Утрата налогового резиденства и подача оддс?

(1 ответ)

Гость

Вопрос № 00075214
30.05.2025 21:44

Если пришло уведомление от налоговой,что необходимо подать оддс за 2024,и при этом указано что в случае проживания за пределами РФ более 183 дней подавать оддс не требуется, но также в их уведомлении сказано,что налоговый орган вправе потребовать документы подтверждающие факт отсутствия обязательств подачи оддс,т.е подтверждение факта утраты налогового резиденства. Вопрос-на сколько законно требовать документы подтверждающие утрату резиденства,ведь налоговый орган сам уполномочен запросить данные у погран службы, а в обязанности налогоплательщика это не входит,верно? Как можно оперируя законными основаниями отказать в предоставлении документов,подтверждающих утрату налогового резиденства ?

Ватолин Александр Иванович Юрист прошел модерацию

Быстрый ответ - ответ в течении 15 минут

Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет

Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов

Активный юрист - юрист ответивший более 50 вопросов за 7 дней

Подробный ответ - ответ более 350 символов

Отвечает адвокат

Стаж 22 года

30.05.2025 21:57

Телефон

Да, налоговый орган вправе запросить подтверждающие документы. Хотя ФНС может получать данные от погранслужбы, законодательство не освобождает налогоплательщика от обязанности по требованию предоставить документы, подтверждающие его статус (резидент/нерезидент). Отказать в предоставлении документов, оперируя исключительно тем, что "налоговая сама может запросить у погранслужбы", будет неправомерно. Ваша обязанность доказывать свой статус, если налоговая сомневается или запрашивает это. Для подтверждения утраты налогового резидентства могут быть использованы: Отметки в загранпаспорте о пересечении границы. Билеты (авиа, ж/д и т.д.) с аналогичными отметками. Документы, подтверждающие ваше проживание за пределами РФ (например, договоры аренды, справки о регистрации по месту жительства за рубежом, счета за коммунальные услуги, документы о трудоустройстве или обучении за границей). ФНС не выдает справок об отсутствии статуса налогового резидента РФ, поэтому бремя доказывания вашей нерезидентности ложится на вас.

Закон на вашей стороне! ⚖️ Консультации — в личные сообщения (WhatsApp).

Спасибо за ответ

Гость

30.05.2025 22:04

Спасибо вам!а каким документом или законом регламентируется обязанность налогоплательщика уведомлять и доказывать отсутствие резиденства? Разве это не фнс при начислении штрафа или иной ответственности должны обосновать правомочность этой ответственности? По такой логике отсутвует призумция невиновности, т.е любого человека можно оштрафовать без доказательств, а он потом должен оспаривать этот штраф в суде получается, как то противоречит законодательству, разве нет?

Гость

30.05.2025 22:03

На ваш вопрос ответил искусственный интеллект, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос

Сообщаем, что искусственный интеллект не является квалифицированным юристом, и его ответы не могут заменить консультацию у специалиста, могу содержать ошибки. Его функцией является лишь предоставление общей информации.

Ответ нейросети:

Ваша ситуация касается вопросов налогового резидентства и обязанности предоставления отчетности. В соответствии с российским законодательством, налоговым резидентом считается лицо, которое находится на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Если вы проживаете за пределами России более 183 дней в течение года, вы можете не считаться налоговым резидентом РФ.

Однако, налоговые органы вправе запрашивать у налогоплательщиков документы, подтверждающие их статус, в том числе и утрату налогового резидентства. Хотя налоговая инспекция действительно может запросить информацию у пограничной службы, это не освобождает налогоплательщика от обязанности предоставить необходимые документы по запросу налогового органа.

Если вы хотите отказаться от предоставления таких документов, вы можете сослаться на следующие аргументы:

1. Принцип добросовестности: Налогоплательщик действует добросовестно, предоставляя налоговому органу достоверную информацию о своем статусе. Если налоговый орган сомневается в предоставленных данных, он может использовать свои полномочия для получения дополнительных сведений из других источников.

2. Обязанности налогового органа: Согласно Налоговому кодексу РФ, налоговые органы имеют право запрашивать информацию у других государственных органов, включая пограничную службу, для проверки данных, предоставленных налогоплательщиком.

3. Избыточность требований: Если налоговый орган может самостоятельно получить необходимые сведения из официальных источников, требование предоставления таких сведений от налогоплательщика может быть признано избыточным.

Тем не менее, стоит учитывать, что отказ в предоставлении запрашиваемой информации может привести к дополнительным проверкам или даже спорам с налоговыми органами. В таких случаях рекомендуется получить консультацию у профессионального юриста или налогового консультанта, который сможет помочь в составлении официального ответа и представлении ваших интересов в налоговом органе.

Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте

507 юристов отвечают

13 минут среднее время ответа

201 вопрос за сутки

УСН

2 ответа

В 22 году закрывал ИП на УСН Доходы6%. Закрытый ИП сдавал до закрытия нулевую отчётность и не работал.После закрытия ИП прошёл проверку НС.Впоследствии почти сразу после закрытия старого ИП 06.22г нашёл нишу для работы и решил открыть ИП на другой системе УСН(доходы-расходы). Зарегистрировал при помощи Точки новое ИП. Теперь ИФНС присылает бумагу, в которой сказано:
"Выявлено занижение величины полученного дохода, по данным налогового органа Вами неправомерно
заполнен раздел 2.2 и 1.2. налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения за 2022г.
По данным НО Вы являлись плательщиком УСН с объектом налогообложения «доходы» с 23.03.2020 по 10.06.2022 (дата прекращения деятельности). Согласно сведениям Инспекции Вами 15.06.2022г. представлен в МРИ ФНС №23 по Московской области
комплект документов на государственную регистрацию ИП, в том числе уведомление о переходе на УСН (форма 26.2-1).
В представленном Вами уведомлении о переходе на УСН указан объект налогообложения «доходы-расходы», дата перехода на УСН – с даты регистрации ИП.Данные обстоятельства свидетельствуют о продолжении ведения Вами предпринимательской деятельности
в течение рассматриваемого налогового периода.В соответствии с п. 2 ст. 346.14 НК объект налогообложения может быть изменен с начала налогового периода, если налогоплательщик уведомит об этом налоговый орган до 31 декабря года, предшествующего году, в котором налогоплательщик предлагает изменить объект налогообложения. В течение налогового периода налогоплательщик не может менять
объект налогообложения.Вам необходимо представить уточненную налоговую декларацию с объектом налогообложения "доходы".
Насколько это правомочно и как с этим бороться? И на 23год какая в связи с этим у меня УСН?

Вихарев Александр Евгеньевич

Здравствуйте! В соответствии с нормами действующего Налогового кодекса РФ Вы имеете право подать апелляционную жалобу на решение налоговой инспекции в управление Федеральной налоговой службы Российской Федерации по региону. В жалобе укажите, что решение налоговой инспекции является незаконным, так как Вы прекратили свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя о чем свидетельствует решение налоговой инспекции о прекращении деятельности и поэтому при новой регистрации имели право в соответствии с нормами действующего Налогового кодекса РФ заявить другой режим налогообложения.

Если Вам нужно составить апелляционную жалобу на решение налоговой инспекции, то обращайтесь, контакты на сайте.

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! Я Вам помогу на паритетных началах. Мой телефон и мессенджеры в профиле. Желаю вам удачи в любом случае.
Налог ИП

2 ответа

На сайте nalog.ru есть информация о задолженности (Страховые взносы ОМС и ОПС), уведомления также приходят в банковские приложения. Начисляются пенни. На период существования ИП деятельность не велась. ИП было закрыто в ноябре, в декабре этого же года пришло уведомление о задолженности, и уведомления продолжают поступать. Как начисляются эти взносы (начислили более 30 тысяч за период меньше года) и какие могут быть действия для оспаривания? На обращение об ошибочном зачислении ответ был таким: "В соответствии с пунктом 1 статьи 419 НК РФ плательщиками
страховых взносов являются индивидуальные предприниматели, как производящие
выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, так и не производящие
указанных выплат.
Подпунктом 1 и 2 пункта 1 статьи 430 НК РФ установлено, что
плательщики, указанные в пункте 2 статьи 419 НК РФ уплачивают страховые
взносы на обязательное пенсионное страхование и страховые взносы на
обязательное медицинское страхование.
Положением подпункта 2 пункта 1 статьи 419 и пункта 1 статьи 430 НК
РФ, установлено, что плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и
иные вознаграждения физическим лицам, уплачивают за себя страховые взносы на
обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.
Исчисление суммы страховых взносов, подлежащих уплате за
расчетный период плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419
НК РФ, производится ими самостоятельно в соответствии со статьей 430 НК РФ,
если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов
осуществляется независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и
факта получения от деятельности доходов в конкретном расчетном периоде.
В случае неуплаты (неполной уплаты) страховых взносов
плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 НК РФ, в срок,
установленный абзацем вторым настоящего пункта, налоговый орган определяет в
соответствии со статьей 430 НК РФ сумму страховых взносов, подлежащую уплате
за расчетный период такими плательщиками.
Если индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты
физическим лицам, прекращают осуществлять предпринимательскую деятельность
в течение расчетного периода, фиксированный размер страховых взносов,
подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально
количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу
государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального
предпринимателя.
За неполный месяц деятельности соответствующий фиксированный
размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных
дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим
лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя включительно
(п. 5 ст. 430 НК РФ).
В случае прекращения физическим лицом деятельности
индивидуального предпринимателя, не производящего выплаты и иные
вознаграждения физическим лицам, уплата страховых взносов осуществляется не
позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе
индивидуального предпринимателя (п. 5 ст. 432 НК РФ).
Таким образом, за период с 29.01.2021 по 30.11.2021г. Вам были
начислены страховые взносы;
• на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере
в сумме 27214.45 руб.
• на обязательное медицинское страхование в сумме 7066.97 руб.
Указанная задолженность подлежит уплате.
Также сообщаем, что по состоянию на 30.11.2021г. страховые взносы в
фиксированном размере не были Вами уплачены в полном размере.
Таким образом по состоянию 20.01.2023 у Вас имеется недоимка по
страховым взносам:
- на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере в
размере 27214.45 руб., пени 1779.36 руб.
- на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в
размере 7066.97 руб., пени 462.06 руб.
При проведении мероприятий налогового контроля было выявлено не
исполнение Вами обязанности в представлении Налоговой декларации по налогу,
уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за
2021г.
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением
упрощенной системы налогообложения по итогам налогового периода
представляется в налоговый орган индивидуальным предпринимателем не позднее
30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пп.2 п.1 Статья
346.23 Федерального закона от 25.06.2012 № 94-ФЗ).
Страховые взносы, администрируемые налоговыми органами в
соответствии с Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ «О внесении
изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», с
1 января 2023 года учтены на Едином налоговом счете (далее – ЕНС). В связи с
этим уплата страховых взносов осуществляется единым налоговым платежом
(далее – ЕНП).
Для заполнения и перечисления ЕНП ФНС России рекомендует
использовать электронные сервисы ФНС России (https://www.nalog.gov.ru),
реквизиты платежа будут заполнены автоматически. В «Личном кабинете
налогоплательщика» или в сервисе «Уплата налогов и пошлин» необходимо
заполнить только сумму платежа и ИНН/КПП плательщика.
В случае самостоятельного заполнения ЕНП необходимо использовать
следующие реквизиты для уплаты:
(7)-Сумма - указывается общая сумма обязанности
(101) -Информация, идентифицирующая плательщика средств,
получателя средств и платеж (Статус плательщика) - «01»
(60)-ИНН плательщика
(102) - КПП плательщика
(104) -КБК -18201061201010000510
(61) -ИНН получателя -7727406020
(103) -КПП получателя -770801001
(13) -Наименование банка получателя средств -ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА
БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
Логинова Мария Аркадьевна
(812)335-16-60
(14)-БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) -017003983
(15) -№ счета банка получателя средств (номер банковского счета,
входящего в состав единого казначейского счета) -40102810445370000059
(16) -Получатель -Управление Федерального казначейства по Тульской
области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по
управлению долгом)
(17) -N Номер казначейского счета -03100643000000018500
(22) -Код (УИП) -0
(24) -Назначение платежа -
(106) -Основание платежа -0
(107) -Налоговый период -0
(108) -Номер документа - основания платежа -0
(109) -Дата документа основания-платежа -0".

Филиппова Ольга Александровна

Здравствуйте!

А с чем вы не согласны?

Вам рассчитали за 10 месяцев. За полный 2021 год фиксированный платеж на пенсионное страхование за 2021 год - 32 448 рублей. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере на 2021 год - 8 426 рублей.

Даже если предприниматель не ведет деятельность, это не освобождает его от обязанности платить страховые взносы.

Букина Светлана Алексеевна

О том, как начисляются взносы следовало узнавать перед тем, как регистрировать ИП. Теперь уже Вы свой статус прекратили и Ваша задача - погасить задолженность по взносам. Порядок начисления Вам очень подробно описали в ответе МИФНС. Ваши действия по оспариванию могут быть различными, но вряд ли они принесут для Вас какой-то результат. Судя по изложенным сведениям, взносы начислены правомерно за неполный год ведения предпринимательской деятельности. То, что Вы фактически не занимались коммерческой деятельностью, правового значения не имеет. Вы имели статус ИП, следовательно должны за этот период и взносы оплатить и отчетность налоговую представить. Если добровольно не оплатите, МИФНС обратится в суд для принудительного взыскания.
Снижение размера штрафа

3 ответа

Предприниматель ходатайствовал о снижении размера штрафа, и налоговый орган уменьшил его. Предпринимателя это не устроило, он обжаловал решение в суд, требуя, чтобы штраф вновь был уменьшен. Налоговый орган настаивал, что повторно штраф уменьшать нельзя, что штраф уменьшается только один раз. Предприниматель не согласился, утверждая, что нет нормы, которая гласила бы, что штраф нельзя уменьшить повторно. К тому же нарушение было совершено впервые, взыскание штрафа могло привести к невозможности ведения хозяйственной деятельности. Ваше мнение по данному вопросу?

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! По постановлению Конституционного Суда РФ штраф судом может быть уменьшен ниже низшего предела. Есть ещё и вышестоящие судебные инстанции.

Андреев Станислав Анатольевич

Постановлением от 30.04.2019 № Ф08-2918/2019 по делу № А32-25974/2018 Арбитражный суд Северо-Кавказского округа дал на этот вопрос положительный ответ. Судьи отклонили жалобу ИФНС на неправомерное снижение нижестоящим судом штрафа, начисленного организации за невыполнение обязанностей налогового агента (ст. 123 НК РФ), с 34, 7 тыс. рублей до 8, 6 тыс. рублей. Инспекция настаивала, что суд фактически повторно учел все те смягчающие обстоятельства, которые раньше были учтены самой ИФНС при вынесении решения (штраф был снижен до 143 тыс. руб.), а также УФНС при рассмотрении апелляционной жалобы налогоплательщика (штраф был снижен до 34, 7 тыс. руб.).Однако АС Северо-Кавказского округа никакого нарушения в этом не увидел, указав, что п. 3 ст. 114 НК РФ установлен лишь минимальный предел снижения штрафа. А значит суд, оценив все обстоятельства дела (характер совершенного правонарушения, количество смягчающих ответственность обстоятельств, личность налогоплательщика, его материальное положение), вправе уменьшить размер взыскания и более чем в два раза. И это право суда не ограничено тем фактом, что ранее подобные смягчающие обстоятельства уже были учтены инспекцией либо УФНС. Максимальный размер снижения законом не ограничен.

Камынин Илья Юрьевич

в суд
Какие действия предпринимать при получении от налоговой постановление о взыскании

4 ответа

Здравствуйте! Неожиданно узнал в лк налоговой инспекции, что мне выставили постановление о взыскании налогов через имущество. Подскажите как действовать в этой ситуации. А также почему налоговый орган меня не предупредил о данных действиях. И какие действия далее будут прикладывать с их стороны

Пронягин Артем Сергеевич

Убедитесь, что у вас есть все детали постановления, включая сумму задолженности, основание для взыскания и сроки. Налоговый орган обязан уведомить вас о проведении налоговой проверки и ее результатах. Если вы не получили уведомление, это может быть основанием для обжалования решения. Ознакомьтесь с порядком обжалования решений налоговых органов, который установлен Налоговым кодексом РФ. Вы можете подать апелляционную жалобу в вышестоящий налоговый орган в течение одного месяца с момента получения решения. Если вы считаете, что решение о взыскании неправомерно, подготовьте письменные возражения. В них следует указать все аргументы и доказательства вашей позиции. Жалоба должна быть подана не позднее одного месяца с момента получения решения. После подачи жалобы вышестоящий налоговый орган должен рассмотреть ее в течение одного месяца и уведомить вас о результатах. Налоговые органы обязаны уведомлять налогоплательщиков о проведении проверок и их результатах. Однако существуют случаи, когда уведомление может быть пропущено или задержано. Это может быть связано с административными ошибками или особенностями конкретного дела. Если вы не получили уведомление, это может стать основанием для обжалования решения. Если вы не обжалуете решение или ваша жалоба будет отклонена, налоговый орган может начать процедуру взыскания задолженности через имущество. В случае подачи жалобы возможны дополнительные проверки или запросы на предоставление документов для подтверждения вашей позиции.

Фазлеева Айгюль Фирдусовна

Здравствуйте. Надо обратиться с жалобой в налоговый орган, приложить документы подтверждающие своевременную оплату налогов. Если не сделать это или жалобу не удовлетворят, то дальше налоговая обратится в мировой суд о выдаче судебного приказа.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Если налог выставлен неправомерно, вы вправе направить возражения в налоговую, обосновав на праве незаконность налога. Послед прохождения процедуры обжалования в досудебном порядке вправе подать исковое заявление в суд с соответствующими требованиями.

Носиков Владимир Михайлович

Здравствуйте. Вам надо:

1. Изучить постановление-проверьте сумму, основания, срок и имущество, которое хотят забрать.

2. Проверить правильность: Убедитесь, что сумма верная, основания законные, а взыскание имущества оправдано.

3. Или оспорьте постановление, если считаете его неправомерным, подайте жалобу. Или пплатите, если согласны, но не можете сразу, попытайтесь договориться о рассрочке.

Так же закон не обязывает налоговую инспекцию заранее предупреждать о взыскании имущества.

Если не оспориваете, то налоговая может подать в суд. А суд может принять решение о взыскании с вашего имущества.

Для юриидческой консультации обращайтесь по номеру в профиле.
Конкурс по международному налогообложению.

1 ответ

Я студентка и меня направили на конкурс по международному налогообложению. Суть конкурсного задания: представить обоснованные и мотивированные позиции по настоящему спору за налогоплательщика (исковое заявление) и налоговый орган (отзыв на исковое заявление). Сам спор происходит в выдуманном государстве со своими законами (Национальное законодательство государства Фореста, Соглашение об избежании двойного налогообложения, заключенное между государством Невиа и государством Фореста).
Мне нужна помощь в обосновании позиций за налогоплательщика и налоговый орган. Или может вы бы могли решить данный кейс, сколько бы это стоило?

Гусаков Юрий Витальевич

Добрый день.

могу решить данный кейс. прошу Вас определиться с оплатой и подготовлю исковое заявление (обоснованная позиция налогоплательщика) и отзыв мотивированный налогового органа на иск.

с уважением, адвокат Юрий Гусаков

тел. контакта +7-915-180-9865
Налог на имущество физических лиц

3 ответа

За последние три года Налоговый орган не выставлял налог на имущество, применяя ( ошибочно, ранее льгота действительно было по здоровью) льготу пенсионера- инвалида. Вопрос: какие меры Налоговая применит( штрафы, пени) после сообщения об ошибке? И как правильно сообщить о этой ошибке? Спасибо.

Жидко Сергей Владимирович

После сообщения об ошибке налоговый орган может провести перерасчёт налога на имущество. Он правомерен, если проведён в связи с ошибочным применением налоговой льготы в отношении объекта налогообложения, по которому налог не предъявлялся ранее к уплате. Согласно НК РФ, перерасчёт осуществляется не более чем за три предшествующих налоговых периода. При этом перерасчёт не производится, если влечёт увеличение ранее уплаченных сумм налога.

Чтобы сообщить об ошибке, нужно написать в налоговый орган обращение. В нём следует описать ситуацию и попросить пересчитать налог. Подать заявление можно лично, по почте или через МФЦ, а также через личный кабинет налогоплательщика или сервис на сайте налоговой службы «Обратиться в ФНС России».

После рассмотрения заявления ИФНС уведомит о предоставлении налоговой льготы либо сообщит об отказе.

Мингазов Юрий Саитгареевич

159.2 ук рф.УК РФ Статья 159.2. Мошенничество при получении выплат

1. Мошенничество при получении выплат, то есть хищение денежных средств или иного имущества при получении пособий, компенсаций, субсидий и иных социальных выплат, установленных законами и иными нормативными правовыми актами, путем представления заведомо ложных и (или) недостоверных сведений, а равно путем умолчания о фактах, влекущих прекращение указанных выплат, -

Довган Юрий Богданович

Необходимо уведомить налоговую инспекцию о данной ошибке. Для этого нужно подать заявление в налоговую инспекцию, указав, что льгота была применена ошибочно. В заявлении следует указать период, за который была применена льгота, и причину, по которой она была ошибочной. После получения заявления налоговая инспекция проведет проверку и примет решение о перерасчете налога. Если будет установлено, что льгота была применена ошибочно, налоговая инспекция начислит недоимку, пени и штрафы. Недоимка будет рассчитана за весь период, за который льгота была применена ошибочно. Пени будут начислены за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога, начиная со дня возникновения недоимки до дня ее уплаты. Штрафы могут быть начислены в размере 20% от суммы недоимки, если налог не был уплачен по незнанию, или 40%, если налог не был уплачен умышленно123. Таким образом, после сообщения об ошибке налоговая инспекция пересчитает налог, начислит недоимку, пени и штрафы, и уведомит Вас о сумме, подлежащей уплате.
Камеральная проверка

3 ответа

Пришло уведомление о явке в налоговый орган. Смущает строчка правонарушения

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте, Мария!

Неявка плательщика в налоговый орган может привести к административному правонарушению. В этом случае предусмотрена ответственность в виде предупреждения или штрафа от 2 000 до 4 000 рублей в соответствии с ч. 1 ст. 19.4 КоАП РФ.

При этом, если налогоплательщик явится для дачи пояснений, но откажется их давать, ответственность не наступает.

Байдак Зоя Михайловна

Ничего необычного. Обязательно нужно сходить и дать объяснения, если потребуется

Мингазов Юрий Саитгареевич

Надо явиться и дать необходимые пояснения.
Муниципальный контроль

1 ответ

В какой форме осуществляется предоставления сведений органом муниципального контроля по п. 18 ст 396 НК РФ (сведения о неиспользовании для сельскохозяйственного использования зем.участка сельскохозяйственного назначения (т.е. зарастание сорной растительностью например) в налоговый орган в бумажной или в электронной форме?

Надыкта Лилия Олеговна

Приказ ФНС России от 04.09.2024 № ЕД-7-21/705@.

Об утверждении формы, порядка ее заполнения, формата и порядка представления в электронной форме сведений, предусмотренных пунктом 18 статьи 396 Налогового кодекса Российской Федерации, а также перечня документов, в соответствии с которыми формируются указанные сведения.

Представления в электронной форме сведений о неиспользовании для сельскохозяйственного производства земельного участка, принадлежащего организации или физическому лицу на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения
Может ли налоговая сама собирать документы для подтверждения родства,по заявлению налогопл

5 ответов

Здравствуйте,мне сестра подарила нежилое помещение,налоговый орган требуют документы на подтверждение родства,но мы с сестрой в ссоре и она мне отказалась дать документы для подтверждения родства,что мне делать?Может ли сама налоговая служба запросить документы подтверждающие родство через ЗАГС

Семенюта Оксана Анатольевна

Добрый день, Обычно сведения о степени родства между дарителем и одаряемым содержатся в информации, которую налоговикам передают нотариусы 1. Если таких сведений нет, то налоговики вправе проверить родство, запросив у одаряемого пояснения. Вы сами, можете обратиться в ЗАГС за справкой, подтверждающей ваше родство.

Боробов Иван Иванович

ФНС вправе запрашивать документы о налогоплательщике в целях налогообложения, но обычно при проведении налоговых проверок. Однако думаю не будет этим заниматься. Обязанность по предоставлению всех необходимых документов в целях налогообложения законом возложена на налогоплательщика.

Байдак Зоя Михайловна

У вас есть свидетельство о рождении. Обратитесь в ЗАГС получите справку о рождении сестры. Если откажут, обратитесь в суд об установлении родственных отношений. У налогрвой нет права и обязанностей запрашивать документы.

Семенов Антон Константинович

Здравствуйте, обратитесь в суд, если сестра вам в этом отказывает

Юрьев Иван Николаевич

Вы можете сделать запрос в налоговую с требованием об истребовании доказательств!
Налогообложение имущества по договору дарения

4 ответа

По договору дарения получена половина доли дома. Дом приобретен бабушкой и ее супругом, спустя 20 лет они приняли решение подарить свои доли внукам. По документам прямая линия родства доказана только со стороны бабушки (внук-мать-бабушка). Налоговый орган требует задекларировать доход со сделки в части получения доли от дедушки (супруг бабушки). В соответствии с Семейным кодексом от налогообложения освобождаются сделка если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками. Является ли супруг бабушки таковым? Как налоговой доказать этот факт?

Усольцев Виктор Николаевич

Супруг бабушки не является близким родственником внука, поэтому налоговый орган может потребовать декларировать доход от получения доли дома от дедушки.

Семенов Антон Константинович

Здравствуйте. если дедушка не является отцом вашей мамы, не записан как отец в свидетельстве о рождении, то доказать это возможно установив отцовство, через суд

Мингазов Юрий Саитгареевич

супруг бабушки таковым?

Супруг бабушки, не означает, что он Ваш дедушка.

Кем являлся Ваш отец/мать этому супругу?

Байдак Зоя Михайловна

Да, по договору дарения между супругами, стороны освобождаются от уплаты налога. Доказательство - свидетельство о регистрации брака.
Вызов в налоговый орган после налогового вычета

1 ответ

Оформляла онлайн заявки на налоговый вычет за 2023 и 2024 год (ипотека). Вычет пришёл на счета, но вместе с заявкой за 2024 пришло письмо о вызове в налоговой орган в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 31 для дачи пояснений по вопросу:
иное
вручение налогоплательщику Акта камеральной налоговой проверки по декларации ф. 3-НДФЛ.
-----
То есть просто для получения бумаги или всё таки дачи пояснений? Обязательно ли приходить? Что будет, если не прийти (штраф, блокировка счетов или что)?

Бударагин Александр Александрович

Формально за неявку в налоговый орган для дачи пояснений ответственности в НК нет, поскольку дача пояснений — право, а не обязанность налогоплательщика. В то же время уведомление о вызове является законным распоряжением, а ФНС — это орган госнадзора. И невыполнение законного распоряжения органа госнадзора влечет за собой предупреждение или штраф по 19.4 КоАП (500—1 000 руб. — для граждан, 2 000 — 4 000 руб. — для должностных лиц).

Иное дело, если налогоплательщик, явившись, откажется давать пояснения — за это ответственности не предусмотрено.
Максимально правильная консультация

1 ответ

Организация представила налоговую декларацию по НДС в налоговый орган по месту учета спустя 1 месяц 17 дней со дня, установленного для ее представления законодательством о налогах и сборах, по установленному формату на бумажном носителе. Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) на основании этой декларации, составляет 217 тыс. руб. Определить сумму штрафа, подлежащей взысканию с организации, в разрезе всех видов налоговой ответственности.
Вопрос Отрицательное сальдо единого налогового счета, сформированное в связи с неисполненной обязанностью по уплате налога, составило 34 тыс. руб. Установленная законодательством о налогах и сборах дата уплаты налога – 28 апреля текущего года. Организация уплатила сумму налога 28 июня текущего года. Размер ключевой ставки, действовавшей за весь период просрочки исполнения обязанности по уплате налогов, составил (условно) 18%. Рассчитать сумму пеней, которую должна уплатить организация.
Вопрос Отрицательное сальдо единого налогового счета, сформированное в связи с неисполненной обязанностью по уплате налога, составило 34 тыс. руб. Установленная законодательством о налогах и сборах дата уплаты налога –28 апреля текущего года. Организация уплатила сумму налога 28 июня текущего года. Размер ключевой ставки, действовавшей в период просрочки исполнения обязанности по уплате налогов (условно): 15% в период с 14 февраля по 30 мая, 16% – с 31 мая по 12 июля текущего года. Рассчитать сумму пеней, которую должна уплатить организация.

Довган Юрий Богданович

Организация представила декларацию по НДС с опозданием на 1 месяц 17 дней, что составляет два неполных месяца просрочки. Согласно п. 1 ст. 119 НК РФ, штраф составляет 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки.
Расчет штрафа:
217 000 руб. × 5% × 2 месяца = 21 700 руб.
Это основной штраф за несвоевременное представление декларации.
Дополнительно возникает административная ответственность по ст. 15.5 КоАП РФ для должностных лиц (директора, главного бухгалтера) в размере 300-500 рублей или предупреждение.
Также следует отметить, что с 2025 года декларации по НДС должны подаваться в электронном виде. Представление на бумажном носителе является отдельным нарушением, за которое может быть наложен дополнительный штраф.
Расчет пеней при постоянной ключевой ставке. В данной ситуации просрочка составляет 61 день (с 29 апреля по 28 июня), а размер ключевой ставки - 18%.
Согласно законодательству, для организаций в 2025 году действуют следующие правила расчета пеней:
первые 30 дней просрочки - 1/300 ключевой ставки
с 31 по 90 день просрочки - 1/150 ключевой ставки
с 91 дня - снова 1/300 ключевой ставки
Расчет пеней:
за первые 30 дней: 34 000 руб. × 18% × 1/300 × 30 дней = 612 руб.
за оставшиеся 31 день: 34 000 руб. × 18% × 1/150 × 31 день = 1 264, 80 руб.
Итого: 612 руб. + 1 264, 80 руб. = 1 876, 80 руб.
Расчет пеней при переменной ключевой ставке.
В этом случае период просрочки также составляет 61 день (с 29 апреля по 28 июня), но ключевая ставка менялась:
15% с 14 февраля по 30 мая (первые 32 дня просрочки)
16% с 31 мая по 28 июня (оставшиеся 29 дней просрочки)
Расчет пеней:
за период с 29 апреля по 28 мая (30 дней): 34 000 руб. × 15% × 1/300 × 30 дней = 510 руб.
за период с 29 мая по 30 мая (2 дня): 34 000 руб. × 15% × 1/150 × 2 дня = 68 руб.
за период с 31 мая по 28 июня (29 дней): 34 000 руб. × 16% × 1/150 × 29 дней = 1 054, 93 руб.
Итого: 510 руб. + 68 руб. + 1 054, 93 руб. = 1 632, 93 руб.
При оплате задолженности следует учитывать, что текущее сальдо не включает сумму пеней, которые будут начислены за день уплаты. Для полного погашения отрицательного сальдо ЕНС необходимо либо доплатить оставшуюся сумму пеней, начисленных за день уплаты, либо увеличить платеж на сумму причитающихся пеней за день оплаты.
Более детальный анализ ваших прав и стратегии действий (включая при необходимости подготовку проектов документов), требует изучения всех нюансов вашего дела в рамках полноценной юридической консультации. Обращайтесь по контактам в моем профиле
Неправомерный налоговый вычет

3 ответа

Добрый день! Мне выставили требование о возврате неправомерного выплаченных денег налоговым органом. Получила вычет за приобретение двух квартир. Затем стала подавать декларации на проценты. Могу ли я оспорить возврат, т.к налоговый орган согласовал вычеты по процентам за вторую квартиру?

Семенов Антон Константинович

Здравствуйте, нет, так как вычет происходит один раз в жизни на одно недвижимое имущество, требование о возврате излишне выплаченного вам правомерно и Налоговая взыщет с вас данные излишки

Ватолин Александр Иванович

Да, вы можете оспорить требование о возврате. Основной аргумент для оспаривания — это согласование налоговым органом вычетов по процентам за вторую квартиру. Если налоговая инспекция уже проверила и одобрила эти декларации, то есть, фактически, подтвердила ваше право на эти вычеты, то их последующее требование о возврате выглядит противоречиво. Это может свидетельствовать об ошибке самого налогового органа. При необходимости, обратитесь в вышестоящий налоговый орган или суд: Если ваше возражение не будет удовлетворено, вы имеете право обжаловать действия налогового органа в вышестоящем налоговом органе или в суде. Важно показать, что вы действовали добросовестно, а согласие налоговой на предыдущие вычеты было ошибкой с их стороны, а не вашей.

Суровцева Лилия Рустамовна

Здравствуйте! Налоговый вычет по уплаченным процентам по ипотеке предоставляется только один раз и исключительно по одному объекту недвижимости. Если Вы уже получили вычет по процентам за первую квартиру, то повторно воспользоваться этим правом при покупке второй квартиры невозможно, даже если налоговый орган ранее согласовал такой вычет. Ошибочное предоставление вычета не создает у Вас нового права на него, и налоговая инспекция вправе потребовать возврат неправомерно полученных средств.
ИП УСН Турция

1 ответ

Добрый день, подскажите пожалуйста, я Индивидуальный предприниматель, работаю на УСН 6%, деятельность веду на территории РФ. При переезде в Турцию и оформлении вида на жительство, после 183 дней пребывания, я становлюсь резидентом данного государства. Я как и прежде продолжаю вести деятельность ИП в РФ и получать деньги на расчетный счет российского банка, но работаю удаленно из Турции, должен ли я еще платить дополнительно налог турецкому государству?

Красильникова Армине Владимировна

Добрый день. Вым необходимо ознакомится с Законодательством и Налоговым кодексом Турции.