Ответ нейросети:
Здравствуйте!
Выражаю соболезнования вашей семье.
Отвечаю на ваш вопрос по существу.
1. Помощь от работодателя
Если работодатель оказывает единовременную материальную помощь в связи со смертью работника, то:
- Согласно п. 8 ст. 217 Налогового кодекса РФ, не подлежат обложению НДФЛ выплаты работодателя в виде единовременной материальной помощи членам семьи умершего работника в размере, не превышающем 1 000 000 рублей.
- То есть с суммы до 1 000 000 рублей НДФЛ не удерживается.
- Если организация выплачивает 100 000 рублей, то это полностью не облагается НДФЛ, и работодатель не должен удерживать налог с этой суммы.
2. Обязательные выплаты при несчастном случае на производстве
Если смерть наступила в результате несчастного случая на производстве, то семье должны быть произведены следующие выплаты:
-
Страховые выплаты от Фонда социального страхования (ФСС) (сейчас — Фонд пенсионного и социального страхования РФ):
- Единовременная страховая выплата — в 2024 году составляет 145 928,35 рубля (эта сумма делится между всеми имеющими право на получение выплаты).
- Ежемесячные страховые выплаты — в зависимости от утраченного заработка погибшего, рассчитываются индивидуально и назначаются членам семьи, имеющим право на получение такой выплаты (например, несовершеннолетним детям, иждивенцам и пр.).
Для получения этих выплат необходимо обратиться в Фонд социального страхования с заявлением и пакетом документов (свидетельство о смерти, документы, подтверждающие родство и т.д.).
3. Дополнительные выплаты
- Если в коллективном договоре или локальных актах компании предусмотрены дополнительные выплаты в случае гибели работника — они также должны быть выплачены.
- Единовременная материальная помощь, которую определила организация (100 тысяч рублей), — это добровольная выплата, её размер устанавливает работодатель.
4. НДФЛ
- Как уже указано выше, в отношении материальной помощи в связи со смертью работника, выплачиваемой членам его семьи, налогом на доходы физических лиц она не облагается (ст. 217 НК РФ).
- Требуйте у организации выплату всей суммы — 100 000 рублей без удержания НДФЛ. Аргумент — п. 8 ст. 217 НК РФ. Если работодатель будет удерживать налог, попросите выдать письменное обоснование и обратитесь в налоговую инспекцию или трудовую инспекцию.
5. Рекомендации
1. Обратитесь с заявлением о выплате страховых сумм в территориальное отделение Фонда пенсионного и социального страхования РФ.
2. Проверьте коллективный договор или локальные акты работодателя — возможно, предусмотрены дополнительные гарантии.
3. Если работодатель удержал с 100 000 рублей НДФЛ, напишите заявление о возврате удержанного и приложите копию статьи 217 НК РФ.
4. В случае отказа обращайтесь в трудовую инспекцию или прокуратуру.
Если потребуется образец заявления или помощь с документами — сообщите, я помогу подготовить.
Если есть дополнительные вопросы — уточните, пожалуйста!
