Подлежапт ли списанию суммы пени по страховым взносам?

На сайте nalog.ru есть информация о задолженности (Страховые взносы ОМС и ОПС), уведомления также приходят в банковские приложения. Начисляются пенни. На период существования ИП деятельность не велась. ИП было закрыто в ноябре, в декабре этого же года пришло уведомление о задолженности, и уведомления продолжают поступать. Как начисляются эти взносы (начислили более 30 тысяч за период меньше года) и какие могут быть действия для оспаривания? На обращение об ошибочном зачислении ответ был таким: "В соответствии с пунктом 1 статьи 419 НК РФ плательщиками
страховых взносов являются индивидуальные предприниматели, как производящие
выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, так и не производящие
указанных выплат.
Подпунктом 1 и 2 пункта 1 статьи 430 НК РФ установлено, что
плательщики, указанные в пункте 2 статьи 419 НК РФ уплачивают страховые
взносы на обязательное пенсионное страхование и страховые взносы на
обязательное медицинское страхование.
Положением подпункта 2 пункта 1 статьи 419 и пункта 1 статьи 430 НК
РФ, установлено, что плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и
иные вознаграждения физическим лицам, уплачивают за себя страховые взносы на
обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.
Исчисление суммы страховых взносов, подлежащих уплате за
расчетный период плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419
НК РФ, производится ими самостоятельно в соответствии со статьей 430 НК РФ,
если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов
осуществляется независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и
факта получения от деятельности доходов в конкретном расчетном периоде.
В случае неуплаты (неполной уплаты) страховых взносов
плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 НК РФ, в срок,
установленный абзацем вторым настоящего пункта, налоговый орган определяет в
соответствии со статьей 430 НК РФ сумму страховых взносов, подлежащую уплате
за расчетный период такими плательщиками.
Если индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты
физическим лицам, прекращают осуществлять предпринимательскую деятельность
в течение расчетного периода, фиксированный размер страховых взносов,
подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально
количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу
государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального
предпринимателя.
За неполный месяц деятельности соответствующий фиксированный
размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных
дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим
лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя включительно
(п. 5 ст. 430 НК РФ).
В случае прекращения физическим лицом деятельности
индивидуального предпринимателя, не производящего выплаты и иные
вознаграждения физическим лицам, уплата страховых взносов осуществляется не
позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе
индивидуального предпринимателя (п. 5 ст. 432 НК РФ).
Таким образом, за период с 29.01.2021 по 30.11.2021г. Вам были
начислены страховые взносы;
• на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере
в сумме 27214.45 руб.
• на обязательное медицинское страхование в сумме 7066.97 руб.
Указанная задолженность подлежит уплате.
Также сообщаем, что по состоянию на 30.11.2021г. страховые взносы в
фиксированном размере не были Вами уплачены в полном размере.
Таким образом по состоянию 20.01.2023 у Вас имеется недоимка по
страховым взносам:
- на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере в
размере 27214.45 руб., пени 1779.36 руб.
- на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в
размере 7066.97 руб., пени 462.06 руб.
При проведении мероприятий налогового контроля было выявлено не
исполнение Вами обязанности в представлении Налоговой декларации по налогу,
уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за
2021г.
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением
упрощенной системы налогообложения по итогам налогового периода
представляется в налоговый орган индивидуальным предпринимателем не позднее
30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пп.2 п.1 Статья
346.23 Федерального закона от 25.06.2012 № 94-ФЗ).
Страховые взносы, администрируемые налоговыми органами в
соответствии с Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ «О внесении
изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», с
1 января 2023 года учтены на Едином налоговом счете (далее – ЕНС). В связи с
этим уплата страховых взносов осуществляется единым налоговым платежом
(далее – ЕНП).
Для заполнения и перечисления ЕНП ФНС России рекомендует
использовать электронные сервисы ФНС России (https://www.nalog.gov.ru),
реквизиты платежа будут заполнены автоматически. В «Личном кабинете
налогоплательщика» или в сервисе «Уплата налогов и пошлин» необходимо
заполнить только сумму платежа и ИНН/КПП плательщика.
В случае самостоятельного заполнения ЕНП необходимо использовать
следующие реквизиты для уплаты:
(7)-Сумма - указывается общая сумма обязанности
(101) -Информация, идентифицирующая плательщика средств,
получателя средств и платеж (Статус плательщика) - «01»
(60)-ИНН плательщика
(102) - КПП плательщика
(104) -КБК -18201061201010000510
(61) -ИНН получателя -7727406020
(103) -КПП получателя -770801001
(13) -Наименование банка получателя средств -ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА
БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
Логинова Мария Аркадьевна
(812)335-16-60
(14)-БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) -017003983
(15) -№ счета банка получателя средств (номер банковского счета,
входящего в состав единого казначейского счета) -40102810445370000059
(16) -Получатель -Управление Федерального казначейства по Тульской
области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по
управлению долгом)
(17) -N Номер казначейского счета -03100643000000018500
(22) -Код (УИП) -0
(24) -Назначение платежа -
(106) -Основание платежа -0
(107) -Налоговый период -0
(108) -Номер документа - основания платежа -0
(109) -Дата документа основания-платежа -0".

Филиппова Ольга Александровна

Здравствуйте!

А с чем вы не согласны?

Вам рассчитали за 10 месяцев. За полный 2021 год фиксированный платеж на пенсионное страхование за 2021 год - 32 448 рублей. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере на 2021 год - 8 426 рублей.

Даже если предприниматель не ведет деятельность, это не освобождает его от обязанности платить страховые взносы.

Букина Светлана Алексеевна

О том, как начисляются взносы следовало узнавать перед тем, как регистрировать ИП. Теперь уже Вы свой статус прекратили и Ваша задача - погасить задолженность по взносам. Порядок начисления Вам очень подробно описали в ответе МИФНС. Ваши действия по оспариванию могут быть различными, но вряд ли они принесут для Вас какой-то результат. Судя по изложенным сведениям, взносы начислены правомерно за неполный год ведения предпринимательской деятельности. То, что Вы фактически не занимались коммерческой деятельностью, правового значения не имеет. Вы имели статус ИП, следовательно должны за этот период и взносы оплатить и отчетность налоговую представить. Если добровольно не оплатите, МИФНС обратится в суд для принудительного взыскания.

Доброй ночи!
Налоговая прислала письмо с просьбой предоставить договор гпх с компанией, про которую я слышу первый раз. Там не работал. Причем просят аж с 1,01,18 и по настоящее время. Хотя тогда, я уже 5 лет как работал официально в другом месте.
как мне быть?

Дема Светлана Евгеньевна

Здравствуйте! Не предоставляйте его в налоговый орган, пусть они сами доказывают или опровергают вашу вину! Если потребуют письменные объяснения, то так и укажите - что не заключал гпх и на рках никаких договоров у вас нет! Также есть устанновленный ГК РФ общий срок исковой давности - 3 года, для таких дел!

Налоговая прислала такое письмо, могу ли я просто сняться с учета как самозанятый?
Ситуация такая:
Открыл ИП не снявшись с учета как самозанятый, были разные системы налогооблажения и там и там. Но деятельность не вел ни как ип ни как самозанятый.

Ватолин Александр Иванович

Всё правильно, прежде чем стать самозанятым нужно прекратить статус предпринимателя и обратно. Закон не позволяет вам одновременно пользоваться двумя видами налогообложения. Пишите о прекращении статуса ИП и оставайтесь самозанятым. Если нет дохода от деятельности в этом качестве тогда подавайте декларацию с нулевым доходом. Одновременно у вас УСН, что очень хорошо. Решайте сами.

Здравствуйте, в 2019 году закрыл И,П. с долгами, налоговая два раза подавала в суд в 2019 и 2020 году, пристава взыскали денежные средства с счетов, точно не знаю все или нет но прекратили снимать деньги, я посчитал что все налоги закрыты, доступа как И,П, в свой личный кабинет после закрытия И,П. не имею. Прошло четыре года и сейчас после объединения налоговых счетов в один на Гос услугах появилась за должность и налоговая выставило требование откуда то обнаружился долг по И,П. уже с пеней , ранее мне не приходили ника какие письма с налоговой об этом долге, и в электроном виде тоже , я написал в налоговую письмо что не согласен с долгом, жду ответ , но сейчас налоговая прислала уже решение об списание с моих счетов денежных средств в счет долга, законно ли это ведь я уже четыре года не И,П. потерял статус, а по налоговому кодексу на физическое лицо нужно подавать в суд? и разве налоговая может теперь без суда выносить решение и снимать денежные средства с счетов? я знаю что есть срок давности 3 года по долгам, подскажите выход из сложившейся ситуации и дальнейшие действия благодарю

Сизоненко Александр Аркадьевич

1. Сходите в банк и выясните на каком основании списываются денежные средства со счетов, кто инициатор и исполнитель, на основании какого документа и кем принято решение. Потом возьмите копии материалов, на основании которых это решение было принято.
2. Получите письменный ответ из налоговой и выложите сюда для ознакомления.
3. Любое вышеописанное решение можно оспорить в судебном порядке.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Нужно восстанавливать всё документы по списанию ранее, через приставов, через банк.

Определять являются ли требования того времени одинаковыми с настоящими

После сбора всех документов направлять в налоговую грамотно подготовленный ответ.

При отказе, обращаться в суд об оспаривании требований налоговой.

Налоги вправе взыскивать как с физ лица. Срок давности носит заявительный характер по налоговой применяется иначе процессуально.

Здравствуйте. Работал без договора заказчик перечислил полмиллиона, потом с ним поругались он пригрозил что напишет в налоговую. Сейчас налоговая прислала какое то требование представить декларацию. Что делать? Могу написать что взял деньги в долг или наоборот мне долг вернули? Могу попросить заказчика чтобы отозвал жалобу если отзовёт надо будет платить налог?

Байдак Зоя Михайловна

С каким то требованием нужно обратиться к юристам или к бухгалтеру, чтобы понять о чем речь в каком то требовании.

Кирдяев Андрей Николаевич

Что к чему непонятно. Разово перечислил или ежемесячно? Вы точно знаете, что он написал какую-то жалобу в налоговую? Какую декларацию от вас просят?. Можете вообще пояснить, что выполняли работу приравненные как работа по трудовому договору. Работодатель должен был вас официально трудоустроить, но не сделал. Налоги не отчислял и т.д.

Буланкина Светлана Николаевна

Либо договор с заказчиком надо составлять, либо расписку о возврате долга, как вариант. В ином случае Вам и банк может счет заблокировать.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Для правильной защиты, нужно изучать само требование, а также саму сделку, которую вы заключили с заказчиком ваших услуг.

Добрый день. Налоговая прислала требование о представлении пояснений после подачи нами декларации по УСН за 2023 год (сдавали нулевой, так как деятельность вели по патенту). Чеков ОФД за 2023 год на сумму 59 млн с копейками. Налоговая проверила поступления на наш р/с и выявила, что доходов поступило более 61 млн, соответственно, мы слетаем с патента, и просит подать корректировочную декларацию по УСН. Вопрос: как нам лучше поступить в данной ситуации? Придется подать корректировочную декларацию по УСН и все 61 млн указать там? Там налогов на несколько миллионов ведь получится((

Потапов Никита Андреевич

Здравствуйте!

Нужно изучать все Ваши поступления, действительно ли лишние 2 млн сверх лимита по патенту являются доходами. Многие приходные поступления могу не быть квалифицированы как доход, благодаря чему Вы можете сохранить свое право на применение ПСН за 2023 год.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Для того, чтобы правильно поступить нужно изучать акт налоговой, документы, определять возможности возражения относительно начисленных сумм.

Хованский Виктор Петрович

Здравствуйте, вам необходимо проверить, что все доходы верно учтены налоговой инспекцией. Проверьте поступления на расчетный счёт и сопоставьте их с вашими внутренними учетными данными. Возможно, часть платежей не относится к предпринимательской деятельности или представляет собой возвраты. Бухгалтер или налоговый консультант может помочь анализировать ситуацию. Подготовьте пояснение для налоговой инспекции. Объясните причины расхождений, если они есть, и приведите соответствующие доказательства.Если действительно выясняется, что доход превышает лимит, установленный для патента, вам придется подать корректировочную декларацию по УСН, включив туда все дополнительные доходы. Да, в результате изменения статуса с патентной системы на УСН налогов может быть значительно больше. Вам придется рассчитаться своими финансовыми средствами или искать другие источники для уплаты налогов. Обратитесь к дебиторам для урегулирования текущих расчетов, возможно, это поможет частично покрыть возникшую налоговую задолженность.

Налоговая прислала квитанцию за давно утилизированную машину и давно проданную.Как мне быть?

Гуляева Нелли Врежовна

Возьмите справку из ГИБДД, Вы ее с учета сняли?

Байдак Зоя Михайловна

Снять с учета. Пока не снимите обязаны платить налог на имущество.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Снять авто с учёта если вы этого не сделали нужно путём подачи заяаления в ГИБДД

Также направляйте в налоговую соответствующее заявление, приложив к нему справку об утилизации. Здесь нужно ещё смотреть за какой период был начисление налог.

Что будет если налоговая прислала акт о неправомерном заявлении на налоговый имущественный вычет, заявив в основании нарушения: непредоставление документов, подтверждающих расходы. Также, ФНС прислало извещение о месте и сроках рассмотрения материалов камеральной проверки. Что будет в таком случае? Какая ответственность?

Красикова Маргарита Викторовна

Здравствуйте.

Предоставьте документы, подтверждающие расходы, желательно до рассмотрения результатов камеральной проверки.

При отсутствии документов придётся вернуть полученную сумму в бюджет, также ИФНС вправе доначислить штрафы и пени, в зависимости от суммы ущерба направить материал об уклонении от уплаты налогов для возбуждения административного или налогового правонарушения.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Откажут, это просто ошибка, не правильное понимание закона и т.д.

Носиков Владимир Михайлович

Здравствуйте! Если налоговая служба прислала акт о неправомерном заявлении на имущественный вычет, вам следует предоставить необходимые документы для подтверждения расходов. Непредоставление документов может привести к отказу в вычете и возможному начислению штрафов. Рекомендуется участвовать в проверке и готовить доказательства. Если потребуется помощь, пишите в WhatsApp или звоните — решим проблему вместе!

Довган Юрий Богданович

Вам необходимо будет явиться в назначенное время и место для участия в рассмотрении этих материалов. На этом рассмотрении вы сможете представить документы, подтверждающие ваши расходы, если они у вас есть. Если документы не будут представлены или налоговая служба сочтет их недостаточными, то вам могут отказать в налоговом вычете. В этом случае вам придется вернуть сумму излишне уплаченного налога, которая была возвращена в виде вычета. Ответственность за неправомерное получение налогового вычета может включать в себя обязательство вернуть полученную сумму, а также возможные штрафы и пени за несвоевременную уплату налога. Важно внимательно отнестись к этому процессу и предоставить все необходимые документы для подтверждения ваших расходов.

Можно ли устроить сотрудника задним числом? Налоговая прислала уведомление, нужно отчитаться за сотрудников в 2024г. на пунктах выдачи, но официального устройства не было. Оформлены с 1 апреля 2025г. Но мои доводы им не нужны. Требуют устроить и оплатить налоги за них за 2024г или прекратят деятельность. Как быть?

Чижов Алексей Алексеевич

Оформить сотрудников задним числом за весь 2024 год нельзя, это противоречит трудовому законодательству и может привести к серьёзным штрафам и даже уголовной ответственности.
По Трудовому кодексу РФ трудовой договор должен быть заключён не позднее трёх рабочих дней с момента фактического допуска работника к работе.
Документы с «задней» датой считаются подложными и не имеют юридической силы.
Налоговая инспекция вправе начислить штрафы за неуплату налогов и взносов, если сотрудники не были оформлены своевременно.
Оформление задним числом может привести к штрафам от 50 до 100 тыс. рублей, а также уголовной ответственности для должностных лиц при фальсификации документов.
Если сотрудники фактически работали с января 2024 года без оформления, нужно максимально быстро оформить трудовые договоры с текущей датой и уведомить налоговую.
В случае требований налоговой о заднем оформлении можно попытаться объяснить ситуацию, но законных оснований для оформления с прошлой датой нет.
Что делать:
Оформить трудовые договоры с фактической датой заключения (текущей), а не задним числом.
Подать в налоговую объяснения и документы, подтверждающие фактические обстоятельства.
Оплатить налоги и взносы за период работы сотрудников, если они не были уплачены, чтобы избежать блокировки деятельности.
При необходимости обратиться за юридической помощью для защиты интересов компании.

Ватолин Александр Иванович

Оформлять сотрудников задним числом незаконно (ст. 327 УК РФ — подделка документов). Это приведет к штрафам и уголовной ответственности.
Ваши варианты:
Признать факт неофициального трудоустройства в 2024 г., доплатить налоги, взносы и пени. Это минимизирует штрафы (ст. 122 НК РФ).
Оспорьте претензии ФНС, если сотрудники реально начали работу только с 01.04.2025:
Предоставьте трудовые договоры, приказы о приеме и первые ведомости выплат за 2025 г.
Подайте жалобу в вышестоящее управление ФНС или в суд (ст. 138 НК РФ).
Если налоговая угрожает закрытием бизнеса:
В крайнем случае, заявите о банкротстве ИП/компании, если долги превышают возможности.
Не рискуйте — подделка документов усугубит ситуацию.
Оформлять сотрудников задним числом незаконно (ст. 327 УК РФ — подделка документов). Это приведет к штрафам и уголовной ответственности.
Для составления документов - обращайтесь.

Здравствуйте. Я случайно встал на учёт в качестве плательщика страховых взносов, кем я не являюсь. За 6 месяцев нахождения на учёте(я не знал о том, что я нахожусь на учёте) я получил налог в размере 20 000 рублей по страховым взносам ОМС и ОПС. Затем я снялся с учёта. Может ли налоговая в судебном порядке потребовать с меня уплату этого налога. И что мне вообще делать в этой ситуации, оплачивать этот налог?

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! В судебном порядке налоговый орган с вас вправе взыскать указанную сумму. Если есть возможность, оплатите налог.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Да, может + ещё пени начислить, поэтому, чем раньше оплатите, тем лучше.