Данная тема представляется актуальной, особенно для туристических регионов. Почему актуальной, спросят некоторые? А потому что, как только появились налоги, так сразу же появилось желание их не платить и сэкономить. Как-то подсознательно жалко отдавать государству заработанные деньги.
Многие не могут понять, как это так, я старался. зарабатывал, а теперь должен отдать часть заработанного государству? А чем оно мне помогло? И сами себе отвечают, что ничем. Но, налог есть и его надо платить, иначе могут наказать. Ну, конечно, если поймают. И это правда. Поговорим в этой статье об уплате налога при сдаче квартиры в наём.
Многим режет слух, когда говорят — Договор найма. Всем привычнее слушать — Договор аренды. Но по закону, слово «аренда» при сдаче жилого помещения не применяется.
И так, ближе к делу.
Какой размер налога
Вариант 1
Если гражданин сдаёт свою квартиру кому-то для проживания, то он получает с этого доход. По закону с такого дохода необходимо уплатить налог, который называют НДФЛ — налог на доход физических лиц. Размер НДФЛ составляет 13% от дохода. Для этого необходимо подать в налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по итогам того года, в котором сдавалась квартира.
Например, со 150 000 рублей, полученных от сдачи квартиры в 2022 году, надо в 2023 году уплатить 19 500 рублей. Значит себе останется 130 500 рублей.
Срок подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным. Срок уплаты налога — не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.
Например, собственник сдавал квартиру в 2022 году. Значит декларацию №НДФЛ он должен был подать до 30 апреля 2023 года. А уплатить налог — до 15 июля 2023 года.
Бонус — Можно получить право на налоговый вычет, например за лечение или обучение, продажу квартиры и другие расходы.
Вариант 2
Чтобы не платить 13% можно зарегистрироваться как самозанятый и платить 4%, если сдаёте квартиру физическим лицам и 6%, если организации.
Например, если собственник сдавал квартиру физическому лицу, то со 150 000 рублей, полученных от сдачи квартиры в 2022 году, он как самозанятый уплатит налога в размере 6 000 рублей. Значит себе останется 144 000 рублей.
Срок подачи декларации — никаких деклараций подавать не надо. Деньги списываются с Вашей банковской карты автоматически. Либо можно оплатить самостоятельно по приложению в телефоне «Мой налог». Потратить придётся минут пять на всю процедуру.
Срок уплаты налога — если налог не списывается автоматически, то оплатить следует не позднее 28 числа месяца, следующего за отчётным.
Например. Собственник квартиры получил 12 500 рублей за июль 2023 года. Значит оплатить налог надо не позднее 28 августа 2023 года.
Налоговый вычет — для самозанятых налоговый вычет не применяется.
Термина «самозанятый» официально не существует. По закону «самозанятый» именуется как — плательщик налога на профессиональный доход.
Что будет, если не платить
Ответ будет очевидным, если не платить налог, то к нарушителю применят санкции. Придётся не только заплатить недоимку, но сам налог.
Ой, да кто узнает, что я сдаю квартиру?!
Конечно, где налоговая и где отдельно взятый собственник квартиры? Никто не будет ходить по дворам и проводить опрос с целью выявления тайной сдачи квартиры. Но всё-таки налоговая имеет возможность выявления таких налоговых правонарушений.
Что может выдать хитрого наймодателя
1. Безналичные переводы.
Очень удобно получать деньги на банковскую карту. Вот именно регулярные переводы от одного лица другому лицу, да ещё и приблизительно одной и той же суммы может способствовать выявлению сокрытия налогов.
В 21-ом веке электронные системы успешно мониторят взаиморасчёты между гражданами.
2. Росреестр
Казалось бы как? А очень просто. Если у человека несколько квартир, то это уже повод присмотреться к нему. Такой собственник потенциальный кандидат на проверку, ведь живя в одной квартире. остальные он может сдавать.
А Росреестр периодически передаёт сведения о недвижимости граждан в налоговую инспекцию.
3. Объявления о сдаче квартиры
Тут даже и объяснять много не надо. Размещая объявление, собственник квартиры сам во всеуслышание заявляет, что он намерен сдать квартиру и получать прибыль.
4. Доброжелатели
Это самая интересная и массовая категория.
Тот, кто сдаёт квартиру втихую, должен понимать, что он, так сказать, «на крючке». Такого собственника можно шантажировать тем, что, если он будет вести себя «плохо». то налоговая узнает о его доходе и ему придётся не только заплатить налог, но и недоимку.
И так, кто же может «накапать» «куда следует»?
Наниматель квартиры. Да, да. Если собственник хоть как-то огорчит своего нанимателя, тот в отместку может порадовать налоговую инспекцию интересной информацией.
Управляющая компания. Та же ситуация. Собственник квартиры много возмущается и пишет жалобы на УК? У управляющей компании есть чем ответить.
Соседи. Вот ещё одна «вредная» категория завистников. Мотивы могут быть вообще необъяснимыми.
Участковый. Если участковый правильный и умеет работать с населением, то вычислить съёмную квартиру не составит труда. Это его служебный долг, в конце концов.
Надо ли платить налог за коммуналку
Смысл закона такой. По закону собственник должен оплачивать жилищно — коммунальные услуги. Эти самые услуги состоят из платы за жилое помещение и коммунальные услуги.
Вот за жилое помещение собственник платит, так сказать, хочешь — не хочешь. А вот коммунальные услуги надо оплачивать по счётчику и сколько этот счётчик намотает зависит от нанимателя квартиры.
Поэтому вне зависимости от сдачи квартиры собственник будет платить за жилищные услуги и возмещать ему эти деньги наниматель не должен. А, если возмещает, то с этого надо платить налог. Это уже прибыль.
Соответствующие разъяснения дал Департамент налоговой и таможенной политики Минфина России в письме от 29 апреля 2019 г. N 03-04-07/31733
Как видно законодатель предоставил гражданам отличный способ легализоваться при сдаче квартир и без усложнения себе жизни, получать материальную выгоду от своего жилья.
