Требование налоговой?

(4 ответа)

Законно ли требование налоговой инспекции в адрес ООО "А" о предоставлении документов: договора, путевых листов, тн, актов сверки расчетов и тд. касающихся деятельности контрагента ООО "Б" в связи с выездной налоговой проверкой? в соотв со ст. 93, 93.1 НК РФ?

Жирнов Юрий Михайлович
Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов
Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает адвокат
Стаж 22 года
09.04.2025 12:34
Телефон

Здравствуйте, в ходе выездной налоговой проверки органы ФНС могут запросить документы (информацию) о проверяемой организации у ее контрагентов или иных лиц, которые располагают такими сведениями ( в соответствии с п. 1 ст. 93.1 НК). Поскольку состав «иных лиц» в статье 93.1 НК не раскрывается, инспекция может запросить необходимые сведения у кого угодно. Например, у обслуживающих банков или сотрудников, работающих в организации (п. 12 письма ФНС от 13.09.2012 № АС-4-2/15309).

Если мои рекомендации оказались полезными, оставьте ваш отзыв в моем профиле
Малюк Андрей Григорьевич
Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов
Отвечает юрист
Стаж 13 лет
09.04.2025 13:01
Телефон

Здравствуйте!

Налоговые органы могут запрашивать документы по контрагентам и сделкам в рамках проверок и других случаев, согласно статье 93.1 Налогового кодекса РФ.

При этом, запрос должен быть оформлен с указанием проверки и конкретной сделки.

Если необходима юридическая поддержка, обращайтесь, защитим Ваши интересы. Полноценная консультация, составление документов и ведение судебных дел осуществляется на платной основе.
Усольцев Виктор Николаевич
Быстрый ответ - ответ в течении 15 минут
Активный юрист - юрист ответивший более 50 вопросов за 7 дней
Отвечает юрист
Стаж 14 лет
09.04.2025 12:02
Телефон

Да, требование налоговой инспекции о предоставлении документов, касающихся деятельности контрагента ООО «Б», может быть законным в соответствии со статьёй 93.1 Налогового кодекса РФ

Если нужна подробная консультация, помощь в составлении документов, то пишите в ватсап, номер указан в профиле (8.918.231.04.03)
Гость
09.04.2025 12:07

Если не предоставлен договор законно привлечение по ст 126 п. 2 НК РФ к ответственности за непредоставление данного докумета если все остальные документы предоставлены?

Ватолин Александр Иванович
Ватолин Александр Иванович Юрист прошел модерацию
Отвечает адвокат
Стаж 24 года
09.04.2025 12:22

Законно только при наличии вины.

Закон на вашей стороне! ⚖️ Консультации — в личные сообщения (WhatsApp).
Ватолин Александр Иванович
Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов
Активный юрист - юрист ответивший более 50 вопросов за 7 дней
Отвечает адвокат
Стаж 24 года
09.04.2025 12:21
Телефон

Налоговый орган действует согласно своих дискретных полномочий.

Закон на вашей стороне! ⚖️ Консультации — в личные сообщения (WhatsApp).
На ваш вопрос ответил искусственный интеллект, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос
Сообщаем, что искусственный интеллект не является квалифицированным юристом, и его ответы не могут заменить консультацию у специалиста, могу содержать ошибки. Его функцией является лишь предоставление общей информации.
Ответ нейросети:
В соответствии со статьями 93 и 93.1 Налогового кодекса Российской Федерации, налоговые органы имеют право истребовать у налогоплательщиков документы, необходимые для проведения налоговых проверок. Это включает в себя как камеральные, так и выездные налоговые проверки.

Статья 93 НК РФ регулирует порядок истребования документов в рамках налоговых проверок. Налоговый орган может запросить у налогоплательщика документы, которые подтверждают правильность исчисления и уплаты налогов, а также выполнение иных обязательств перед бюджетом. При этом запрос должен быть обоснованным и связан с проверяемым периодом.

Статья 93.1 НК РФ касается истребования документов у третьих лиц, то есть у контрагентов проверяемого налогоплательщика. Налоговый орган может запросить у третьих лиц документы, если это необходимо для проверки правильности исчисления и уплаты налогов проверяемым лицом.

Таким образом, если налоговая инспекция проводит выездную налоговую проверку в отношении ООО "Б" и считает, что документы от ООО "А" необходимы для проверки, то она вправе запросить у ООО "А" соответствующие документы. Однако запрос должен быть оформлен в соответствии с требованиями законодательства, истребуемые документы должны быть связаны с проверяемым периодом и деятельностью ООО "Б".

ООО "А" имеет право запросить у налогового органа разъяснения по поводу необходимости предоставления конкретных документов и, в случае необходимости, обжаловать действия налогового органа в установленном порядке, если считает, что запрос превышает полномочия налоговой инспекции или не соответствует требованиям законодательства.
Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте
530 юристов отвечают
20 минут среднее время ответа
203 вопроса за сутки
Арахова Диана Алексеевна Юрист в Нижнем Новгороде Бударагин Александр Александрович Юрист в Нижнем Новгороде Пилипенко Игорь Александрович Юрист в Омске Буланкина Светлана Николаевна Юрист в Чебоксарах Байдак Зоя Михайловна Юрист в Набережные Челнах
Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Юристы по Налоговому праву в Москве