Какую сумму указывать самозанятому в налоговую?

Беркута Анна Александровна

Если вы официально работаете по трудовому договору и оформлены как самозанятый, то доходы по договору подряда (ГПХ) нужно учитывать в приложении "Мой налог" и платить с них налог на профессиональный доход (НПД) — 4% (с физлиц) или 6% (с юрлиц/ИП).

Что нужно делать?
Фиксировать доходы от договора подряда в приложении "Мой налог"
Каждый платеж от работодателя по договору ГПХ нужно вносить вручную (если он не зарегистрирован в приложении как плательщик).
Работодатель (заказчик) должен быть указан как юрлицо или ИП, если он платит вам как самозанятому.
Налог с трудового договора платит работодатель
Зарплата по трудовому договору облагается НДФЛ (13%), и его удерживает работодатель. Эти доходы не нужно вносить в приложение самозанятого.
Важно проверить, может ли работодатель платить вам как самозанятому
Если работодатель — ваш бывший работодатель за последние 2 года, то применять НПД нельзя (ст. 4.1 закона о самозанятых).
Если договор подряда заключен с текущим работодателем, то формально это разрешено, но ФНС может проверять такие схемы на предмет "дробления зарплаты" (чтобы снизить страховые взносы).

Вывод:
Доходы по договору подряда (ГПХ) нужно фиксировать в приложении и платить налог как самозанятый.
Доходы по трудовому договору учитывает работодатель, их вносить не нужно.
Убедитесь, что работодатель не попадает под ограничения (например, не был вашим работодателем в последние 2 года).

Если есть сомнения, лучше проконсультироваться с налоговым экспертом или бухгалтером.

Кожухов Владимир Николаевич

Добрый день!

Если вы оформлены как самозанятый и заключили с работодателем два договора (трудовой и подряда), то налогообложение зависит от типа договора:

1. По трудовому договору
Работодатель удерживает и перечисляет НДФЛ (13%), страховые взносы (ПФР, ФОМС, ФСС).

Вам ничего декларировать не нужно – доход по трудовому договору не попадает в налогооблагаемую базу самозанятого.

2. По договору подряда (ГПХ)
Если вы принимаете оплату как самозанятый, то:

Нужно зафиксировать доход в приложении "Мой налог" (чеком или вручную).

Уплатить налог на профессиональный доход (НПД) – 4% или 6% (если заказчик – юрлицо/ИП).

Нельзя применять НПД, если договор подряда заключен с текущим работодателем по трудовому договору (ст. 6 закона № 422-ФЗ).

Важно:
Если договор подряда заключен с тем же работодателем, что и трудовой, то вы не можете применять налог для самозанятых – доход должен облагаться как обычный НДФЛ (13%), а работодатель должен удержать налог.

Если договор подряда с другим заказчиком (не с работодателем по трудовому договору), то можно применять НПД.

Что делать?
Проверить, с кем заключен договор подряда:

Если с текущим работодателем → НПД неприменим, налог удерживает работодатель.

Если с другим заказчиком → можно применять НПД, фиксировать доход в приложении и платить 4-6%.

Если ошибочно применили НПД (например, по договору с работодателем), нужно уточнить платежи и доплатить НДФЛ 13%.

Мурзин Алексей Витальевич

Здравствуйте! С договора подряда НУЖНО платить налог, как самозанятый.

Ахунов Алексей Магданович

Добрый день

Здравствуйте! В вашем случае важно понимать следующее:

**Закон прямо запрещает** самозанятому оказывать любые услуги своему работодателю, даже если это другой вид деятельности, отличный от основной работы по трудовому договору.

**Доход по договору подряда** с вашим работодателем не должен учитываться как доход самозанятого и не облагается налогом на профессиональный доход (НПД). Это четко прописано в законе: доходы от оказания услуг своему работодателю не включаются в налоговую базу по НПД.

**Ваши действия** должны быть следующими:
* Не оформляйте чеки в приложении "Мой налог" по доходам от договора подряда с работодателем
* Не указывайте эти доходы при расчете НПД
* Доход будет облагаться НДФЛ в обычном порядке через работодателя

**Важно помнить**, что запрет действует не только на текущего работодателя, но и на бывших работодателей в течение двух лет после прекращения трудовых отношений.

Таким образом, вам не нужно дополнительно фиксировать эти доходы как самозанятой и платить с них налог. С дохода по договору подряда с работодателем будет удержан НДФЛ в стандартном порядке.

Если у вас возникнут вопросы при налоговой проверке, вы всегда сможете сослаться на пункт закона, который прямо запрещает самозанятому оказывать услуги своему работодателю.

Довган Юрий Богданович

В вашем случае имеет место юридическая коллизия, требующая разъяснения. Согласно подпунктам 1 и 8 части 2 статьи 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ не признаются объектом налогообложения НПД доходы, получаемые в рамках трудовых отношений, а также доходы от оказания услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад. Ваша ситуация подпадает под данное ограничение, так как договор подряда заключен с тем же работодателем, у которого вы трудоустроены официально. Работодатель не имеет права заключать с вами договор как с самозанятым и обязан удерживать НДФЛ по ставке 13% и начислять страховые взносы с выплат по договору подряда в общем порядке. Вам не нужно фиксировать такой доход в приложении "Мой налог" и платить с него налог на профессиональный доход самостоятельно, поскольку данный доход не является объектом налогообложения НПД. Обратите внимание, что налоговые органы и трудовая инспекция могут расценить параллельное заключение трудового договора и договора подряда как схему уклонения от налогов, что грозит работодателю штрафами до 100 000 рублей и доначислением налогов. Более детальный анализ ваших прав и стратегии действий (включая при необходимости подготовку проектов документов), требует изучения всех нюансов вашего дела в рамках полноценной юридической консультации. Обращайтесь по контактам в моем профиле.

Ахунов Алексей Магданович

Дополнение к моему ответу

Согласно **Федеральному закону №422-ФЗ** от 27.11.2018 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"»:

**Пункт 2 статьи 4** данного закона прямо запрещает самозанятому оказывать услуги своему работодателю, если с ним оформлены трудовые отношения согласно Трудовому кодексу.

Это сделано для предотвращения ситуаций, когда работодатели переводят своих сотрудников в статус самозанятых для уклонения от уплаты налогов.

Важно также знать, что:
* Запрет распространяется как на трудовые отношения, так и на гражданско-правовые договоры
* После увольнения с работодателя запрет действует в течение 2 лет
* При нарушении этого правила доходы будут облагаться НДФЛ и страховыми взносами в обычном порядке
* Работодателям при выявлении нарушений могут быть доначислены НДФЛ и страховые взносы

Таким образом, если вы работаете по трудовому договору и оформлены как самозанятая, вы не можете оказывать услуги своему работодателю в качестве самозанятого, даже если заключены дополнительные договоры (например, договор подряда).

Ватолин Александр Иванович

Если у вас заключены два договора с работодателем: трудовой договор и договор подряда, то доходы по этим договорам облагаются налогами по-разному.
Трудовой договор: Работодатель является налоговым агентом и самостоятельно удерживает и перечисляет НДФЛ (налог на доходы физических лиц) с вашей зарплаты.
Договор подряда: Доходы, полученные по договору подряда, могут облагаться налогом как доходы самозанятого, если они соответствуют условиям для применения специального налогового режима для самозанятых (налог на профессиональный доход). В этом случае вы должны самостоятельно фиксировать эти доходы через приложение "Мой налог" и уплачивать соответствующий налог (4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами).
Таким образом, если ваш договор подряда соответствует условиям для налогообложения как самозанятого, вы должны самостоятельно фиксировать этот доход и платить с него налог.

Ананьев Вадим Валерьевич

Добрый день. Вы обязаны самостоятельно исчислять налог на профессиональный доход (режим самозанятого). Исчисление налога производится на основании выданных Вами чеков за полученную оплату по договору подряда.

Физические лица, которые применяют специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), обязаны с использованием мобильного приложения «Мой налог» сформировать чек и передать его клиенту, вне зависимости от организационно - правовой формы контрагента. То есть, представить чек нужно как физическому лицу, так и юридическому.

Чек должен быть сформирован самозанятым и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.

В случае за непредставление чека или нарушение сроков передачи чека самозанятым предусмотрены штрафные санкции в размере 20% от суммы расчетов, но не менее 200 рублей. За повторное нарушение штраф будет равен полной сумме расчета (статья 129.13 Налогового кодекса РФ).

Колоколов Евгений Константинович

Чеки на материалы требуются только тем, кто САМ покупал материалы.
Если у вас подряд — платёж подрядчику, акты, смета — ДОЛЖНЫ быть приняты ФНС.
Смело ссылайтесь на указанные выше письма-ФНС и требуйте официальный мотивированный письменный отказ.
В 99% случаев его впоследствии отменяют.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Есть же смета строительства дома...

Плющева Марина Ивановна

Здравствуйте, в налоговую нужно подать заявление о прекращении самозанятости, и тогда вы узнаете о состоянии окончательного платежа или так и будет 0 рублей.

Головина Мария Александровна

Открываете самозанятость и выбираете в приложении нужный вам вид деятельности

Вихарев Александр Евгеньевич

Здравствуйте! Нормами действующего Налогового кодекса РФ не запрещено осуществлять уплату налогов за другое лицо, но при этом Вы должны понимать, что на практике Вы можете столкнуться с проблемой, как налоговый орган будет соотносить эти платежи у себя в учёте. Поэтому советую Вам для начала обратиться с письменным запросом в налоговую инспекцию и лишь после получения ответа принимать решение стоит или нет уплачивать налоги за другое лицо.

Пестрецова Иолана Юрьевна

Здравствуйте. Давайте уточним, я правильно поняла, что Вы работаете у работодателя - сервис доставки Dostavista? Вас принимали на работу? Кем? Как рассчитывается Ваша оплата труда?

Янышев Ян Альбертович

По смыслу ст.ст. 6-8, 14 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" чеки в приложении "Мой налог" необходимо формировать в следующие сроки: в день фактического совершения расчета - если расчет произведен с использованием электронных средств платежа ("электронного кошелька") или наличными деньгами, не позднее 9 дней месяца, следующего за месяцем, в котором на Ваш банковский счет был зачислен доход - если расчет производился с помощью банковского перевода (а не электронных средств платежа). Несвоевременное формирование чека в приложении "Мой налог" влечет налоговую ответственность в виде штрафа. В чеках должны фигурировать именно те суммы, которые фактически поступили Вам на банковский счет / электронный кошелек / наличными. Перевод с Вашего электронного кошелька на Вашу же банковскую карту с уплатой комиссии уже не должен считаться приходной операцией, т.к. поступление дохода происходит в момент зачисления средств от покупателя в Ваш электронный кошелек, если он при расчете используется.

Сагитов Дмитрий Александрович

Добрый день!

Описанная Вами схема не совсем понятна. Не ясно, что именно в подробностях будете делать Вы.

Самозанятый не может покупать, он может только продавать (товар, услугу, работу), только то, что делает своими руками. Перепродажа самозанятому запрещена.

С уважением, Дмитрий Сагитов.

Кирдяев Андрей Николаевич

Что значит покупать рекламу?. Самозанятый только оказывает услуги, за которые получает вознаграждение. С этой суммы и уплачивает налог. Вообще ничего не понятно и схема кривая. Оно вам нужно с последующими проблемами за другого человека?

Байдак Зоя Михайловна

Вам лучше посоветоваться с бухгалтерами. Но, думаю, самозанятость для вас будет не выгодная. Так как у вас будут расходы, а они не учитываются в этом случае. Лучше ИП на УСН доходы минус расходы или патент.

Ватолин Александр Иванович

Можно, только не нарушайте авторских, патентных и смежных прав.

Ивченко Оксана Борисовна

Здравствуйте

Вполне возможно

Довган Юрий Богданович

Закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ содержит прямой запрет на сотрудничество самозанятых с их бывшими работодателями, если с момента увольнения не прошло двух лет. Таким образом, законным сотрудничество с бывшим работодателем будет если с момента увольнения исполнителя прошло два года и более. Стоит отметить, что сам по себе факт заключения договора ГПХ с бывшим сотрудником, когда прошло более двух лет с момента увольнения, не является фактом прикрытия трудовых отношений.

Трудового договора с самозанятым быть не может поскольку это нарушает статью 56 ТК РФ.

Самозанятый может аннулировать чек, если:

• деньги были возвращены заказчику;
• документ был оформлен с ошибкой — например в сумме, дате платежа или в данных заказчика. В этом случае исполнитель формирует новый чек с правильными данными.

За такие действия ответственности для плательщика НПД не будет. Аннулировать чек в приложении «Мой налог» с целью сокрытия своих доходов незаконно. Это приводит к уменьшению налоговой базы для расчета НПД и уменьшению налога, а значит, это умышленное уклонение от уплаты налога и штраф по ст. 129.13 НК РФ в размере 20% от суммы незарегистрированного дохода. При повторном таком нарушении в течение полугода штраф составит 100% от суммы полученного дохода, на который нет чека.

Даже если самозанятый аннулирует чек по истечению месяца, когда налог уже был уплачен в полном объеме, ФНС все равно произведет перерасчет. Но обратит внимание на этот факт и запросить пояснения у самозанятого. При уклонении от ответа — проведет проверку учета доходов плательщика НПД.

Указывать в договоре ГПХ, что исполнитель самозанятый такого требования закон не содержит. Но желательно это сделать.

Камодин Александр Александрович

Вы сами указываете код дохода по входящим платежам. Если это основная деятельность, то нужно, если нет - нет.

Мингазов Юрий Саитгареевич

В данном случае Вы выступаете просто как физическое лицо.

Козловский Александр Николаевич

в зависимости от рода деятельности в качестве самозанятого. Если Вы как обычный человек продаете на Авито свои личные вещи, то не нужно

Ибрагимова Альбина Расфаровна

Не вправе применять специальный налоговый режим: лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд (из п. 2 ч. 2 ст. 4 Закона о налоге на профессиональный доход ст. Налогоплательщики налога на профессиональный доход )

т.е. иной новый товар, не изготовленный вами самим, вы как самозанятый продавать не можете, для этого уже необходимо зарегистрироваться в качестве ИП.

У самозанятого может быть любой вид деятельности. И параллельно с ним он может продавать свои ненужные вещи, например, на Авито. С этого дохода не надо платить НПД, вы здесь продаете как физическое лицо, выручку не надо заносить в «Мой налог». С таких продаж платят НДФЛ по ставке 13%.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Постановка бассейна не требует оформления ИП, а разрешения в соответствии с градостроительными нормами. Если вы собираетесь оказывать какие-то услуги, в первую очередь, нужно изучать документы по земле, возможно ли ведение предпринимательской деятельности на данном участке в принципе.

Штевель Евгений Александрович

Здравствуйте. Если Вы не будете оказывать какие-либо платные услуги то ничего не нужно (ИП, лицензий и т.п.). Каркасный бассейн никаких разрешений не требует. Всё меняется если Вы будете оказывать платные услуги

Чеботарев Василий Сергеевич

Рекомендую изначально предпринять попытку, как самозанятому ,при необходимости можно будет изменить форму.

Ибрагимова Альбина Расфаровна

Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, не имеющие работодателя и не привлекающие наемных работников, могут применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

Согласно пп. 3 п. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ, не признаются объектом налогообложения налогом на профессиональный доход доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений).Следовательно, гражданин может быть зарегистрирован в качестве самозанятого при сдаче в аренду предметов для отдыха. Ограничения распространяются только на сдачу в аренду нежилых помещений. Зарегистрируйтесь в качестве плательщика налога на профессиональный доход, скачайте приложение мой налог.

Для специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» ставки зависят от источника дохода налогоплательщика. В отношении доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам, ставка составляет 4 %.В отношении доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, ставка составляет 6 %.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Я уже Вам писал, надо менять землепользование.

Ким Галина

вам верно ответили по землепользование и ври участка. Любой статус самозанятый, ИП или регистрация ООО никак не влияет если сам по себе предпринимательской деятельность. на данном участке заниматься запрещено. Поймете когда пойдут жалобы, административные штрафы, взыскания через суд

Пилипенко Игорь Александрович

У всех самозанятых есть расходная часть. Все платят налог со всей суммы доходов. Никто не жаловался на ставку налога в четыре процента. Не нравится ставка налога? Есть налоговый режим на упрощённой системе налогообложения. Доходы минус расходы. С разницы налог. Пятнадцать процентов. Что? Опять не нравится? Заводы и фабрики очень нуждаются в способных сотрудниках. Все налоги платит работодатель. Вот такие варианты.

Антонов Алексей Анатольевич

здравствуйте, можете зарегистрировать ИП ил юридическое лицо выбрать УСН доход-расход или общую систему налогообложения.

Но это не выгодно.

Даже если взять 6% для самозанятого то налог от 30к будет 1800.

На УСН 30к-16к=14к

15% от 14к это 2100руб. Разница 300 руб.

Ну и добавить взносы от ИП более 40к в год.

Ибрагимова Альбина Расфаровна

в данном случае, вы как самозанятый уплачивает НПД в размере 4 процента от выручки для физ лиц и 6 процентов для ИП и Ю/Л. налог на расходы нет такого понятия в НК РФ

Байдак Зоя Михайловна

За чек оформленный не вовремя будет штраф. Поэтому нужно оформлять чеки в тот же день, когда пришел доход.

Чеботарев Василий Сергеевич

За Вас отчислять налоги может Ваш банк, в который поступают денежные средства.

Рябов Сергей Иванович

В налоговой службе имеется список видов профессиональной деятельности, по которым допускается работа в качестве самозанятого. Он открытый.

Довган Юрий Богданович

Вы можете работать по самозанятости, если будете размещать вакансии и брать оплату за это. Этот режим позволяет заниматься такими видами деятельности без необходимости регистрации ИП. Если же у Вас будут брать рекламу, то самозанятости будет достаточно, так как нововведения относятся ко всем, кто связан с созданием, размещением и распространением рекламы, включая самозанятых.

Колковский Юрий Валерьевич

Здравствуйте.

В соответствии с положениями ст. 4 Закона №422-ФЗ самозанятостью не могут пользоваться

5) лица, ведущие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, если иное не предусмотрено пунктом 6 настоящей части;

На мой взгляд, в деятельности, которой Вы намерены заниматься содержатся признаки, которые соответствуют данной норме (продвижение вакансий), а значит, использовать НПД возможным не представляется.
При этом если Вы размещаете собственную рекламу где-то, то для самозанятых это не запрещено.

Отдельно стоит отметить, что самозанятые также обязаны осуществлять маркировку рекламы в соответствии с действующим законодательством.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

В данном случае необходимо открывать ИП.