-
Вопрос № 00073194
Я пенсионер. Получил в наследство от родителей дачу в 2025г. Хочу продать или подарить её своей племяннице. Какой налог я и она должны будем заплатить
Оплачивать налог на имущество и землю нужно с даты смерти наследодателя — человека, который оставил наследство.
Чтобы получить свидетельство о праве на наследство, нужно заплатить государственную пошлину. Её размер озвучивает нотариус, и зависит она от стоимости имущества наследодателя на дату его смерти в соответствие со ст. 333.24 НК.
Для расчета пошлины, учитывают степень родства:
Дети, супруги, родители, полнородные братья и сестры наследодателя. Они платят 0, 3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей.
Все остальные наследники оплачивают 0, 6% от стоимости имущества, но не более 1 000 000 рублей.
Если в составе имущества есть недвижимость, то для определения пошлины можно использовать кадастровую стоимость этой недвижимости. Определить её можно по выписке ЕГРН, которую можно заказать в МФЦ или на сайте Росреестра. Кроме того, на сайте Росреестра есть публичная кадастровая карта в открытом доступе.
Категории льготников:
Наследники счетов, премий, страховых выплат, пенсий, вкладов.
Лица, признанные нуждающимися в улучшении жилищных условий.
Несовершеннолетние дети, внуки и другие родственники на момент смерти наследодателя.
Инвалиды I и II групп.
Герои РФ и СССР.
Ветераны ВОВ и иных боевых действий.
Служащие по контракту, военнообязанные.
Кавалеры Орденов Славы.
Люди с диагностированными психическими расстройствами.
Также освобождены от уплаты госпошлины люди, совместно проживающие с наследодателем более 6 месяцев на наследуемой жилой площади. И продолжающие жить в данной недвижимости до момента вступления в наследство. Например, супруга умершего.
Если наследник решит продать полученное имущество, то это будет расценено налоговиками как получение дохода. А значит, с него нужно платить НДФЛ. Исключение – соблюдение минимального срока владения недвижимостью 3 года. В этом случае налог платить не нужно в соответствии с п.17.1 ст.217 НК РФ.
Начиная с 2024 года, семьи с двумя и более детьми освобождаются от необходимости уплаты НДФЛ с дохода от продажи жилья. Для этого нужно выполнить требования:
возраст детей — до 18 лет, либо до 24 лет, если ребенок учится очно;
кадастровая стоимость объекта жилой недвижимости составляет не более 50 млн рублей;
семья на доходы от продажи приобрела другое жилье, которое по площади или кадастровой стоимости превышает проданное.
Также важно, чтобы налогоплательщику и членам его семьи принадлежало не более 50% в праве собственноси на иное жилье, которое превышает по площади купленного жилья взамен.
При этом срок владения собственностью не имеет значения. Основание — п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ.
При продаже дачи:
Если владеете дачей менее 3/5 лет (срок зависит от способа приобретения), платите НДФЛ 13% с разницы между ценой продажи и 1 млн ₽ (вычет).
Если более 3/5 лет — налог не платится.
При дарении:
Вы (даритель) налог не платите.
Племянница (одаряемая) платит 13% НДФЛ от кадастровой стоимости дачи (если она не близкий родственник).
Льготы для пенсионеров:
При продаже можно использовать имущественный вычет (1 млн ₽), даже если дача в собственности менее 3 лет.
Если дача в собственности долго — выгоднее продать (налога не будет).
Если недавно — лучше подарить, но племяннице придется заплатить 13% от кадастровой стоимости.
Для дарения оформите договор и укажите кадастровую стоимость.
При продаже за сумму ниже кадастровой × 0, 7 налоговая может пересчитать доход исходя из этой величины.
Проверьте точный срок владения. Срок владения исчисляется с даты смерти наследодателя.
Здравствуйте. Доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). В случае продажи племяннице вы должны будете уплатить НДФЛ, если цена сделки превышает 1 млн. руб. (налоговый вычет). В случае дарения племяннице, она должна будет уплатить НДФЛ
сумма налога определяется как 13% от кадастровой стоимости подаренной квартиры или дома по состоянию на 1 января года, в котором был зарегистрирован переход собственности к одаряемому.
