Совместные закупки из Китая и др стран и режим налогообложения?

Вы абсолютно правы. Переход на УСН «Доходы минус расходы» действительно более оптимален для Вашего вида деятельности, поскольку позволит учитывать все понесенные расходы и платить налог только с прибыли по ставке 15%. При этом самозанятость обязательно нужно закрывать - совмещать НПД с другими налоговыми режимами категорически запрещено. В течение месяца после регистрации ИП на УСН необходимо подать уведомление об отказе от применения НПД.
Касательно документального обоснования расходов при работе с Китаем - сообщения с информацией о сумме оплаты товара и доставки могут использоваться как косвенное подтверждение расходов. Налоговое законодательство допускает признание затрат, подтвержденных документами, оформленными в соответствии с обычаями делового оборота иностранного государства, а также документами, косвенно подтверждающими расходы. Важно переводить все документы на иностранном языке на русский язык и вести детальный учет всех операций.
Для правильного оформления агентских услуг ключевое значение имеет договор с принципалом, где четко прописано, что Вы действуете от своего имени, но за счет и в интересах принципала. Ваши доходы должны составлять только агентское вознаграждение, а не полная стоимость товара. В учете необходимо четко разделять средства принципала и собственные средства - деньги, полученные от принципала на закупку, не являются Вашим доходом.
При УСН «Доходы минус расходы» можно учесть все связанные с агентской деятельностью расходы: стоимость товара, доставку, таможенные платежи, НДС при импорте. НДС при импорте включается в стоимость товара, поскольку на УСН его нельзя принять к зачету. Транспортные расходы списываются отдельно после их оплаты.
Относительно сертификации детских товаров - ответственность за получение необходимых разрешительных документов несет тот, кто выпускает товар в оборот на территории России. Если Вы работаете именно как агент и не являетесь импортером товара, эта обязанность может лежать на принципале. Однако важно четко прописать в договоре, кто несет ответственность за соблюдение требований законодательства к товару. Детские товары подлежат обязательной сертификации по ТР ТС 007/2011, и нарушение этих требований влечет серьезные штрафы.
Более детальный анализ ваших прав и стратегии действий (включая при необходимости подготовку проектов документов), требует изучения всех нюансов вашего дела в рамках полноценной юридической консультации. Обращайтесь по контактам в моем профиле.

1. Налог для самозанятых зависит от источника дохода:
4% — при получении дохода от физических лиц;
6% — при получении дохода от юридических лиц и ИП.
То есть, если вы оказываете агентские услуги компаниям, налог составит 6% от суммы вашего вознаграждения.
2. Что входит в налоговую базу?
Для самозанятых налог считается с фактически полученного дохода — суммы вашего вознаграждения (агентского вознаграждения), а не с полной стоимости товара, доставки и т.п. Если вы включаете в доход всю сумму закупок, налог будет слишком высоким и невыгодным.
3. Переход на УСН "Доходы минус расходы":
При большом объёме расходов выгоднее перейти на УСН с объектом "Доходы минус расходы".
При переходе на УСН статус самозанятого необходимо закрыть, совмещение режимов не допускается.
Для учета расходов нужны подтверждающие документы (договоры, счета, акты). Переписка с иностранными поставщиками не считается подтверждением.
4. Как оформить агентские услуги:
Заключайте агентский договор с российскими контрагентами, где вы выступаете посредником, а не продавцом.
Ваш доход — это агентское вознаграждение, с которого и платится налог.
Не учитывайте в доходе полную стоимость товара и доставки, если вы не выступаете продавцом.
5. Особенности закупки определённых товаров (например, детских вещей):
Даже при посредничестве, ответственность за сертификацию и соответствие требованиям безопасности лежит на импортере (принципале).
Вы должны информировать клиентов о необходимости сертификации, но сами не несёте ответственность, если не реализуете товар.
Резюме:
Самозанятые платят 4% или 6% в зависимости от источника дохода.
Налог платится с агентского вознаграждения, а не с полной стоимости закупок.
При больших расходах выгоднее перейти на УСН "Доходы минус расходы" и закрыть самозанятость.
Для подтверждения расходов нужны официальные документы.
Агентские услуги оформляются через агентский договор.
Вопросы сертификации и таможенного оформления решаются с клиентами.
Если нужна помощь с оформлением документов или выбором оптимального режима — рекомендую проконсультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом или написать мне в ватсапп)))

Вы не сможете одновременно оставаться самозанятым и применять УСН «доходы − расходы» – закон прямо запрещает совмещать НПД с любым другим спецрежимом. Чтобы работать на УСН, статус самозанятого нужно прекратить: подать в «Мой налог» уведомление о снятии с учёта в качестве плательщика НПД, после чего в следующем календарном году вы сможете перейти на УСН.
Расходы при агентских услугах отражаются на УСН «доходы − расходы» по факту их подтверждения агентским договором и отчётом агента. Поскольку официальных документов из Китая нет, вы оформляете агентский договор с российским принципалом, где указываете порядок возмещения затрат (стоимость товара, доставка, % агента). Сообщения с данными платежей можно приложить к акту отчёта агента при его подготовке и хранить вместе с договором; этого достаточно, чтобы включить суммы в расходы, если принципал их возмещает и такое условие прописано в договоре.
Чтобы сделки квалифицировались как агентские, а не купля-продажа, в договоре и в актах используйте формулировки «агентское поручение» (или «агентский договор»), фиксируйте, что все расчёты и риск остаются за принципалом, а вы лишь выполняете поручение за вознаграждение. В учёте и при выставлении счётов-фактур указывайте операцию как «товары, услуги принципала» и счёт расчётов с агентом 76.09.
Импорт детских товаров подлежит обязательной сертификации (ТР ТС 007) и декларированию в ЕАЭС независимо от того, кто фактически ввозит товар – производитель, импортер или агент-посредник. Если вы выступаете лишь посредником и не приобретаете товар на себя, сертификаты и декларации оформляет ваш принципал-импортер; при этом вы обязаны проверить у него наличие разрешительной документации, чтобы не нарушить закон при передаче товара конечному покупателю.
Более детальный анализ ваших прав и стратегии действий (включая при необходимости подготовку проектов документов), требует изучения всех нюансов вашего дела в рамках полноценной юридической консультации. Обращайтесь по контактам в моем профиле.