- 08.07.2025 06:39
Какой налог будет с продажи квартиры? Находится в собственности меньше 3-х лет, единственное жилье, 2 собственника. Покупали за 5,8 млн, продаем за 7 млн.
Добрый день!
При продаже квартиры, находившейся в собственности менее минимального срока владения (в России это 3 или 5 лет, в зависимости от ситуации), возникает налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка для резидентов РФ составляет 13%.
Ключевые моменты вашей ситуации:
Срок владения: < 3 лет → Налог уплачивается.
Единственное жилье: Не освобождает от уплаты налога при продаже до истечения минимального срока владения. Это правило влияет только на освобождение от налога после 3 (или 5) лет владения.
2 собственника: Налог рассчитывается для каждого собственника отдельно с его доли дохода и доли расходов (если применимо).
Доход: 7 000 000 руб. (общая сумма продажи).
Расходы (документально подтвержденные): 5 800 000 руб. (стоимость покупки). Договор купли-продажи служит подтверждением.
Как уменьшить налогооблагаемую базу:
У вас есть два законных способа, и вы обязаны выбрать тот, который выгоднее для каждого собственника (но для уменьшения налога расходы обычно выгоднее):
Вычет в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходов на покупку этой квартиры (ст. 220 НК РФ, пп. 2 п. 2):
Суть: Из дохода от продажи (вашей доли) вычитаются расходы на покупку (вашей доли).
Расчет:
Общий доход от продажи: 7 000 000 руб.
Общие расходы на покупку: 5 800 000 руб.
Важно: Распределение долей. Если в договорах (купли и продажи) не указаны конкретные доли, они считаются равными (по 1/2 или 50% каждому).
Предположим доли равные (50/50):
Доход каждого собственника: 7 000 000 руб. * 50% = 3 500 000 руб.
Расходы каждого собственника: 5 800 000 руб. * 50% = 2 900 000 руб.
Налогооблагаемый доход каждого: 3 500 000 руб. - 2 900 000 руб. = 600 000 руб.
НДФЛ каждого: 600 000 руб. * 13% = 78 000 руб.
Общая сумма налога к уплате: 78 000 руб. * 2 = 156 000 руб.
Имущественный налоговый вычет в фиксированной сумме (1 000 000 руб.) (ст. 220 НК РФ, пп. 1 п. 2):
Суть: Из дохода от продажи (вашей доли) вычитается 1 000 000 рублей.
Расчет (для равных долей):
Доход каждого собственника: 3 500 000 руб.
Вычет: 1 000 000 руб.
Налогооблагаемый доход каждого: 3 500 000 руб. - 1 000 000 руб. = 2 500 000 руб.
НДФЛ каждого: 2 500 000 руб. * 13% = 325 000 руб.
Общая сумма налога к уплате: 325 000 руб. * 2 = 650 000 руб.
Важнейший вывод для вашего случая:
Способ с расходами (5.8 млн) ВЫГОДНЕЕ! Общий налог составит 156 000 руб. против 650 000 руб. при использовании вычета в 1 млн руб.
Вы обязаны использовать подтвержденные расходы (5.8 млн), так как это дает меньшую налогооблагаемую базу.
Что нужно сделать каждому собственнику:
Подать Декларацию 3-НДФЛ за год, в котором состоялась продажа (до 30 апреля следующего года).
Приложить копии документов, подтверждающих:
Доход (Договор купли-продажи на продажу квартиры).
Расходы (Договор купли-продажи на покупку квартиры, платежные документы, если нужно - но сам договор обычно достаточен).
Подтверждение владения (Выписка из ЕГРН на момент продажи).
Документы о распределении долей (если доли не равные, нужны основания: договор, свидетельство о собственности стараого образца и т.д.).
Уплатить рассчитанный налог (78 000 руб. каждому) до 15 июля года, следующего за годом продажи.
Резюме:
При продаже квартиры за 7 млн руб., купленной за 5.8 млн руб. менее 3 лет назад, с двумя равными собственниками, каждый собственник должен заплатить НДФЛ в размере 78 000 рублей (при условии использования подтвержденных расходов на покупку). Общая сумма налога в бюджет - 156 000 рублей. Использовать вычет в 1 млн руб. в этой ситуации невыгодно. Обязательно подайте декларацию 3-НДФЛ!
Ничего сложного 13% от суммы 1, 2 млн.
