детей (подопечных) в возрасте до 18 лет, если родители еще не использовали свой лимит вычета. Дочь при этом не теряет право на вычет в будущем. Стоимость доли ребенка не увеличивает лимит, который дают каждому человеку — 2 млн рублей. Если владельцы долей – дети, которые не достигли совершеннолетия, обязанности по декларированию полученного дохода и уплате НДФЛ выполняет их законный представитель (один из родителей).

Документы на получение имущественного налогового вычета за покупку жилья можете направить одновременно с подачей налоговой декларации о доходах от продажи доли в квартире. Однако, вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе на основании пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Ответ на третий вопрос: В налоговом законодательстве нет прямой нормы, регламентирующей налоговые выплаты родителей за несовершеннолетних детей. Также нет чёткого указания, кто именно из родителей в случае развода платит налог за ребёнка. Если мать и отец развелись, они оба остаются законными представителями своих несовершеннолетних детей. Поэтому в равной степени обязаны нести налоговое бремя. Если появилась налоговая задолженность, ФНС может через суд взыскать её как с одного родителя, так и с обоих.

Добрый день. Я официально не работаю, ип и самозанятым не являюсь, но работаю неофициально. Недавно пришло уведомление о необходимости предоставить декларацию по доходам, есть подозрение что кто то на меня пожаловался в налоговую. Могу ли я ознакомиться с жалобой на меня перед тем как подать декларацию? Обязана ли налоговая показать мне жалобу, чтоб я узнал кто пожаловался?

Чеботарев Василий Сергеевич

Здравствуйте! Запросить можете. Предоставят или нет остается вопросом.

Поляков Дмитрий Васильевич

Здравствуйте. Конечно, запросите в налоговой основания для подачи Вами декларации, уточните, за какой период. Не теряя времени, подайте заявление об ознакомлении с жалобой, заявлением, поступивших в налоговый орган в отношении Вас. При наличии таковых, Вас обязаны с ними ознакомить.

Буланкина Светлана Николаевна

Налоговая не обязана предоставлять к ознакомлению жалобу.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Делается это так, пишите стандарноное обьяснение, вас привлекают, к не понтно ка кой отвественности, тунеядство давно упразднено, а затем заявление об ознакомлении с материалами дела, так ка хотите его обжаловать, дело должно быть подшито, пронумеровано и должна быть опись докуметов дела.

Байдак Зоя Михайловна

Допускаю, что у вас были какие то крупные покупки или движение денег на счетах. Поэтому и могут быть вопросы у налоговой. Подумайте.

Декларацию могут требовать за 2022г., т.к. за 2023г. еще рано, ее нужно будет подать до 02.05.2024.

Здравствуйте! В 2007 году супругами куплена квартира с привлечением кредитных средств в общую собственность. Имущественным вычетом пользовалась жена, согласно заявления о распределении долей между супругами. На данный момент остаток имущественного вычета по основному долгу у жены составил 12982,27 руб. и по выплаченным процентам 414839,14. Жена имущественным вычетом в части процентов по кредиту не пользовалась, в настоящее время не работает, инвалид2гр. Может ли муж заявить право на получение имущественного вычета в части процентов в 2024 году с приложением заявления о распределении вычета по процентам между супругами? В налоговой по месту жительства считают, что раз квартира куплена в 2007 году, то отдельно вычетом по процентам воспользоваться нельзя, по старым условиям до 2014года. Но в Письме ФНС от 23.03.2018 БС-4-11/7715@ сказано, «..В этой связи и с учетом того, что при представлении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за каждый последующий налоговый период налогоплательщики, которые приобрели недвижимое имущество в общую совместную собственность, увеличивают сумму фактически произведенных расходов на сумму уплаченных в налоговом периоде процентов по кредиту (займу), Департамент полагает возможным изменение распределения вновь понесенных расходов (только в части процентов по кредиту), по усмотрению супругов, в последующих налоговых периодах. Правильно ли я понимаю, что муж может заявить имущественный вычет в части процентов в нашем случае? Спасибо.

Пилипенко Игорь Александрович

Добрый день! Надо пробовать. Судебная практика имеется. Согласно абзацу 27 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции, действовавшей до 01.01.2014 г.) повторное предоставление имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц не допускается. Федеральным законом от 23 июля 2013 года № 212-ФЗ "О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации", вступившим в силу с 01.01.2014 г. в статью 220 Налогового кодекса Российской Федерации внесены изменения, касающиеся, в частности, возможности получения имущественного налогового вычета до полного использования его предельного размера без ограничения количества объектов недвижимого имущества, расходы по приобретению или строительству которых могут учитываться в составе имущественного налогового вычета. В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ, при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. Подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ предусмотрено, что имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учётом следующих особенностей: имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей. В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ не допускается (пункт 11 статьи 220 НК РФ). Исходя из смысла названных норм налогового законодательства, имущественный налоговый вычет считается повторным в случае, когда налогоплательщику фактически был произведен возврат денежных средств по первоначальному заявлению. Иначе предусмотренная законодателем цель предоставления имущественного налогового вычета не достигается, и налогоплательщик, по сути, вообще лишается возможности вернуть из бюджета соответствующую сумму налога.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Приведенное письмо к Вам отношение не имеет.

Вам правильно отказали% по ипотечному кредиту, появились только 2014 году, то есть ограничили сумму по % по ипотечному кредиту.

Здравствуйте! Несколько лет назад открывал ИП на своё имя, но напополам с товарищем. Он с бухгалтером вёл всю отчётность и дела с налоговой, я отвечал за остальные вопросы. В 2023 деловые и личные отношения прекратились, ИП было ликвидировано, все налоги уплачены. Но спустя год выяснилось что не была передана одна декларация за как-раз таки 2023 год. Поскольку открыто было всё на моё имя, налоговая требует её с меня, а я без малейшего понятия в этом деле.
Как я могу поступить? И могу ли передать нулевую декларацию, или при неверных числах и последующей проверке это приведёт к более серьёзным последствиям?

Семенов Антон Константинович

Здравствуйте, документы по налогам и учёту нужно хранить пять лет после окончания налогового периода. Срок считают с 1 января года, следующего за налоговым периодом. Если не сдать декларацию из-за её потери, это может повлечь ответственность, так как налогоплательщики обязаны хранить и восстанавливать в случае утраты документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов.
Статья 126 Налогового кодекса РФ устанавливает ответственность за непредставление в установленный срок документов и (или) иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.
Чтобы получить информацию из ранее поданной отчётности, можно:

• Найти декларацию в личном кабинете налогоплательщика, если документы отправлялись электроно.
• Сделать письменный запрос в инспекцию на получение конкретной информации из поданной ранее.

Запрос можно отправить как в бумажном виде через обычную почту, так и в электронном виде через сайт ФНС.

Прошу Вас подтвердить, что п.2 ст.255 НК РФ действует в отношении сумм НДФЛ исчисленных налоговым агентом по отдельным базам для физического лица, а не заново исчисленной ИФНС суммы НДФЛ (на основании налогового уведомления).

Пахомова Ольга Валерьевна

Добрый день, все верно

Здравствуйте! Нужно ли платить НДС? Организация применяет ЕСХН, в 2022 году доход от реализации собственной продукции и услуг сельхозтоваропроизводителям составил 15,5 млн, а от покупки сельхозпродукции у КФХ с дальнейшей реализацией на завод доход составил 20,75 млн, купили продукцию примерно за 20 млн, еще заплатили транспортникам за перевозку от кфх до завода, соответственно вся закупка и услуги транспортников без ндс, вся выручка нашей организации составила в совокупности 36 млн, нужно ли нам платить ндс или мы имеем право на освобождение от ндс по ст. 145 НК РФ, уведомление на освобождение принято ФНС за 2022 год, за 2021 год вся выручка была только от продажи произведенной нашей организацией продукции и составила 17 млн.

Пилипенко Игорь Александрович

Доход от реализации продукции не превысил установленных лимитов, организация вправе уведомить налоговый орган об освобождении от обязанности налогоплательщика по НДС.

Вопросы для консультации
1. Тема 2022г
1.1. Налоговая выставила требование физлицу (ФЛ) о предоставлении данных за 2022г по НДФЛ с полученных доходов в результате использования приобретенной им недвижимости (земли и зданий) в 2020-21гг. У ФЛ зарегистрировано ИП.
1.2. Недвижимость сдается в аренду. Земля – сельхозкооперативу по договору с ФЛ ( с регистрацией в РР в 2020г ) , здания – юрлицам через ИП ( ИП - часть на УСН, часть по ПСН). Доходы получены только от аренды зданий, по земле за весь период аренды платежи не осуществлялись.
1.3. Исходя из условий п.1.2 – какая вероятность объединения всех доходов по ИП под ОСН?, величина налогов и санкций? Возможности противостояния?
1.4. Очевидно, что для дальнейшего необходимо расторжение с ФЛ и перезаключение договоров аренды земли на ИП: есть ли особые нюансы, если эти договоры переданы в Минсельхоз для получения субсидий? И будут перезаключены в 2023г?
2.Тема 2023г.
2.1. Отсутствует патент на «патентный» объект в январе 2023г, далее патенты приобретены (исполнители забыли подать заявку в декабре 2022).
2.2. Предпринята удачная попытка переоценки ОС (зданий) на аренде, чтобы уложиться в лимиты УСН и перевести бывшие «патентные» объекты на УСН. Ситуация позволяет – с 01.01.2023.
2.3.Норма НК РФ об отказе от ПСН – 1) утрачено право на ПСН; 2) прекращена деятельность под ПСН. Речь идет об отказе во время срока действия патента. А если ИП просто не покупает патент на следующий срок- это считается отказом с уведомлением ИФНС ?
2.3. Очевидна ли необходимость перехода ИП на ОСН в данной ситуации, с соответствующими последствиями? Имеется ли возможность избежать ее?
2.4 Будут ли учтены платежи за патенты февраля и марта 2023г в случае перехода ИП на ОСН?
2.5.Вопросы по процедуре перезаключения договоров аренды земли с ФЛ на ИП.

Мингазов Юрий Саитгареевич

За платной консультацией не пробовали обращаться, тут работы не на один час.

Я налоговый неризидет РФ. Живу за границей в непризнанной стране ТРСК и получаю доходы от торговле на иностранных биржах. Доход перевожу в банк РФ для покупки недвижимости. Мой счёт банк заблокировал и предъявил отмывание доходов и подозрительные операции..... Объясните пожалуйста как мне поступить?

Бронштейн Александр Михайлович

В интернете есть методичка ЦБ по этому поводу.

Красильникова Армине Владимировна

Вам необходимо предоставить документы, подтверждающие получение легального дохода. На официальном сайте ЦБ указан перечень документов, которые необходимо предоставить.

Ким Галина

при покупке недвижимости должны быть оформлены все документы для контроля ЦБ и Финмоном

НК РФ Статья 214.10. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога по доходам, полученным от продажи недвижимого имущества, а также по доходам в виде объекта недвижимого имущества, полученного в порядке дарения
В пункте 2 абзац 2 указанно: "В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, отсутствует в Едином государственном реестре недвижимости по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на этот объект недвижимого имущества, или на дату его постановки на государственный кадастровый учет (в случае образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода), положения настоящего пункта не применяются."
Подскажите пожалуйста переход права собственности- это момент перехода от действующего собственника (налогоплательщика) к новому собственнику (например по договору купли продажи) или момент когда собственник (налогоплатильщик) когда то получил собственность?

Пилипенко Игорь Александрович

Государственная регистрация перехода права собственности осуществляется посредством внесения соответствующих записей в ЕГРН. Дата внесения записей и является тем самым моментом. А не когда НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК когда то стал собственником.

1) ИП на ОСН имеет несколько грузовых ТР в собственности (на ИП) и лизинге (платежи включает в расходы). ФЛ, осуществляющие перевозку на ТС не оформлены, занимали денежные средства у ИП – как у физ/лица и отрабатывают на ТР, принадлежащему ИП. На данных тр средствах перевозится продукция поставщикам, у ИП есть расходы на запчасти, гсм, платный проезд. Согласно ст 210 НК РФ ИП расходы по лизинговым платежам, на гсм, запчасти, платные дороги включает в вычеты по 3 НДФЛ , т.к. поставка на ТР связана непосредственно с извлечением доходов (перевозил свою покупную продукцию, услуг по перевозкам данные ТС сторонним лицам не оказывали) – правомерны они?
2) То, что на ТР ездят не оформленные люди, отрабатывая долг - есть договора займа между физ лицами. Получается ИП, как ф/л просит др ф/л в погашение части долга на его ТР осуществить несколько рейсов ежемесячно, пока не отработает долг – Что за это грозит ИП (несколько человек)? Если так и пояснить ФНС – имеют они право начислить взносы и налоги?
3) Если ИП передает в аренду ТС на 3 года с отсрочкой платежа и прописано в договоре, что акта за арендную плату ИП начнет выставлять с 18 месяца - ИП при этом не начисляет Ар плату и не выставляет упд , т.к. и не выставлял по договору акта - у него не возникает налоговой базы в течение 18 мес? С 19 мес ИП выставляет акт + упд (соответственно уплата НДС 20%)? Правомерны действия ИП на основании договора или у ФНС могут возникнуть претензии к ИП или главное, что это прописано в договоре?
4) Может ИП прописать в договоре аренды грузового ТС символическую оплату в размере 20-30 т.р. в квартал? Если отражено в договоре, претензий уже не должно быть со стороны ФНС?
5) У ИП заключены договора с др ИП на оказание транспортных услуг, в договоре отражено, что ИП предоставляется ГСМ в объеме из расчета 1 л/км., Один раз в месяц, по согласованию сторон предоставляются запасные части по заявке на сумму не более 150 т.р. – и эти расходы принимает к вычету согласно ст 210 НК РФ – эти расходы являются правомерными?

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! У меня создаётся ощущение, что вы очень мало вопросов задали, Вам лучше с этими вопросами обратиться в налоговый орган, чтобы было наверняка.

Ким Галина

Мы, конечно, здесь отвечаем на вопросы в порядке общих бесплатных консультаций, но то, что вы хотите, работа по правовой экспертизе, оптимизации налоговой системы не входит в состав бесплатных услуг.

Страшнов Артем Михайлович

Добрый день!

Ваш вопрос требует глубокого анализа проблемы и выяснения ряда существенных обстоятельств, что невозможно в рамках данного сервиса.

Если Вам необходима индивидуальная консультация юриста, позвоните на мой личный номер, указанный в карточке или напишите мне в телеграмм @artemstrashnov на почту artem.strashnov@bflf.ru. Также вы можете изучить информацию о нашей компании на сайте (https: //www.bflf.ru/) и принять решение о сотрудничестве

Зачем репетитору быть самозанятым когда
НК РФ Статья 217/ прим 70. Доходы, не подлежащие налогообложению
освобождает от уплаты налога ретиторов и нянь

Сахаров Александр Николаевич

Решение о том, регистрироваться или нет в качестве самозанятого, принимает само лицо. Никто не может быть принужден к данной регистрации. При этом Вам необходимо учитывать, что налоговые органы наделены определенными полномочиями по выявлению лиц получающих и не декларирующих доход и привлекать их к налоговой, административной ответственности, в том числе взысканию недоимки по уплате НДФЛ. В этом случае Вы должны будете доказывать, что полученный вами доход не подлежит налогообложению.