Ответ нейросети:
Суть ситуации и правовая оценка
В вашей ситуации квартира была приобретена в 2023 году с использованием материнского капитала и оформлена в долевую собственность на 4-х человек. В 2025 году все доли были подарены одному несовершеннолетнему, который теперь владеет 100% квартиры. Сейчас планируется продажа этой квартиры, и вас интересует, с какого момента для несовершеннолетнего считается срок владения (для целей освобождения от НДФЛ при продаже) — с 2023 года или с 2025 года.
Применимые нормы
Главное — порядок исчисления минимального срока владения для освобождения от налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже недвижимости.
— Ст. 217.1 Налогового кодекса РФ: если жильё куплено после 1 января 2016 года, минимальный срок владения для освобождения от НДФЛ — 5 лет, но если оно получено по наследству, дарению от члена семьи/близкого родственника, в результате приватизации или по договору пожизненного содержания с иждивением — 3 года.
— П. 3 ст. 217.1 НК РФ: срок владения начинает исчисляться с даты государственной регистрации права собственности на соответствующую долю.
Риски, сроки, нюансы
— Если все доли были подарены одному лицу, срок владения каждой долей для этого лица считается с момента регистрации права на соответствующую долю (т.е. с даты регистрации дарения в 2025 году).
— Для освобождения от НДФЛ нужно, чтобы с момента регистрации права собственности на всю квартиру (100% долей) у несовершеннолетнего прошло не менее 3 лет (если дарение было от близких родственников — родителей, братьев/сестёр, бабушек/дедушек).
— Если дарение было не от близких родственников, минимальный срок владения — 5 лет.
Ответ на ваш вопрос
1. Для несовершеннолетнего срок владения квартирой (для целей освобождения от НДФЛ при продаже) отсчитывается с момента, когда он стал единственным собственником всех долей (с даты регистрации перехода права по последней подаренной доле в 2025 году), а не с 2023 года, когда квартира была куплена.
2. Если вы продадите квартиру до истечения 3 лет с даты регистрации права собственности на 100% долей у несовершеннолетнего, при условии, что дарение было от близких родственников, или до истечения 5 лет, если не от близких родственников, возникнет обязанность уплатить НДФЛ с суммы превышения над имущественным вычетом (1 млн руб.).
Пошаговые действия
1. Уточните, кто именно дарил доли несовершеннолетнему (являются ли все дарители его близкими родственниками по Семейному кодексу РФ).
2. Посмотрите в выписке ЕГРН дату регистрации перехода права собственности на все доли несовершеннолетнему.
3. Рассчитайте срок владения: 3 года (если дарение от близких), 5 лет (если нет).
4. Если квартира продаётся раньше этого срока — готовьте документы для подачи 3-НДФЛ и уплаты налога.
5. Если после истечения срока — налог платить не нужно.
Что стоит уточнить
Для точного ответа нужно знать:
— Кто именно дарил доли (являются ли все дарители близкими родственниками несовершеннолетнего).
— Даты регистрации права собственности на доли на имя несовершеннолетнего.
Если потребуется индивидуальная оценка сроков и налоговых последствий, рекомендую обратиться к юристу с документами на квартиру.
