Нужно ли платить налог?

Варианты: Вариант 1. Основной сценарий: налог придётся заплатить.Почему?
Участок продаётся без жилого помещения — это ключевое препятствие для применения льготы по НДФЛ для многодетных семей (п. 2.1 Ст. 217.1 НК РФ).Что это значит на практике?Льгота распространяется только на одновременную продажу земельного участка и жилого помещения на нём (пп. 2 П. 1 Ст. 217.1 НК РФ; ФЗ от 29.11.2021 № 382 ФЗ).Если дома нет — освобождение от НДФЛ не применяется.
Расчёт налога (примерный)Доход от продажи: 800 000 руб.Ставка НДФЛ (для резидентов): 13 %
Сумма налога: 800 000 × 0, 13 = 104 000 руб. Порядок действий: Подать декларацию 3 НДФЛ в ИФНС до 30 апреля 2027 г. (Года, следующего за продажей).Уплатить налог до 15 июля 2027 г. (П. 4 Ст. 228 НК РФ).Приложить к декларации: договор купли продажи;выписки из ЕГРН;документы, подтверждающие расходы (если применимо).

Вариант 2. Альтернативы для снижения налоговой нагрузки
1. Использовать имущественный вычет (ст. 220 НК РФ) Суть: уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн руб.Когда выгодно: если доход от продажи ≤ 1 млн руб.В вашем случае: Доход: 800 000 руб.Вычет: 1 000 000 руб.Налоговая база: 0 руб. (800 000 − 1 000 000 ≪ 0) Налог: 0 руб.Важно: вычет применяется один раз в год и только по одному объекту.Документы: декларация 3 НДФЛ;договор купли продажи;платёжные документы (если есть расходы).
2. Дождаться истечения минимального срока владения (если возможно)
Суть: если участок будет в собственности более 5 лет, НДФЛ не уплачивается (п. 17.1 Ст. 217 НК РФ).
В вашем случае: участок получен в июле 2023 г., значит, 5 летний срок истечёт в июле 2028 г.
Плюсы: полное освобождение от налога без подачи декларации.
Минусы: нужно ждать до 2028 г.
3. Проверить региональные льготы Суть: субъекты РФ вправе устанавливать дополнительные льготы (например, снижать минимальный срок владения или увеличивать размер вычета).
Что делать: обратиться в УФНС по Ульяновской области или на сайт регионального правительства.
Документы: запрос в свободной форме с указанием реквизитов участка.
4. Оформить продажу как «обмен» с застройщиком (если планируется покупка нового жилья)
Суть: некоторые застройщики предлагают схемы обмена земельного участка на квартиру с зачётом стоимости.Плюсы: может снизить налоговую нагрузку (зависит от условий сделки).
Минусы: требует согласования с застройщиком и юристами.
Документы: договор мены или договор участия в долевом строительстве.
5. Продать доли поэтапно (с учётом интересов детей) Суть: продать доли взрослых членов семьи отдельно от долей детей (если это допустимо по закону).Плюсы: возможность использовать вычет на каждого собственника (1 млн руб. На человека).Минусы: требуется согласие органов опеки на продажу долей детей;
сложная юридическая процедура.Документы: разрешение опеки;отдельные договоры купли продажи на доли.Что важно учесть в любом случае Согласие органов опеки Обязательно, если среди собственников — дети.Требуется для защиты прав несовершеннолетних (ст. 37 ГК РФ). Региональные ограничения
Проверьте, нет ли в Ульяновской области специальных условий для участков, выданных многодетным семьям (например, запрет на продажу без постройки дома).Сроки подачи документов: Декларация 3 НДФЛ — до 30 апреля следующего года.Уплата налога — до 15 июля следующего года.

Консультации: Перед сделкой обратитесь в ИФНС или к налоговому консультанту для точного расчёта и оформления документов. Итоги: Если продавать сейчас (2026 г.): налог составит 104 000 руб., но его можно обнулить через вычет (если доход ≤ 1 млн руб.).Если подождать до 2028 г.: налог не платится вовсе (при владении > 5 лет).Дополнительные варианты: проверить региональные льготы, рассмотреть обмен или поэтапную продажу.С уважением.

Здравствуйте Анна!!!

Прочтите внимательно письмо ФНС России:

Доходы семей с двумя и более несовершеннолетними детьми, полученные от продажи жилья освобождаются от налогообложения НДФЛ независимо от срока нахождения такого жилья в собственности, если одновременно соблюдаются установленные условия:

продажа одного и приобретение иного жилого помещения (или полная оплата стоимости приобретаемого иного жилого помещения по договору, связанному с долевым строительством) происходит в одном календарном году (налоговом периоде) либо иное жилое помещение приобретено (полностью оплачено по договору, связанному с долевым строительством) не позднее 30 апреля следующего календарного года (налогового периода);

общая площадь приобретенного жилого помещения превышает общую площадь в проданном жилом помещении, и кадастровая стоимость приобретенного жилого помещения превышает кадастровую стоимость проданного жилого помещения;
возраст детей до 18 лет (или до 24 лет при обучении ребенка очно);
кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей;
налогоплательщику или членам его семьи на дату отчуждения проданного жилья не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь в приобретаемом жилом помещении на момент регистрации перехода права собственности.

Для освобождения от уплаты налога в случае реализации земельного участка является то, что на таком участке должно быть расположено жилое помещение, на которое также распространяется освобождение согласно п. 2.1 Ст. 217.1 НК РФ (в ред. ФЗ от 29.11.2021 № 382-ФЗ). Обращаем внимание, что продажа указанного земельного участка (доли в праве собственности на земельный участок) должна осуществляться одновременно с продажей жилого помещения.

Также не облагаются доходы от продажи хозяйственных строений и сооружений, расположенных на указанном земельном участке.

Таким образом Вам необходимо внимательно полностью прочитать п. 2.1 Статьи 217.1 Налогового кодекса РФ где все указано....

&Nbsp;

Ваш вопрос необходимо рассматривать предметно изучив все документы. Из вопроса непонятно, есть ли у вас еще жилье, какова кадастровая стоимость земельного участка, как вы будете составлять договор купли продажи, на весь участок, либо реализация будет каждой доли отдельно

ваш вопрос необходимо рассматривать индивидуально

Дополнительно.