- 20.03.2025 16:59
Мой друг заработал около 7 миллионов на продаже электроники за 2 года, но не платил вообще налоги, теперь у него накопилось около 2 миллиона на карте свободных денег, и просто купить квартиру допустим за 3 милиона на себя, для него опасно, так как не сможет подтвердить откуда деньги, и планирует купить через маму, и оставить оформленным на маму, считается ли это 199.2 ук рф, или 174 ук рф, тот же самый вопрос насчет вкладов, если друг снял 500к налички, дал маме, а мама его положит на вклад, и потом через некоторое время ещё 500к, считается ли это обналом или сокрытием имущества, каких либо проверок в отношении него сейчас нету, или какие могут быть ещё наказания маме и ему?
День добрый Дмитрий!
Ситуация, описанная вами, связана с серьезными рисками нарушения налогового и уголовного законодательства. Рассмотрим ключевые аспекты:
1. **Налоговые нарушения (ст. 122 НК РФ, ст. 199 УК РФ)**
- Ваш друг получил доход от продажи электроники (7 млн рублей за 2 года), но не уплатил **НДФЛ (13%)**. Это является нарушением ст. 228 НК РФ.
- **Последствия: **
- **Штраф** в размере 20–40% от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ).
- При уклонении от уплаты налогов в крупном размере (свыше 2, 25 млн рублей за 3 года) возможна **уголовная ответственность** по ст. 198 УК РФ (для физлиц) или ст. 199 УК РФ (для ИП/юридических лиц). В вашем случае сумма неуплаты составляет около **910 тыс. рублей** (13% от 7 млн), что пока не достигает порога для уголовного дела, но риски возрастают при дальнейших операциях.
2. **Покупка квартиры через маму (ст. 174, 174.1 УК РФ)**
Перевод денег через третьих лиц (маму) для сокрытия их происхождения может быть расценен как **легализация (отмывание) доходов**, полученных преступным путем.
- **Ст. 174.1 УК РФ** предусматривает наказание за легализацию, если лицо знало, что деньги получены незаконно.
- Максимальное наказание: до 7 лет лишения свободы + штраф до 1 млн рублей.
- Если мама осведомлена о происхождении средств, она также может быть привлечена к ответственности.
3. **Вклады и переводы через маму**
- Перевод 500 тыс. рублей наличными маме и их размещение на вкладе может быть расценен как **сокрытие доходов** или **обналичивание**.
- Банки обязаны сообщать в Росфинмониторинг о подозрительных операциях (ст. 6 Федерального закона № 115-ФЗ). При регулярных переводах/вкладах без объяснения источника средств возможна проверка.
4. **Риски для мамы**
- Если мама участвует в операциях с незадекларированными средствами, она может быть привлечена по:
- **ст. 174.1 УК РФ** (легализация);
- **ст. 198 УК РФ** (уклонение от уплаты налогов, если деньги оформлены как её доходы).
5. **Рекомендации**
1. **Легализовать доходы: **
- Подать уточненную декларацию 3-НДФЛ и уплатить налоги + пени.
- Это снизит риски уголовного преследования (добровольная уплата смягчает ответственность).
2. **Не использовать схему с мамой: **
- Покупка квартиры или открытие вкладов на её имя без объяснимого источника средств вызовет вопросы у налоговых органов и банков.
3. **Консультация юриста: **
- Обратитесь к налоговому адвокату для разработки безопасной стратегии легализации доходов.
6. **Если проверка начнется**
- Налоговая может запросить информацию о происхождении средств за последние 3 года (ст. 31 НК РФ).
- Отсутствие подтверждающих документов (договоры, чеки) приведет к доначислению налогов, штрафам и возможному уголовному делу.
**Итог: ** Действия вашего друга и его мамы попадают под несколько статей УК РФ и НК РФ.
Да, и как только в схеме появляется мама, то это будет уже и "группа лиц" (((
Тогда такой вопрос, допустим про 7 лямов пока не важно, если оформить ИП, накупить товаров на 500к, и продать за 600к, следовательно заработать 100к, и будет УСН доходы, тоесть 6% от 600к, (36к налогов) следовательно 600к будут грубо говоря отмыты?, или будет считаться что 100к рублей отмыты, и к ним вопросов нету? Таким образом чтобы отмыть 3 ляма нужно 5 месяцев, или 30 месяцев? Как налоговая смотрит на такие действия в бизнесе? Или вообще закупки на 500к если проводить через наличку допустим, тогда налоговая увидит лишь выручку в 600к, и прибыль уж точно не сможет понять, или как это работает?
Можно делать все, вопрос в том, что будете делать потом, если "казалось бы, что пошло не так")))
Рекомендация:
Не экономьте на юристах.
