За что начислили страховые взносы за ИП на НПД?

Если вам нужны точечные разъяснения обращайтесь за платной консультацией или заведите в штатного юриста.

По первому вопросу читайте НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).

По второму вопросу В связи с объединением Пенсионного Фонда и Фонда Социального страхования Российской Федерации с 01.01.2023 действует Социальный Фонд России (СФР).Таким образом, начиная с 2023 года, устанавливаются единые тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (далее - ОПС), обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (далее - ВНиМ), а также на обязательное медицинское страхование (далее - ОМС) в следующих размерах: в пределах установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов - 30 процентов;свыше установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов - 15, 1 процента (п.3.ст. 425 НК РФ).Предельная база на 2023 - 1 917 000 рублей.При этом, по-прежнему, отдельно надо считать взносы по дополнительным тарифам.Управление обращает внимание налогоплательщиков малого и среднего предпринимательства, применяющих пониженный тариф страховых взносов с кодом «20».Для плательщиков, указанных в подпунктах 10 и 17 пункта 1 и пункте 13.1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ), начиная с 2023 года применяется единый пониженный тариф страховых взносов в размере 15, 0 процентов в отношении части выплат в пользу физического лица, определяемой по итогам каждого календарного месяца как превышение над величиной минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало расчетного периода (п.2.4 ст. 427 НК РФ).

О том, как начисляются взносы следовало узнавать перед тем, как регистрировать ИП. Теперь уже Вы свой статус прекратили и Ваша задача - погасить задолженность по взносам. Порядок начисления Вам очень подробно описали в ответе МИФНС. Ваши действия по оспариванию могут быть различными, но вряд ли они принесут для Вас какой-то результат. Судя по изложенным сведениям, взносы начислены правомерно за неполный год ведения предпринимательской деятельности. То, что Вы фактически не занимались коммерческой деятельностью, правового значения не имеет. Вы имели статус ИП, следовательно должны за этот период и взносы оплатить и отчетность налоговую представить. Если добровольно не оплатите, МИФНС обратится в суд для принудительного взыскания.

Здравствуйте!

А с чем вы не согласны?

Вам рассчитали за 10 месяцев. За полный 2021 год фиксированный платеж на пенсионное страхование за 2021 год - 32 448 рублей. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере на 2021 год - 8 426 рублей.

Даже если предприниматель не ведет деятельность, это не освобождает его от обязанности платить страховые взносы.

сдавайте нулевки

Здравствуйте, нужно обратиться в страховую компанию, напишите мне в вотсап, дам вам подробную консультацию

нужно оспаривать создание самого юр лица, обращаться в налоговую с заполненной формой и объяснениями. Удастся оспорить, оспаривается долг, нет удастся платить придется

Вам срочно! нужен юрист! Это могут быть мошенники, которые открыли на вас компанию! могу дать консультацию по телефону указанному в профиле

Здравствуйте! можно обойтись без снятия с учёта и перехода на другой режим. у вас сейчас на конец октября сколько уже? Напишите мне ватс апп. Но возможно это, только изучив все ваши документы

Автоматически никто ни что не переводит, Вас просто оштрафуют, если ничего более.

По моему мнению, Ваша ситуация требует анализа с учетом статуса налогового резидентства и положений договора ГПХ. Разъясню по пунктам:

---

### **1. Страховые взносы при договоре ГПХ**
Согласно ст. 420 НК РФ, выплаты по договорам ГПХ **облагаются страховыми взносами** только в части:
- Пенсионного страхования (22% от суммы выплаты);
- Медицинского страхования (5, 1%).

**Взносы на социальное страхование (на случай болезни) не уплачиваются**, если это прямо не предусмотрено договором (ст. 422 НК РФ).

**Важно**:
- Если Вы **не являетесь налоговым резидентом РФ** (проживаете в Беларуси более 183 дней в году), взносы на пенсионное страхование могут не уплачиваться (п. 1 ст. 425 НК РФ).
- Если резидентство РФ подтверждено, взносы обязательны.

---

### **2. Пенсионные отчисления**
- **При резидентстве РФ**: Взносы в ПФР формируют Ваш пенсионный капитал, но для получения пенсии потребуется **минимум 15 лет стажа** и достижение возраста (ст. 8 ФЗ № 400).
- **При резидентстве Беларуси**: Взносы в ПФР не засчитываются для белорусской пенсии. Однако, если между РФ и РБ есть соглашение о пенсионном обеспечении (действует с 2019 г.), можно **учесть стаж, приобретенный в РФ** (ст. 6 Соглашения от 24.01.2006).

---

### **3. Медицинское страхование**
- Взносы в ФОМС (5, 1%) дают право на **бесплатную медпомощь в РФ**, но не в Беларуси.
- Для лечения в Беларуси потребуется **национальный полис РБ** или оплата услуг.

---

### **4. Документы для налоговой Беларуси**
- **Справка 2-НДФЛ**: Работодатель (ООО «Анкор Финтек») обязан выдать ее по запросу (ст. 62 ТК РФ).
- **Договор ГПХ**: Подтверждает законность доходов.
- **Квитанции об уплате налогов в РФ**: Для исключения двойного налогообложения (ст. 232 НК РФ).

**Формат**: Документы должны быть переведены на белорусский язык и заверены нотариально (если требует инспекция).

---

### **5. Налогообложение доходов**
- **Резидент РФ (183+ дней в году)**: Налог 13% с доходов по ГПХ.
- **Нерезидент РФ**: Налог 30% (ст. 224 НК РФ).
- **Декларация в Беларуси**: Доходы, полученные в РФ, декларируются в РБ (ст. 174 НК РБ). Уплата налога в РФ засчитывается (ст. 123 НК РБ).

---

### **6. Ваши права**
1. Требовать от работодателя уплаты страховых взносов (если Вы резидент РФ).
2. Получить справку 2-НДФЛ и копии платежных поручений о перечислении налогов/взносов.
3. Обратиться в ПФР для уточнения пенсионных баллов (через [личный кабинет](https: //es.pfrf.ru/)).

---

### **Полезные контакты**
- Налоговая инспекция Москвы: [https: //www.nalog.gov.ru/rn77/](https: //www.nalog.gov.ru/rn77/);
- ПФР: 8800302. 23-23.

Если ситуация сложная, обращайтесь, найдем оптимальный способ решения проблемы.

Спасибо за вопрос! Если у Вас остались вопросы или требуется помощь в подготовке документов, обращайтесь.

*И не забывайте пословицы: «Скупой платит дважды» и «Жадность порождает бедность». 😊*

Если мой ответ Вас удовлетворил и был полезен, буду признателен за оценку моего ответа и буду благодарен за отзыв в моем профиле на этом сайте. Спасибо. 😊

Если потребуется дальнейшая помощь, с благодарностью приму вознаграждение **В РАЗМЕРЕ, КОМФОРТНОМ ДЛЯ ВАС**, на счет Сбербанка по номеру телефона +79262206908.

Пишите в WhatsApp для оперативной связи.

С уважением, Алексей Чижов.

Оплата фиксированного размера страховых взносов обязательна независимо от наличия деятельности.

НДФЛ удерживают, а страховые взносы работодатель должен платить за свой счет.

Что то нечистое творится в вашем трудовом коллективе. Нужно разобраться - вы оформлены как ИП или у вас трудовой договор? Если трудовой договор, то 13% удержание НДФЛ это нормально, страховые взносы не предусмотрены. Если у вас ИП, то зависит об формы налогообложения, тогла НДФЛ не удерживается, а страховые взносы значительно меньше это 6%.

Расчет авансовых платежей в 2025 году:
За 1 квартал 2025
Учитываются фактически уплаченные взносы за январь-февраль (мартовские не учитываются, так как по ним действует отсрочка).
Формула:
Уплаченные взносы
Аванс=(Доходы за 1 кв.×6%)−Уплаченные взносы
За полугодие и 9 месяцев
Взносы за март-октябрь не уменьшают налог, так как они не оплачены (отсрочены).
Ранее уплаченные авансы
Аванс=(Накопленные доходы×6%)−Ранее уплаченные авансы
Перерасчет налога после погашения отсрочки:
После уплаты взносов в ноябре 2025:
Взносы за март-октябрь будут учтены только в годовом расчете (за весь 2025 год).
Годовой налог пересчитается по формуле:
Годовой налог=(Годовые доходы×6%)−(Все уплаченные взносы+Авансы). Пример расчета (цифры условные):
Период Доходы Взносы (уплачено) Авансовый платеж
1 кв. 2025 1 млн 20 тыс (янв-фев) 60 тыс - 20 тыс = 40 тыс
Полугодие 2 млн 0 (март-июнь отсрочены) 120 тыс - 40 тыс = 80 тыс
Год 5 млн 120 тыс (включая ноябрь) 300 тыс - (120 тыс + 120 тыс авансов) = 60 тыс к доплате
Сроки отсрочки: Максимальный срок — 1 год, но вы планируете до ноября (это допустимо).
Требуется подать уведомление в ИФНС по форме 26.2-7 до 15 марта 2025.
Если не погасить взносы до ноября, налоговая снимет отсрочку и доначислит пени.
Использовать формулу для проверки годового расчета:
Проверка=(Годовой налог×6%)−(Все взносы+Авансы)
Можно заложить резерв на случай, если доходы 2025 года окажутся выше прогнозируемых.

Здравствуйте, индивидуальный предприниматель осуществляет предпринимательскую деятельность не с начала календарного года или прекратил ее до его окончания, то в этом случае сумма страховых взносов определяется пропорционально отработанным месяцам.

Страховые взносы уплачиваются за прошедший год. До 01.01.2025 индивидуальные предприниматели уплачивают за себя страховые взносы в совокупном фиксированном размере, не позднее 31 декабря текущего календарного года.

В том случае если вы уже уплатили страховые взносы, Вам необходимо предоставить документы подтверждающие это. В случае неуплаты, страховые взносы, в соотвтествии с законом необходимо уплатить или обратиться в МИФНС с заявлением о признании задолженности безнадежной ко взысканию.

Здравствуйте. Федеральный закон от 31 июля 2023 г. N 389-ФЗ
"О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия абзаца второго пункта 1 статьи 78 части первой Налогового кодекса Российской Федерации" внес изменения в абзац второй пункта 7 ст 430 НК РФ в следующей редакции:
"за периоды, указанные в пункте 1 (в части военной службы по призыву), пунктах 3, 5 - 8, 12 части 1 статьи 12 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ "О страховых пенсиях", периоды прохождения военной службы по контракту, заключенному в соответствии с пунктом 7 статьи 38 Федерального закона от 28 марта 1998 года N 53-ФЗ "О воинской обязанности и военной службе", в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность, при условии представления ими в налоговый орган по месту учета заявления об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающих документов;".

ИП и другие частнопрактикующие лица освобождаются от уплаты страховых взносов за себя за периоды прохождения военной службы по контракту, заключенному для участия в СВО.

Здравствуйте.

По общему правилу плательщики НПД не уплачивают фиксированные страховые взносы.

Но есть важный нюанс:

если ИП до регистрации плательщика НПД применял упрощенную систему налогообложения, то ему необходимо отказаться от УСН, направив в налоговый орган уведомление в течение 30 дней со дня регистрации в качестве налогоплательщика НПД.

Если этого не сделать статус плательщика НПД аннулируется и ИП возвращается на УСН.

Возможно у Вас произошло именно так и статус плательщика НПД был аннулирован. При регистрации в качестве плательщика НПД в налоговой Вам сказали, что уплачивать взносы не нужно. При аннулировании статуса плательщика НПД у Вас вновь появилась обязанность по уплате фиксированных страховых взносов.

Здравствуйте!

Здравствуйте!

Ситуация, которую вы описали, требует детального рассмотрения. Возможно, были допущены ошибки или упущены какие-то нюансы при регистрации или ведении деятельности в качестве ИП на НПД.

Я могу помочь вам разобраться в ситуации, проанализировать все обстоятельства и определить, правомерны ли действия налоговой инспекции. Также я смогу подсказать, как действовать дальше, чтобы избежать подобных проблем в будущем.

Пожалуйста, свяжитесь со мной, чтобы мы могли обсудить вашу ситуацию более подробно.

Здравствуйте.

Признаки дробления бизнеса очевидны, и главным из них является отсутствие иной деловой цели, кроме экономии на налогах.

вопрос "Могу ли....." может иметь только ответ "Можете, все что хотите.....", но с пониманием рисков и возможных последствий, которые вы берёте на себя. И основным является налоговая реконструкция.

Риски снизятся, если вы организуете работу так, чтобы впоследствии смочь доказать, что цель разделения имеет производственно-хозяйственный смысл, а не только уменьшение налогов и взносов.

Рекомендуется проработать схему ведения бизнеса с минимизацией налоговых рисков, учитывая правовые позиции, изложенные ФНС России в письмах от 11 августа 2017 года № СА-4-7/15895@ и от 16 июля 2024 года № БВ-4-7/8051@ и ряда других.

Эти документы содержат обзоры судебной практики и правовые позиции, которые применяются арбитражными судами при разрешении споров, связанных с дроблением бизнеса. Всего доброго!

Да, вы можете оказывать одинаковые услуги от ООО и ИП разным клиентам в разных регионах. При доходе до 4 млн в год это не будет считаться дроблением бизнеса, если у вас нет цели уклониться от уплаты налогов путем применения спецрежимов.
Почему это не дробление
Налоговая служба (ФНС) при оценке дробления смотрит на несколько факторов. Главное – цель создания нескольких организаций. Если у вас ИП на НПД (самозанятость) и ООО с двумя другими соучредителями, то это уже указывает на разные организационно-правовые формы и участников, что является важным аргументом против обвинения в дроблении.
Признаки, которые могут быть расценены как дробление:
Искусственное распределение прибыли между аффилированными лицами.
Использование одних и тех же ресурсов (офис, сотрудники, техника) для обеих организаций.
Одинаковые учредители/директора (хотя у вас вы и в ООО, и ИП, но у ООО есть еще 2 соучредителя).
Отсутствие деловой цели у разделения бизнеса, кроме налоговой экономии.
В вашем случае:
Разные клиенты и регионы — это аргумент в вашу пользу.
ООО с несколькими соучредителями — это также сильный довод против фиктивного дробления.
ИП на НПД — это особый режим, который имеет свои ограничения по доходу (2, 4 млн руб. в год для самозанятых, но если вы ИП на НПД, то 2, 4 млн). Если ваш ИП превышает 2, 4 млн, вы автоматически теряете статус самозанятого и переходите на ОСНО, либо вам нужно выбрать другую систему налогообложения. Уточните это.
ИП на НПД (самозанятость) имеет лимит дохода 2, 4 млн рублей в год. Если ваш общий доход 4 млн, то только часть может идти через ИП на НПД. Вам стоит пересмотреть этот аспект. Возможно, для ИП лучше выбрать УСН "Доходы" (6%), чтобы оставаться в рамках до 60 млн рублей (в 2024 году).
Документальное разделение: важно, чтобы договоры, акты выполненных работ, счета и платежи были четко разнесены между ООО и ИП.
Таким образом, ваше разделение, при соблюдении законных лимитов для каждого режима, скорее всего, не будет расценено как дробление, так как у вас есть объективные причины для такого разделения (разные клиенты, наличие других соучредителей в ООО, разные регионы).