Налоговое резидентство РФ?

Мингазов Юрий Саитгареевич

С даты уезда, на следующий день течет срок 183 дня.

Шишов Дмитрий Георгиевич

Добрый день!

Налоговый статус определяется на каждую дату получения дохода, при этом учитывается 12-месячный период, предшествующий дате получения такого дохода. При этом 12 месячный период может не совпадать с календарным годом.

По вашему вопросу можно ответить, что на 30 марта 2023 года вы точно утратите статус налогового резидента РФ. Доходы до этой даты нужно определять индивидуально.

Вихарев Александр Евгеньевич

Здравствуйте! Ваш заказчик - контрагент не должен уплачивать на территории России, все налоги он будет уплачивать в своей стране, резидентом которой он является. Вы же, если являетесь самозанятой должны уплачивать налог на профессиональный доход (НПД).

Вихарев Александр Евгеньевич

В Вашей ситуации не может быть двойного налогообложения, так как Ваш заказчик на территории России не получает доход, а налоги он будет платить у себя в стране согласно норм действующего законодательства Республики Беларусь

Ибрагимова Альбина Расфаровна

.Получая статус ИП в Кыргызстане, вы не перестаете оставаться гражданином РФ и валютным резидентом. Если в банке, других финансовых организациях за рубежом российские организации, ИП и физлица — валютные резиденты РФ открыли или закрыли счет и вклад, нужно уведомить об этом налоговую инспекцию не позднее одного месяца (п. 2 ст. 12 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ). Уведомления не представляют физлица — резиденты РФ, срок пребывания которых за пределами России в течение истекшего календарного года составил более 183 дней. Если срок пребывания за границей — 183 дня и менее и вы ранее не сообщали в ИФНС сведения о счетах и вкладах, до 1 июня года, следующего за истекшим годом, нужно направить такое уведомление (п. 8 ст. 12 Закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ). Уведомление вы можете направить, например, через личный кабинет ИП на сайте. Напишите мне ватс апп или позвоните. Всё вопросы обсудим

Ибрагимова Альбина Расфаровна

Резидент уведомляет налоговый орган по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.Форма уведомления и форматы утверждены Приказом ФНС России от 24.04.2020 № ЕД-7-14/272@ «Об утверждении форм, форматов уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось» (Зарегистрирован в Минюсте России 04.06.2020, регистрационный номер 58591).Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, установленные статьей 12 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», не применяются к уполномоченным банкам, которые открывают счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, и к физическим лицам - резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней, а также к физическим лицам - резидентам, указанным в абзаце первом пункта 4 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае признания федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, таких физических лиц не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствующем налоговом периоде.

Ибрагимова Альбина Расфаровна

Согласно п. 2 ст. 25.13 НК РФ, В целях настоящего Кодекса контролируемой иностранной компанией также признается иностранная структура без образования юридического лица, контролирующим лицом которой являются организация и (или) физическое лицо, признаваемые налоговыми резидентами Российской Федерации. В случае открытия организации за пределами РФ, первый документ, который учредителю нужно направить в российскую налоговую, – это уведомление об участии в иностранных организациях (КНД 1120411), по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 05.07.2019 № ММВ-7-13/338@ (ред. от 16.07.2020), в срок не позднее трех месяцев с даты возникновения участия в такой иностранной организации.Непредставление в налоговый орган уведомления об участии в иностранных организациях влечет взыскание штрафа в размере 50 000 рублей.

Ибрагимова Альбина Расфаровна

Физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя по законодательству иностранного государства, не является контролируемой иностранной организацией.Определение индивидуального предпринимателя, содержащееся в НК РФ (ст. 11 НК РФ), указывает на то, что индивидуальные предприниматели - это физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, главы крестьянских (фермерских) хозяйств (ст. 11 НК РФ). Таким образом, с точки зрения НК РФ и приведенной в указанных Письмах Минфина России позиции, индивидуальные предприниматели как физические лица не могут быть признаны иностранной организацией или иностранной структурой.Иностранная структура без образования юридического лица (ИСБОЮЛ) - это организационная форма, созданная в соответствии с законодательством иностранного государства без образования юридического лица (в частности, фонд, партнерство, товарищество, траст, иная форма осуществления коллективных инвестиций и (или) доверительного управления), которая в соответствии со своим личным законом вправе осуществлять деятельность, направленную на извлечение дохода (прибыли) в интересах своих участников (пайщиков, доверителей или иных лиц) либо иных бенефициаров (ст. 11 НК РФ).

Чижов Алексей Алексеевич

По моему мнению, Ваша ситуация требует анализа с учетом статуса налогового резидентства и положений договора ГПХ. Разъясню по пунктам:

---

### **1. Страховые взносы при договоре ГПХ**
Согласно ст. 420 НК РФ, выплаты по договорам ГПХ **облагаются страховыми взносами** только в части:
- Пенсионного страхования (22% от суммы выплаты);
- Медицинского страхования (5, 1%).

**Взносы на социальное страхование (на случай болезни) не уплачиваются**, если это прямо не предусмотрено договором (ст. 422 НК РФ).

**Важно**:
- Если Вы **не являетесь налоговым резидентом РФ** (проживаете в Беларуси более 183 дней в году), взносы на пенсионное страхование могут не уплачиваться (п. 1 ст. 425 НК РФ).
- Если резидентство РФ подтверждено, взносы обязательны.

---

### **2. Пенсионные отчисления**
- **При резидентстве РФ**: Взносы в ПФР формируют Ваш пенсионный капитал, но для получения пенсии потребуется **минимум 15 лет стажа** и достижение возраста (ст. 8 ФЗ № 400).
- **При резидентстве Беларуси**: Взносы в ПФР не засчитываются для белорусской пенсии. Однако, если между РФ и РБ есть соглашение о пенсионном обеспечении (действует с 2019 г.), можно **учесть стаж, приобретенный в РФ** (ст. 6 Соглашения от 24.01.2006).

---

### **3. Медицинское страхование**
- Взносы в ФОМС (5, 1%) дают право на **бесплатную медпомощь в РФ**, но не в Беларуси.
- Для лечения в Беларуси потребуется **национальный полис РБ** или оплата услуг.

---

### **4. Документы для налоговой Беларуси**
- **Справка 2-НДФЛ**: Работодатель (ООО «Анкор Финтек») обязан выдать ее по запросу (ст. 62 ТК РФ).
- **Договор ГПХ**: Подтверждает законность доходов.
- **Квитанции об уплате налогов в РФ**: Для исключения двойного налогообложения (ст. 232 НК РФ).

**Формат**: Документы должны быть переведены на белорусский язык и заверены нотариально (если требует инспекция).

---

### **5. Налогообложение доходов**
- **Резидент РФ (183+ дней в году)**: Налог 13% с доходов по ГПХ.
- **Нерезидент РФ**: Налог 30% (ст. 224 НК РФ).
- **Декларация в Беларуси**: Доходы, полученные в РФ, декларируются в РБ (ст. 174 НК РБ). Уплата налога в РФ засчитывается (ст. 123 НК РБ).

---

### **6. Ваши права**
1. Требовать от работодателя уплаты страховых взносов (если Вы резидент РФ).
2. Получить справку 2-НДФЛ и копии платежных поручений о перечислении налогов/взносов.
3. Обратиться в ПФР для уточнения пенсионных баллов (через [личный кабинет](https: //es.pfrf.ru/)).

---

### **Полезные контакты**
- Налоговая инспекция Москвы: [https: //www.nalog.gov.ru/rn77/](https: //www.nalog.gov.ru/rn77/);
- ПФР: 8800302. 23-23.

Если ситуация сложная, обращайтесь, найдем оптимальный способ решения проблемы.

Спасибо за вопрос! Если у Вас остались вопросы или требуется помощь в подготовке документов, обращайтесь.

*И не забывайте пословицы: «Скупой платит дважды» и «Жадность порождает бедность». 😊*

Если мой ответ Вас удовлетворил и был полезен, буду признателен за оценку моего ответа и буду благодарен за отзыв в моем профиле на этом сайте. Спасибо. 😊

Если потребуется дальнейшая помощь, с благодарностью приму вознаграждение **В РАЗМЕРЕ, КОМФОРТНОМ ДЛЯ ВАС**, на счет Сбербанка по номеру телефона +79262206908.

Пишите в WhatsApp для оперативной связи.

С уважением, Алексей Чижов.

Довган Юрий Богданович

При работе по Гражданско-правовому контракту (ГПХ) в Российской Федерации, будучи при этом налоговым резидентом Беларуси, у вас есть некоторые права и возможности.
Что касается страховых отчислений, если с вас удерживают налоги в России, то формально вы можете рассчитывать на пенсионные отчисления и медицинскую страховку в рамках российской системы. Однако для получения пенсионных выплат вам необходимо будет подтвердить стаж работы и возможность получения пенсии в России. Важно помнить, что право на получение медицинских услуг будет зависеть от вашего статуса и наличия действующей страховки.
Касательно пенсионных отчислений, да, они могут быть реальными, однако это зависит от вашего рабочего стажа и условий ГПХ.
Если вам потребуется предоставлять данные в налоговую службу Беларуси, вам нужно будет предоставить документы, подтверждающие вашу деятельность и доходы в России. Это может включать копии контрактов, расчетов по налогам и документы, подтверждающие уплату налогов в РФ. Важно сохранять все документы в оригинале или заверенных копиях.
Передача информации между странами может быть сложной, и учитывая вашу ситуацию, я рекомендую внимательно изучить налоговые соглашения между Россией и Беларусью, а также законодательство обеих стран.

Золотаревский Дмитрий Андреевич

Здравствуйте, Виктория! В случае продажи жилого помещения, в том числе расположенного на земельном участке уплачивается подоходный налог в размере 13 % от суммы продажи. Однако в Вашем случае будет подаваться в налоговый орган нулевая деклария, так как вы изначальна купили, а затем продали дом по одной цене, разница равна нулю

С уважением!

Мингазов Юрий Саитгареевич

13% с дохода.

Мингазов Юрий Саитгареевич

За платной консультацией не пробовали обращаться, тут работы не на один час.

Перцев Сергей Викторович

Здравствуйте, недвижимое имущество или его часть полученное по наследству не облагается налогом при его продаже, не зависимо от срока его отчуждения. Поэтому смело заключайте сделку, налог платить не надо.

Топоева Жанна Диментьевна

Здравствуйте! Вопрос не по моему направлению законодательства

Кузнецова Алла Юрьевна

к великому сожалению, коллега дал вам неверный ответ.

Доходы от продажи объекта недвижимости освобождаются от налогообложения, если он находился в собственности у налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения имуществом - пяти лет. При этом минимальный срок может составлять три года, если право собственности на недвижимое имущество получено физическим лицом в порядке наследования или по договору дарения от его члена семьи или близкого родственника.

Срок отсчитывается с не с даты регистрации права собственности, а с даты открытия наследство (смерти наследодателя).

При этом, если срок составляет менее трех лет, то вы вправе воспользоваться имущественным вычетом в размере 1, 0 млн. рублей при продаже своей доли и с разницы уплатить 13%. Если стоимость вашей доли меньше 1, 0 млн рублей, то налог уплачивать не нужно, но нужно подать декларацию

Мингазов Юрий Саитгареевич

Вы упомянули 3 года, квартира досталась по наследству?

Декларацию подавать в 2024 году.

Моргачев Алексей Николаевич

Добрый день, сразу не готов ответить на Ваш вопрос, его нужно детально проработать.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

То, что вы написали не решает проблему с оплатой налога.

Вопросы, задачи имущественного характера, тем более коммерческой недвижимости, не решаются в порядке бесплатных услуг.

Ким Галина

Совершенно не вариант, указанный в объявлении.

Понадобится работа по делу, звоните. Работы платные

Ивченко Оксана Борисовна

Здравствуйте

Взыщут за последние три года через приказное судопроизводство, сумму налога и пеня.

Оплата налогов это обязанность налогоплательщика, а не его право. И данная обязанность известна плательщику налога. Должны самостоятельно оплачивать ежегодно, без напоминаний ИФНС

Артемьева Татьяна Васильевна

Елена, здравствуйте! Налоговый орган обратиться в суд и получит судебный приказ, пристав произведет взыскание. Если не направляют уведомления, можно обратиться через личный кабинет налогоплательщика, описать ситуацию. Отвечают из налогового органа быстро, предоставят уведомления и в будущем будут их направлять.

Бронштейн Александр Михайлович

Это зависит от срока владения

Ким Галина

Оплата налога при продаже зависит от многих факторов.

Вы ничего не указали.

Понадобится детальная консультация, юридическое сопровождение сделки, звоните

Вихарев Александр Евгеньевич

Здравствуйте! Обязанность по уплате налога, в указанном Вами случае, зависит от срока владения недвижимым имуществом.

В соответствии с положением статьи 217.1 Налогового кодекса РФ Вы освобождаетесь от уплаты налога на доходы физических лиц в случае продажи квартиры, так как владеете квартирой более 3 лет.

Пилипенко Игорь Александрович

Вследствие соблюдения правила о минимальном сроке владения доход от продажи квартиры не будет облагаться НДФЛ. Доходы от продажи объекта недвижимости освобождаются от налогообложения, если он находился в собственности у налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения имуществом - пяти лет. При этом минимальный срок может составлять три года, если право собственности на недвижимое имущество получено: - физическим лицом в порядке наследования или по договору дарения от его члена семьи или близкого родственника;- в результате приватизации; - плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением; - в собственности у гражданина (включая совместную собственность супругов) на дату госрегистрации перехода права собственности на проданное имущество не находится иного жилого помещения. При применении данного условия не учитывается недвижимое имущество, приобретенное данным лицом или его супругом (супругой) в течение 90 дней до даты госрегистрации права собственности на проданное имущество. При этом для освобождения от уплаты НДФЛ минимальный предельный срок владения объектом недвижимости, приобретенным по договору ДДУ, отсчитывается с момента полной оплаты стоимости объекта по договору. То есть момент дополнительной оплаты, связанной с увеличением площади такого объекта после ввода дома в эксплуатацию, не учитывается. Доходы семей с двумя и более несовершеннолетними детьми, полученные от продажи жилья начиная с 2021 года, освобождаются от обложения НДФЛ независимо от срока нахождения такого жилья в собственности. Такой порядок применяется при соблюдении ряда условий: - до 30 апреля следующего года налогоплательщиком (членами его семьи) приобретено в собственность другое жилье, а в случае долевого строительства - оплачена полная стоимость приобретаемого жилого помещения по договору; - общая площадь приобретенного жилья превышает по площади или размеру кадастровой стоимости проданное имущество; - возраст детей до 18 лет (или до 24 лет при обучении ребенка очно); - кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей; - налогоплательщику или членам его семьи на дату отчуждения проданного жилья не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения. Это распространяется и на случаи, если доходы от продажи объекта имущества получает несовершеннолетний ребенок из такой семьи. Федеральным законом от 02.07.2021 N 305-ФЗ изменен порядок предоставления налогоплательщиками декларации по форме 3-НДФЛ в случае продажи недвижимого имущества. Так, в ней можно не указывать доходы от его продажи (за исключением ценных бумаг) до истечения трех или пяти лет владения. Их также можно не отражать, если налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет в отношении таких объектов в размере: - 1 млн рублей за налоговый период (календарный год) - для жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовые дома или земельные участки (доли в указанном имуществе); - 250 тыс. рублей - для иного недвижимого имущества (построек, гаражей и пр.); - 250 тыс. рублей - для иного имущества (автомобилей, арт-объектов и пр.) за исключением ценных бумаг. Стоимость проданного объекта или совокупность доходов от продажи нескольких не должна превышать предельный размер вычета. Если доходы от продажи имущества превышают его размер, обязанность по предоставлению в инспекцию декларации по форме 3-НДФЛ сохраняется.

Ватолин Александр Иванович

В вашей ситуации налог не платится.

Моргачев Алексей Николаевич

Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество (пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ). Этот налог начисляется на объекты недвижимости (комната, квартира, дачный дом с фундаментом, частный дом) и зависит от кадастровой стоимости жилья и размера коэффициента, который регионы устанавливают самостоятельно. Пенсионер может получить льготу только на один объект недвижимости одного типа. Если в собственности больше, чем один объект, за остальные придется уплачивать налог.Что касается земельного налога, то полностью от него пенсионеры не освобождаются, но могут платить меньше: налоговая база уменьшается на сумму, равную стоимости 600 кв. м (ст. 391 НК РФ). Если же участок, например, вообще имеет площадь 6 соток или меньше, за него можно не платить. Льгота также распространяется на один участок.

Пусть выбирает сам, за что ему не платить, я бы выбрал участок 6 соток, так как налог на доли не будет обременением, в силу размера.

Страшнов Артем Михайлович

Добрый день!

Пенсионеры не платят налог, если в собственности находится единственное жилье (доля). В вашем случае, пенсионер будет платить налог в полном объеме за один вид собственности по своему усмотрению.

Если Вам нужна помощь юриста, консультация или остались вопросы, напишите мне в телеграмм @artemstrashnov на почту artem.strashnov@bflf.ru или позвоните по телефону +7 912 294 84 11. Также вы можете изучить информацию о нашей компании на сайте (https: //www.bflf.ru/) и принять решение о сотрудничестве.

Галтаева Вероника Вячеславовна

Добрый день. Налоговый орган имеет право выставить задолженность за прошлые периоды с момента обнаружения просрочки за прошлые периоды. Что бы понять почему выставили долг и правомерно ли он вам необходимо обратиться за разъяснения в налоговый орган или прийти к ним лично с ранее оплаченными квитанциями. Сама несколько нет назад была в такой ситуации с налогом на квартиру. После обращения лично, исправили ошибку.

Мингазов Юрий Саитгареевич

НК РФ Статья 113. Срок давности привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)(см. текст в предыдущей редакции)

1. Лицо не может быть привлечено к ответственности за совершение налогового правонарушения, если со дня его совершения либо со следующего дня после окончания налогового (расчетного) периода, в течение которого было совершено это правонарушение, и до момента вынесения решения о привлечении к ответственности истекли три года (срок давности).

1.1. Течение срока давности привлечения к ответственности приостанавливается, если лицо, привлекаемое к ответственности за налоговое правонарушение, активно противодействовало проведению выездной налоговой проверки, что стало непреодолимым препятствием для ее проведения и определения налоговыми органами сумм налогов (страховых взносов), подлежащих уплате в бюджетную систему Российской Федерации.(в ред. Федерального закона от 03.07.2016 N 243-ФЗ)

Токмаков Вадим Альфредович

Добрый день.

Уточните, выставили счет в виде какого документа?

Камынин Илья Юрьевич

оплатите налог

Мингазов Юрий Саитгареевич

Нашли кому верить, риэлтору лишь бы сделку провести и получить свои комисионные.

НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества

общая площадь приобретенного жилого помещения (общая площадь жилого помещения, указанная в полностью оплаченном договоре участия в долевом строительстве (договоре инвестирования долевого строительства или другом договоре, связанном с долевым строительством), договоре об участии в жилищно-строительном кооперативе) или его кадастровая стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта, превышает соответственно общую площадь в проданном жилом помещении или его кадастровую стоимость, определяемые с учетом совокупного размера долей налогоплательщика и членов его семьи, указанных в абзаце втором настоящего пункта;

в календарном году, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение, либо не позднее 30 апреля следующего календарного года налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) на основании договора купли-продажи (договора мены) приобретено иное жилое помещение или доля в праве собственности на жилое помещение и осуществлена государственная регистрация перехода права собственности от продавца к налогоплательщику (членам его семьи, указанным в абзаце втором настоящего пункта) на приобретаемое жилое помещение (долю в праве собственности на жилое помещение) или осуществлена полная оплата стоимости приобретаемого налогоплательщиком (членами его семьи, указанными в абзаце втором настоящего пункта) жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение в соответствии с договором участия в долевом строительстве (договором инвестирования долевого строительства или другим договором, связанным с долевым строительством), договором об участии в жилищно-строительном кооперативе, в которой для указанных целей не учитывается дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного жилого помещения после ввода в эксплуатацию соответствующего объекта строительства;

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Декларацию сдавать нужно и платить налог.

Расчёт налога происходит на основании договоров купли-продажи.

Декларация подаётся через госуслуги если они у вас есть.