Ответ нейросети:
Ситуация, которую вы описали, действительно встречается на практике, но с юридической точки зрения действия работодателя (АО "РЖД") в части доначисления или удержания дополнительного НДФЛ с вашего дохода вызывают сомнения в их правомерности.
1. Оказание услуг компании или физическому лицу?
Если вы, как самозанятый, заключили договор найма жилого помещения с физическим лицом (вашим коллегой — сотрудником РЖД), и денежные средства поступали именно от этого физического лица, то ваша сделка носит характер гражданско-правовых отношений между двумя физическими лицами. Вы не оказывали услуги РЖД как работодателю или юридическому лицу. Ваш доход не является доходом, полученным от работодателя.
2. Вопрос о предоставлении "услуг компании"
Аргумент работодателя, что вы якобы предоставили услугу компании, не основан на законе, если:
- Договор заключён с физическим лицом, а не с РЖД (юридическим лицом).
- Оплата поступала от физического лица на ваш расчетный счет (или наличными по расписке).
- В договоре найма не фигурирует РЖД как сторона.
3. Налогообложение дохода
Вы, как самозанятый, обязаны платить налог на профессиональный доход (НПД) с сумм, полученных от сдачи квартиры. Если вы корректно отразили доход в приложении "Мой налог" и оплатили налог, то каких-либо дополнительных удержаний или начислений по линии работодателя быть не должно.
4. Право работодателя удерживать дополнительный НДФЛ
Работодатель не имеет права удерживать дополнительный НДФЛ с вашего дохода, который вы получили от сдачи квартиры как самозанятый, если этот доход не связан с трудовыми отношениями. НДФЛ удерживается с заработной платы и иных доходов, выплачиваемых работодателем сотруднику. Ваша деятельность по сдаче квартиры не связана с трудовой функцией в РЖД.
5. Как действовать?
- Запросите у работодателя письменное обоснование удержания НДФЛ.
- Предоставьте копию договора найма и выписки о поступлении оплаты от физлица.
- Укажите, что налог на сдачу квартиры уже уплачен по линии налоговой как самозанятым.
- В случае удержания обратитесь с жалобой в бухгалтерию, а также, при необходимости, в трудовую инспекцию или прокуратуру.
6. Юридическая позиция
Ваша позиция обоснована:
- Доход от сдачи квартиры другому сотруднику компании — это ваша личная гражданско-правовая деятельность, не связанная с работой в РЖД.
- Оплата налога как самозанятым полностью освобождает вас от иных налоговых обязательств по этому доходу.
- Работодатель не имеет права доначислять или удерживать НДФЛ с этого дохода.
Вывод:
Действия работодателя неправомерны при указанных вами условиях. Рекомендуется оформить официальный запрос и требовать возврата неправомерно удержанных сумм (если таковые были). При необходимости обращайтесь за защитой своих прав к вышестоящему руководству, в трудовую инспекцию или в прокуратуру.
Если потребуется шаблон письменного обращения — дайте знать, могу подготовить.
