Налоговое резидентство РФ?

(1 ответ)

Андрей

Вопрос № 00041747
05.07.2024 18:48

В начале июля 2023 года я уехал за пределы РФ. В апреле 2024 я продал недвижимость в Москве по доверенности находясь за рубежом. В мае 2024 вернулся в РФ. Всё это время я непрерывно был за границей. Вопросы: 1) на момент совершения сделки я налоговый резидент РФ или нет? 2) если нет, то помогут ли справки о лечении/учебе восстановить резидентство?

Красикова Маргарита Викторовна Юрист прошел модерацию

Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет

Подробный ответ - ответ более 350 символов

Отвечает юрист

Стаж 23 года

05.07.2024 19:36

Телефон

Здравствуйте.

Налоговый резидент — это любой гражданин РФ или иностранец, который находится в России больше 183 дней в течение следующих подряд 12 месяцев, включая день въезда и выезда (п.2 ст. 207 НК РФ).

В срок пребывания входят поездки за границу до 6 месяцев для лечения или обучения. Цель выезда нужно подтверждать документально, иначе этот срок не включат в 183 дня непрерывного пребывания в РФ. В качестве документального подтверждения можно предоставить договор с медицинской организацией, вузом, учебную визу.

Если вы осенью и зимой живете за границей, чтобы остаться налоговым резидентом РФ, вы должны провести на родине минимум 183 дня — это постоянное пребывание примерно с марта по август. Если вы отдыхаете, лечитесь или учитесь за границей до 6 месяцев и можете это подтвердить документами, то в России Вам необходимо пробыть хотя бы один день в году.

Если остались вопросы и Вам нужна помощь юриста по справедливой цене, то напишите в вотсап. Представляю интересы доверителей по России посредством участия в заседаниях онлайн и ВКС

Спасибо за ответ

Спросить

На ваш вопрос ответил искуственный интеллект, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос

Сообщаем, что искусственный интеллект не является квалифицированным юристом, и его ответы не могут заменить консультацию у специалиста, могу содержать ошибки. Его функцией является лишь предоставление общей информации.

Ответ нейросети:

Ваша ситуация требует внимательного анализа с точки зрения налогового законодательства Российской Федерации.

1. На момент совершения сделки вы налоговый резидент РФ или нет?

Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации (статья 207), налоговым резидентом РФ признается физическое лицо, которое фактически находилось на территории Российской Федерации не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев.

В вашем случае, если вы уехали за пределы РФ в июле 2023 года и вернулись в мае 2024 года, то на момент совершения сделки в апреле 2024 года вы не находились на территории РФ более 183 дней в течение последних 12 месяцев. Таким образом, на момент совершения сделки в апреле 2024 года вы не являетесь налоговым резидентом РФ.

2. Если нет, то помогут ли справки о лечении/учебе восстановить резидентство?

Налоговый кодекс РФ не предусматривает автоматического восстановления статуса налогового резидента на основании справок о лечении или учебе за границей. Статус налогового резидента определяется исключительно на основании фактического времени нахождения на территории РФ.

Однако, если у вас есть основания полагать, что ваше отсутствие в России было временным и по уважительным причинам (например, лечение или учеба), вы можете попытаться обратиться в налоговые органы с соответствующими доказательствами и запросом на пересмотр вашего статуса. В некоторых случаях налоговые органы могут учитывать такие обстоятельства при принятии решения, но это не гарантируется законодательством и требует индивидуального подхода.

Рекомендую вам проконсультироваться с налоговым юристом или специалистом, который сможет более детально оценить вашу ситуацию и предложить возможные пути решения.

Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте

366 юристов отвечают

10 минут среднее время ответа

132 вопроса за сутки

Налоговое резидентство?

2 ответа

Добрый день. Поясните, пожалуйста, по поводу утраты статуса налогового резидентства РФ. Если уехал из страны 20.09.22, то в какой момент я потеряю этот статус: 30.03.23 (183 дня непрерывно со дня выезда), либо 03.07.23 (183 дня с начала 2023 года)? Интересует дата после которой величина НДФЛ в 2023 году будет пересчитана по новой ставке.

Мингазов Юрий Саитгареевич

С даты уезда, на следующий день течет срок 183 дня.

Шишов Дмитрий Георгиевич

Добрый день!

Налоговый статус определяется на каждую дату получения дохода, при этом учитывается 12-месячный период, предшествующий дате получения такого дохода. При этом 12 месячный период может не совпадать с календарным годом.

По вашему вопросу можно ответить, что на 30 марта 2023 года вы точно утратите статус налогового резидента РФ. Доходы до этой даты нужно определять индивидуально.
Налог самозанятого резидента РФ при работе на фирму-резидента Беларуси

2 ответа

Добрый день. У меня такой вопрос. Я налоговый резидент РФ, нахожусь и буду находиться на территории РФ. Мой заказчик - фирма, которая находится на территории республики Беларусь и налоговый резидент республики Беларусь. Какие налоги должна платить я и должен ли платить налоги мой будущий заказчик. Я буду оформляться как самозанятая

Вихарев Александр Евгеньевич

Здравствуйте! Ваш заказчик - контрагент не должен уплачивать на территории России, все налоги он будет уплачивать в своей стране, резидентом которой он является. Вы же, если являетесь самозанятой должны уплачивать налог на профессиональный доход (НПД).

Вихарев Александр Евгеньевич

В Вашей ситуации не может быть двойного налогообложения, так как Ваш заказчик на территории России не получает доход, а налоги он будет платить у себя в стране согласно норм действующего законодательства Республики Беларусь
Уведомление налоговой РФ об открытии ИП заграницей

4 ответа

Как правильно уведомить налоговую РФ об открытии ИП в Киргизии (я налоговый резидент РФ). Нужно ли уведомить об открытии счета в иностранном банке или же нужно делать уведомление о контролируемой иностранной компании. Спасибо!

Ибрагимова Альбина Расфаровна

.Получая статус ИП в Кыргызстане, вы не перестаете оставаться гражданином РФ и валютным резидентом. Если в банке, других финансовых организациях за рубежом российские организации, ИП и физлица — валютные резиденты РФ открыли или закрыли счет и вклад, нужно уведомить об этом налоговую инспекцию не позднее одного месяца (п. 2 ст. 12 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ). Уведомления не представляют физлица — резиденты РФ, срок пребывания которых за пределами России в течение истекшего календарного года составил более 183 дней. Если срок пребывания за границей — 183 дня и менее и вы ранее не сообщали в ИФНС сведения о счетах и вкладах, до 1 июня года, следующего за истекшим годом, нужно направить такое уведомление (п. 8 ст. 12 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ). Уведомление вы можете направить, например, через личный кабинет ИП на сайте. Напишите мне ватс апп или позвоните. Всё вопросы обсудим

Ибрагимова Альбина Расфаровна

Резидент уведомляет налоговый орган по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.Форма уведомления и форматы утверждены Приказом ФНС России от 24.04.2020 № ЕД-7-14/272@ «Об утверждении форм, форматов уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось» (Зарегистрирован в Минюсте России 04.06.2020, регистрационный номер 58591).Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, установленные статьей 12 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», не применяются к уполномоченным банкам, которые открывают счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, и к физическим лицам - резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней, а также к физическим лицам - резидентам, указанным в абзаце первом пункта 4 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае признания федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, таких физических лиц не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствующем налоговом периоде.

Ибрагимова Альбина Расфаровна

Согласно п. 2 ст. 25.13 НК РФ, В целях настоящего Кодекса контролируемой иностранной компанией также признается иностранная структура без образования юридического лица, контролирующим лицом которой являются организация и (или) физическое лицо, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации. В случае открытия организации за пределами РФ, первый документ, который учредителю нужно направить в российскую налоговую, – это уведомление об участии в иностранных организациях (КНД 1120411), по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 05.07.2019 № ММВ-7-13/338@ (ред. от 16.07.2020), в срок не позднее трех месяцев с даты возникновения участия в такой иностранной организации.Непредставление в налоговый орган уведомления об участии в иностранных организациях влечет взыскание штрафа в размере 50 000 рублей.

Ибрагимова Альбина Расфаровна

Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя по законодательству иностранного государства, не является контролируемой иностранной организацией.Определение индивидуального предпринимателя, содержащееся в НК РФ (ст. 11 НК РФ), указывает на то, что индивидуальные предприниматели - это физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств (ст. 11 НК РФ). Таким образом, с точки зрения НК РФ и приведенной в указанных Письмах Минфина России позиции, индивидуальные предприниматели как физические лица не могут быть признаны иностранной организацией или иностранной структурой.Иностранная структура без образования юридического лица (ИСБОЮЛ) - это организационная форма, созданная в соответствии с законодательством иностранного государства без образования юридического лица (в частности, фонд, партнерство, товарищество, траст, иная форма осуществления коллективных инвестиций и (или) доверительного управления), которая в соответствии со своим личным законом вправе осуществлять деятельность, направленную на извлечение дохода (прибыли) в интересах своих участников (пайщиков, доверителей или иных лиц) либо иных бенефициаров (ст. 11 НК РФ).
Налог на продажу земли

2 ответа

Здравствуйте. 3 месяца назад я купила участок с домом. По кадастровой стоимости каждая недвижимость по 800т.р ,а купила я ее по договору купли-продажи за 900т.р. Сейчас я хочу продать тоже за 900т.р., какой налог мне придётся платить?

Золотаревский Дмитрий Андреевич

Здравствуйте, Виктория! В случае продажи жилого помещения, в том числе расположенного на земельном участке уплачивается подоходный налог в размере 13 % от суммы продажи. Однако в Вашем случае будет подаваться в налоговый орган нулевая деклария, так как вы изначальна купили, а затем продали дом по одной цене, разница равна нулю

С уважением!

Мингазов Юрий Саитгареевич

13% с дохода.
Требование налоговой?

1 ответ

Вопросы для консультации
1. Тема 2022г
1.1. Налоговая выставила требование физлицу (ФЛ) о предоставлении данных за 2022г по НДФЛ с полученных доходов в результате использования приобретенной им недвижимости (земли и зданий) в 2020-21гг. У ФЛ зарегистрировано ИП.
1.2. Недвижимость сдается в аренду. Земля – сельхозкооперативу по договору с ФЛ ( с регистрацией в РР в 2020г ) , здания – юрлицам через ИП ( ИП - часть на УСН, часть по ПСН). Доходы получены только от аренды зданий, по земле за весь период аренды платежи не осуществлялись.
1.3. Исходя из условий п.1.2 – какая вероятность объединения всех доходов по ИП под ОСН?, величина налогов и санкций? Возможности противостояния?
1.4. Очевидно, что для дальнейшего необходимо расторжение с ФЛ и перезаключение договоров аренды земли на ИП: есть ли особые нюансы, если эти договоры переданы в Минсельхоз для получения субсидий? И будут перезаключены в 2023г?
2.Тема 2023г.
2.1. Отсутствует патент на «патентный» объект в январе 2023г, далее патенты приобретены (исполнители забыли подать заявку в декабре 2022).
2.2. Предпринята удачная попытка переоценки ОС (зданий) на аренде, чтобы уложиться в лимиты УСН и перевести бывшие «патентные» объекты на УСН. Ситуация позволяет – с 01.01.2023.
2.3.Норма НК РФ об отказе от ПСН – 1) утрачено право на ПСН; 2) прекращена деятельность под ПСН. Речь идет об отказе во время срока действия патента. А если ИП просто не покупает патент на следующий срок- это считается отказом с уведомлением ИФНС ?
2.3. Очевидна ли необходимость перехода ИП на ОСН в данной ситуации, с соответствующими последствиями? Имеется ли возможность избежать ее?
2.4 Будут ли учтены платежи за патенты февраля и марта 2023г в случае перехода ИП на ОСН?
2.5.Вопросы по процедуре перезаключения договоров аренды земли с ФЛ на ИП.

Мингазов Юрий Саитгареевич

За платной консультацией не пробовали обращаться, тут работы не на один час.
Наследство налог недвижимость?

3 ответа

Здравствуйте, я владею долей в квартире по наследству если мы будем продавать квартиру(с другим сособственником все оговорено он согласен, владеет дольше 5 лет), в каком случае я не буду платить налог если продам недвижимость с момента вступления в наследство (дата регистрация собственности) или с момента смерти матери-наследодателя

Перцев Сергей Викторович

Здравствуйте, недвижимое имущество или его часть полученное по наследству не облагается налогом при его продаже, не зависимо от срока его отчуждения. Поэтому смело заключайте сделку, налог платить не надо.

Топоева Жанна Диментьевна

Здравствуйте! Вопрос не по моему направлению законодательства

Кузнецова Алла Юрьевна

к великому сожалению, коллега дал вам неверный ответ.

Доходы от продажи объекта недвижимости освобождаются от налогообложения, если он находился в собственности у налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения имуществом - пяти лет. При этом минимальный срок может составлять три года, если право собственности на недвижимое имущество получено физическим лицом в порядке наследования или по договору дарения от его члена семьи или близкого родственника.

Срок отсчитывается с не с даты регистрации права собственности, а с даты открытия наследство (смерти наследодателя).

При этом, если срок составляет менее трех лет, то вы вправе воспользоваться имущественным вычетом в размере 1, 0 млн. рублей при продаже своей доли и с разницы уплатить 13%. Если стоимость вашей доли меньше 1, 0 млн рублей, то налог уплачивать не нужно, но нужно подать декларацию
Налог с продажи?

1 ответ

Добрый день! У меня с мамой общая долевая собственность в квартире. Сейчас квартиру продаем. Я под налог не попадаю, т.к. это единственное мое жилье и прошло уже 3 года.
У мамы помимо этой доли, есть еще недвижимость. Получается, она должна будет оплатить 13%. Вопрос: с какой суммы будут уплачены проценты, если квартира продается не по долям, а общим договором? И декларацию на этот доход нужно будет подавать уже в 2024 году, верно?
И как рассчитать сумму налога, который она должна будет уплатить.
Спасибо!

Мингазов Юрий Саитгареевич

Вы упомянули 3 года, квартира досталась по наследству?

Декларацию подавать в 2024 году.
Аренда коммерческой недвижимости

3 ответа

Здравствуйте. Планирую сдавать в аренду коммерческую недвижимость, офисные помещения. Собирался отчитываться перед налоговой как ИП. Но узнал, что в случае дальнейшей продажи этой недвижимости я буду обязан заплатить налог, независимо от срока владения и суммы покупки, с полной продажной стоимости, в связи с тем что использовал данную недвижимость в коммерческих целях. Как вариант рассматриваю заключение договора безвозмездного пользования на эти помещения со своей супругой, а она в свою очередь будет их сдавать в аренду как ИП и платить по УСН с полученных доходов. Можно ли таким образом, в будущем, при продаже данной недвижимости, не попасть на уплату налога с полной стоимости её продажи, вместо разницы покупка-продажа, либо полным освобождением за истечением срока владения. И ещё хотелось бы уточнить обязан ли ИП проводить полученные с аренды доходы через кассу?

Моргачев Алексей Николаевич

Добрый день, сразу не готов ответить на Ваш вопрос, его нужно детально проработать.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

То, что вы написали не решает проблему с оплатой налога.

Вопросы, задачи имущественного характера, тем более коммерческой недвижимости, не решаются в порядке бесплатных услуг.

Ким Галина

Совершенно не вариант, указанный в объявлении.

Понадобится работа по делу, звоните. Работы платные
Неоплаченный налог на недвижимость

2 ответа

Квартира после смерти мужа в 1995 году находится в собственности в следующих долях: матери 2/3 и 2 детей по 1/6 у каждого (возраст детей 36 и 33 года). Матери приходит налог на ее долю, а детям нет. Каковы последствия того, что дети не платят налог?

Ивченко Оксана Борисовна

Здравствуйте

Взыщут за последние три года через приказное судопроизводство, сумму налога и пеня.

Оплата налогов это обязанность налогоплательщика, а не его право. И данная обязанность известна плательщику налога. Должны самостоятельно оплачивать ежегодно, без напоминаний ИФНС

Артемьева Татьяна Васильевна

Елена, здравствуйте! Налоговый орган обратиться в суд и получит судебный приказ, пристав произведет взыскание. Если не направляют уведомления, можно обратиться через личный кабинет налогоплательщика, описать ситуацию. Отвечают из налогового органа быстро, предоставят уведомления и в будущем будут их направлять.
Налог

2 ответа

Добрый день, моя жена получила квартиру как сирота мы хотим ее продать, у нас два несовершеннолетних ребенка, у меня в собственности недвижимость дарованная до брака, будем ли мы платить налог 13% при продаже квартиры?

Бронштейн Александр Михайлович

Это зависит от срока владения

Ким Галина

Оплата налога при продаже зависит от многих факторов.

Вы ничего не указали.

Понадобится детальная консультация, юридическое сопровождение сделки, звоните
Надо ли платить налог с продажи недвижимости, если у супругов две квартиры?

3 ответа

Ситуация - у супругов совместная собственность две квартиры, срок владения обеими более 10 лет (наследование и владение) обе приватизированы. Нужно ли будет платить налог с продажи одной из них, если недвижимость не разделена на личную?

Вихарев Александр Евгеньевич

Здравствуйте! Обязанность по уплате налога, в указанном Вами случае, зависит от срока владения недвижимым имуществом.

В соответствии с положением статьи 217.1 Налогового кодекса РФ Вы освобождаетесь от уплаты налога на доходы физических лиц в случае продажи квартиры, так как владеете квартирой более 3 лет.

Пилипенко Игорь Александрович

Вследствие соблюдения правила о минимальном сроке владения доход от продажи квартиры не будет облагаться НДФЛ. Доходы от продажи объекта недвижимости освобождаются от налогообложения, если он находился в собственности у налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения имуществом - пяти лет. При этом минимальный срок может составлять три года, если право собственности на недвижимое имущество получено: - физическим лицом в порядке наследования или по договору дарения от его члена семьи или близкого родственника;- в результате приватизации; - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением; - в собственности у гражданина (включая совместную собственность супругов) на дату госрегистрации перехода права собственности на проданное имущество не находится иного жилого помещения. При применении данного условия не учитывается недвижимое имущество, приобретенное данным лицом или его супругом (супругой) в течение 90 дней до даты госрегистрации права собственности на проданное имущество. При этом для освобождения от уплаты НДФЛ минимальный предельный срок владения объектом недвижимости, приобретенным по договору ДДУ, отсчитывается с момента полной оплаты стоимости объекта по договору. То есть момент дополнительной оплаты, связанной с увеличением площади такого объекта после ввода дома в эксплуатацию, не учитывается. Доходы семей с двумя и более несовершеннолетними детьми, полученные от продажи жилья начиная с 2021 года, освобождаются от обложения НДФЛ независимо от срока нахождения такого жилья в собственности. Такой порядок применяется при соблюдении ряда условий: - до 30 апреля следующего года налогоплательщиком (членами его семьи) приобретено в собственность другое жилье, а в случае долевого строительства - оплачена полная стоимость приобретаемого жилого помещения по договору; - общая площадь приобретенного жилья превышает по площади или размеру кадастровой стоимости проданное имущество; - возраст детей до 18 лет (или до 24 лет при обучении ребенка очно); - кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей; - налогоплательщику или членам его семьи на дату отчуждения проданного жилья не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения. Это распространяется и на случаи, если доходы от продажи объекта имущества получает несовершеннолетний ребенок из такой семьи. Федеральным законом от 02.07.2021 N 305-ФЗ изменен порядок предоставления налогоплательщиками декларации по форме 3-НДФЛ в случае продажи недвижимого имущества. Так, в ней можно не указывать доходы от его продажи (за исключением ценных бумаг) до истечения трех или пяти лет владения. Их также можно не отражать, если налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в отношении таких объектов в размере: - 1 млн рублей за налоговый период (календарный год) - для жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые дома или земельные участки (доли в указанном имуществе); - 250 тыс. рублей - для иного недвижимого имущества (построек, гаражей и пр.); - 250 тыс. рублей - для иного имущества (автомобилей, арт-объектов и пр.) за исключением ценных бумаг. Стоимость проданного объекта или совокупность доходов от продажи нескольких не должна превышать предельный размер вычета. Если доходы от продажи имущества превышают его размер, обязанность по предоставлению в инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ сохраняется.

Ватолин Александр Иванович

В вашей ситуации налог не платится.
Налог на недвижимость

2 ответа

Добрый день! Смотрели общий закон о налогах, но детальные комментарии не нашли.
Пенсионер имеет в собственности 1/4 долю на квартиру, 1/2 долю на дом в деревне и дачный участок 6 соток.
Вопрос: За что будет платить налог и в каком размере?
Заранее благодарен за ответ.

Моргачев Алексей Николаевич

Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество (пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ). Этот налог начисляется на объекты недвижимости (комната, квартира, дачный дом с фундаментом, частный дом) и зависит от кадастровой стоимости жилья и размера коэффициента, который регионы устанавливают самостоятельно. Пенсионер может получить льготу только на один объект недвижимости одного типа. Если в собственности больше, чем один объект, за остальные придется уплачивать налог.Что касается земельного налога, то полностью от него пенсионеры не освобождаются, но могут платить меньше: налоговая база уменьшается на сумму, равную стоимости 600 кв. м (ст. 391 НК РФ). Если же участок, например, вообще имеет площадь 6 соток или меньше, за него можно не платить. Льгота также распространяется на один участок.

Пусть выбирает сам, за что ему не платить, я бы выбрал участок 6 соток, так как налог на доли не будет обременением, в силу размера.

Страшнов Артем Михайлович

Добрый день!

Пенсионеры не платят налог, если в собственности находится единственное жилье (доля). В вашем случае, пенсионер будет платить налог в полном объеме за один вид собственности по своему усмотрению.

Если Вам нужна помощь юриста, консультация или остались вопросы, напишите мне в телеграмм @artemstrashnov на почту artem.strashnov@bflf.ru или позвоните по телефону +7 912 294 84 11. Также вы можете изучить информацию о нашей компании на сайте (https: //www.bflf.ru/) и принять решение о сотрудничестве.
Выставили счёт по \"долгу\" за недвижимость и дачную землю(по налогам). В предыдущих квитан

3 ответа

Выставили счёт по "долгу" за недвижимость и дачную землю(по налогам). В предыдущих квитанциях из налоговой этих долгов не было. Квитанции за 2020, 2021 и 2022 год оплачены.
Имеют ли право требовать долги за 2018 и 2019 года. Особенно с учётом, что не указывались эти долги ранее. Есть ли срок давности по таким долгам (налоги по недвижимости(квартира) и земли(дача)?

Галтаева Вероника Вячеславовна

Добрый день. Налоговый орган имеет право выставить задолженность за прошлые периоды с момента обнаружения просрочки за прошлые периоды. Что бы понять почему выставили долг и правомерно ли он вам необходимо обратиться за разъяснения в налоговый орган или прийти к ним лично с ранее оплаченными квитанциями. Сама несколько нет назад была в такой ситуации с налогом на квартиру. После обращения лично, исправили ошибку.

Мингазов Юрий Саитгареевич

НК РФ Статья 113. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)(см. текст в предыдущей редакции)

1. Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового (расчетного) периода, в течение которого было совершено это правонарушение, и до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли три года (срок давности).

1.1. Течение срока давности привлечения к ответственности приостанавливается, если лицо, привлекаемое к ответственности за налоговое правонарушение, активно противодействовало проведению выездной налоговой проверки, что стало непреодолимым препятствием для ее проведения и определения налоговыми органами сумм налогов (страховых взносов), подлежащих уплате в бюджетную систему Российской Федерации.(в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 243-ФЗ)

Токмаков Вадим Альфредович

Добрый день.

Уточните, выставили счет в виде какого документа?
Оплата налога от продажи квартиры

3 ответа

Добрый день. Я являюсь гражданкой Украины, есть ВНЖ с 2021 года. Являюсь самозанятой, официально плачу налог на трудовую деятельность с сентября 2022 года. В марте 2021 приобрели с мужем(гражданин России) первую недвижимость за 2100 млн. В мае 2023 года продали эту общую недвижимость, мы оба собственники, за 4 млн. Развелись с мужем и в сентябре 2023 года я приобрела свою собственную недвижимость за 1300млн. Мой риелтор заверил меня, что никакие налоги мне платить не придется, так как я иностранный гражданин и квартиры были проданы и куплены в один налоговый период. Сейчас думаю, верно ли мне сказали, и не получится ли так, что я пропущу сроки подачи декларации и тем более не заплачу налог, а приставы потом арестуют мне счета. Если декларацию все таки нужно подавать, как мне рассчитать налог и куда ее подать? Надеюсь на вашу помощь, спасибо.

Камынин Илья Юрьевич

оплатите налог

Мингазов Юрий Саитгареевич

Нашли кому верить, риэлтору лишь бы сделку провести и получить свои комисионные.

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

общая площадь приобретенного жилого помещения (общая площадь жилого помещения, указанная в полностью оплаченном договоре участия в долевом строительстве (договоре инвестирования долевого строительства или другом договоре, связанном с долевым строительством), договоре об участии в жилищно-строительном кооперативе) или его кадастровая стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта, превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта;

в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение, либо не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи, указанным в абзаце втором настоящего пункта) на приобретаемое жилое помещение (долю в праве собственности на жилое помещение) или осуществлена полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение в соответствии с договором участия в долевом строительстве (договором инвестирования долевого строительства или другим договором, связанным с долевым строительством), договором об участии в жилищно-строительном кооперативе, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства;

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Декларацию сдавать нужно и платить налог.

Расчёт налога происходит на основании договоров купли-продажи.

Декларация подаётся через госуслуги если они у вас есть.
В каком случае налог при продаже квартиры не нужно платить

4 ответа

Добрый вечер, я владею недвижимостью с 2019 года(квартира), на данный момент думаю о продаже. В каком случае я обязана заплатить налог от продажи

Байдак Зоя Михайловна

Как только исполнится 5 лет со дня регистрации сделки у вас отпадет обязанность платить налог.

Так что посмотрите в документах день и месяц, когда исполняется 5лет, если не хотите платить налог.

Мингазов Юрий Саитгареевич

ст. 217.1 НК РФ.

Токмаков Вадим Альфредович

Добрый день.

При продаже квартиры, которая в собственности находится более 5 лет, ндфл платить не надо, так как на сумму продажи предоставляется имущественный налоговый вычет.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Зависит от право оснований, приобретения квартиры. Условия оплаты налога установлены в ст 217.1 НК РФ.

Но будете или нет оплачивать налог зависит ещё от того, как будет оформлены документы при сделке, в частности договор купли-продажи