- 02.06.2025 05:44
Здравствуйте. Сейчас разрабатываем игру на площадке Roblox. Игра включает в себя систему донатов, которые производятся за игровую валюту Robux. При покупке игроком какого-либо доната сама площадка забирает себе 30% от суммы. Остальные Robux приходят на счёт нашей группы. Для монетизации Robux планируется их продажа на вторичном рынке. Возможны два варианта продажи: 1. Продажа Robux на уже существующих площадках, например, Funpay 2. Продажа Robux на собственном сайте, что гораздо выгоднее В каком из случаев надо платить налоги? Есть ли варианты получения доходов с Robux без уплаты налогов? Если налоги надо платить, то как оформляться, чтобы уплачивать минимальный процент дохода в налоговую? Имеется возможность вывода заработка на иностранный счёт. Также интересует вопрос того, являются ли Robux произведённым нами продуктом, ведь получили мы его в виде дохода за сделанный нами продукт (игру).
Добрый день!
💰 Налогообложение доходов от продажи Robux в Roblox: полный анализ
1. Налоговые обязательства в обоих вариантах продажи
Общее правило:
Доходы от продажи Robux (как на сторонних площадках типа FunPay, так и через собственный сайт) подлежат налогообложению в РФ. Robux рассматриваются как цифровой актив, полученный в качестве дохода от разработки игры. При конвертации в реальные деньги (рубли, доллары и др.) возникает налогооблагаемая база.
Ключевые аспекты:
Для налоговых резидентов РФ (пребывание ≥ 183 дней в году):
Налог уплачивается со всех доходов, включая зарубежные (ст. 208 НК РФ)
Ставка: 13% (до 5 млн руб./год) или 15% (свыше 5 млн руб.).
Источник дохода: Продажа Robux — это реализация виртуального актива, полученного как вознаграждение за создание игры. Даже при выводе на иностранный счёт доход считается полученным в РФ, если вы резидент.
Различия между вариантами продажи:
Критерий Сторонние площадки (FunPay) Собственный сайт
Учёт комиссий Комиссия площадки уменьшает доход 19 Расходы на сайт (хостинг, домен) учитываются как затраты
Риски Контроль со стороны площадки Выше ответственность за соблюдение НК РФ
2. Возможно ли избежать налогов?
Нет, легальных способов обойти налогообложение не существует:
Robux — не "произведённый продукт" в налоговом смысле. Это доход от цифровой деятельности, аналогичный прибыли от продажи игровых предметов или лицензий.
Серые схемы (например, обмен через неофициальные платформы) рискованны:
Блокировка аккаунта Roblox за нарушение правил (п. 4.2.3 условий использования).
Угроза уголовной ответственности за уклонение от уплаты налогов (ст. 198 УК РФ)
3. Оптимизация налогов: легальные методы
а) Выбор оптимального налогового статуса
ИП на УСН "Доходы":
Ставка 6% с общей выручки (без учёта расходов)
Подходит, если расходы минимальны (например, при использовании FunPay).
ИП на УСН "Доходы минус расходы":
Ставка 15% с чистой прибыли.
Выгодно при значимых расходах (хостинг сайта, реклама, зарплаты)
Самозанятость (ставка 4–6%):
Доступна, если годовой доход ≤ 2.4 млн руб. и нет наёмных сотрудников
б) Учёт комиссий и расходов
Roblox комиссия (30%) включается в расходы при УСН 15%
Затраты на разработку игры (софт, маркетинг) также уменьшают налогооблагаемую базу
в) Валютные операции
Конвертируйте Robux в рубли по курсу ЦБ на дату поступления дохода
При выводе на иностранный счёт:
Декларируйте доход в рублёвом эквиваленте
Уплаченный за рубежом налог засчитывается в РФ (если есть соглашение об избежании двойного налогообложения)
4. Оформление деятельности: пошаговая инструкция
Регистрация ИП:
Подайте заявление в ФНС (госпошлина — 800 руб.).
Выберите коды ОКВЭД:
62.01 (разработка программного обеспечения),
47.91 (торговля через интернет-магазины)
Открытие расчётного счёта:
Для приёма платежей с FunPay/собственного сайта.
Декларирование:
Подавайте 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года
Уплачивайте налог до 15 июля.
Подтверждение доходов:
Сохраняйте чеки от Roblox, выписки с платёжных систем.
Для операций в иностранной валюте приложите перевод документов
5. Риски и рекомендации
Вывод на иностранный счёт:
Не освобождает от уплаты налогов в РФ для резидентов
Уведомляйте ФНС об открытии счёта за рубежом (штраф за непредставление — до 5 тыс. руб.)
Продажа через DevEx:
Официальная программа Roblox для разработчиков (конвертация Robux в доллары).
Для РФ недоступна с 2024 года из-за санкций
💡 Итог: Минимизировать налоги легально можно через ИП на УСН (6% или 15%). Продажа Robux на собственном сайте выгоднее (экономия на комиссиях сторонних площадок), но требует учёта дополнительных расходов. Все операции декларируются в рублях по курсу ЦБ.
Платить налоги надо в ЛЮБОМ случае (и при продаже на FunPay, и на своем сайте). Доход от продажи Robux (как вторичная реализация полученной ранее выручки) является вашим доходом и подлежит налогообложению в РФ. Легальных вариантов получения доходов без уплаты налогов не существует.
Robux НЕ является произведенным вами продуктом. Это:
Первоначально: Ваша выручка (доход) от продажи внутриигровых предметов/услуг (донатов) через платформу Roblox. Robux на счету группы - это уже ваши денежные средства в форме внутренней валюты платформы.
При продаже на вторичном рынке: Вы продаете (реализуете) имущество (имеющуюся у вас цифровую валюту - Robux), конвертируя его в реальные деньги (рубли или иную валюту). Доход от этой продажи - также подлежит налогообложению.
Оптимизация налогообложения (минимизация процента): Выбор оптимальной налоговой схемы зависит от объемов, структуры расходов и статуса получателя дохода (физическое лицо / юрлицо). Основные легальные варианты для РФ:
Индивидуальный предприниматель (ИП):
УСН Доходы: Ставка 6% со всей суммы выручки от продажи Robux. Наиболее вероятно самый низкий процент, если расходы сложно подтвердить.
УСН "Доходы минус расходы": Ставка 15% (может быть снижена регионами до 5%) с разницы между выручкой и документально подтвержденными расходами (хосты, разработка, маркетинг, комиссии платформ, зарплаты и т.д.). Выгодно при высоких подтвержденных расходах.
Патент (ПСН): Возможен, если вид деятельности (розничная торговля, услуги по разработке ПО) попадает под ПСН в вашем регионе. Фиксированный платеж. Расчет зависит от региона и потенциального дохода. Может быть выгоден при стабильном, предсказуемом доходе.
Общество с ограниченной ответственностью (ООО):
УСН "Доходы минус расходы" (15%): Основной вариант. Требует строгого документирования расходов. Ответственность ограничена уставным капиталом.
Самозанятость (НПД): НЕ ПОДХОДИТ. Продажа имущества (а Robux при вторичной продаже - это имущество) не является разрешенным видом деятельности для самозанятых.
Вывод на иностранный счет: усложняет бухгалтерию и налогообложение:
Требуется валютный контроль (отчетность в банк).
Доходы в валюте пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ на дату поступления.
Не освобождает от уплаты налогов в РФ. Вы по-прежнему резидент РФ и обязаны платить налоги с мирового дохода.
Налоги платить ОБЯЗАТЕЛЬНО при любой схеме продажи Robux.
Robux при вторичной продаже - реализация имущества, а не вашего продукта.
Для минимизации налога чаще всего оптимален ИП на УСН "Доходы" (6%), если расходы сложно подтвердить документально. Если расходы большие и подтверждаемые - ИП или ООО на УСН "Доходы минус расходы" (15%).
Вывод средств за границу не отменяет налогов в РФ и добавляет валютный контроль.
Здравствуйте, ваш вид дохода подходит под НПД ставка 4% и 6% от дохода.
но для ее применения вам нужно написать заявление в налоговую и уведомление о применении дачного вида НО. Это самый выгодный для вас вид уплаты налога.
и в тот и в другом случае платить налог все равно нужно будет. В части вывода дохода на иностранный счет, так не получиться, тому причина что налогоплательщик гражданин РФ. Напишите мне помогу вам составить необходимые документы для обращения в фнс
Спасибо за ответ. Пообщавшись с продавцами на самой площадке я получил ответ, что ничего, кроме комиссии биржи уплачивать не надо (они не уплачивают и всё ещё работают)
Не забывайте что Российская налоговая, черных доходов не прощает))
В обоих случая придется платить налог
Налога возможно избежать, если с правительством РФ, есть соглашение, по месту регистрации этого Robux.
