- 01.07.2025 11:32
Добрый день! Сотрудник по авансовому отчету с кассовым чеком приобрел алкоголь и кофе на сумму 4800 руб. Подскажите, как это отразить в 1с, какие проводки будут, какие необходимы документы, чтобы возместили НДС по данной операции?
Добрый день.
Для отражения расходов сотрудника по авансовому отчету на приобретение алкоголя и кофе в программе 1С Бухгалтерия и правильного учета затрат и возмещения НДС важно учесть следующие моменты:
## Какие нужны документы?
1. **Кассовые чеки**: обязательно наличие оригиналов чеков, подтверждающих покупку товаров.
2. **Авансовый отчет**: документ, подтверждающий расходование выданных сотруднику денежных средств.
3. **Налоговая накладная**: если поставщик является плательщиком НДС, сотрудник должен предоставить налоговую накладную или её копию, удостоверенную поставщиком.
## Как правильно оформить расходы?
Расходы на приобретение алкоголя и кофе относятся к категории представительских расходов, если они связаны с проведением официальных мероприятий (например, деловые встречи). Такие расходы учитываются в составе прочих расходов организации и подлежат нормированию.
Алкоголь и кофе, приобретённые сотрудником, требуют отдельного учёта:
- Алкогольные напитки являются предметом строгого контроля и особого налогообложения.
- Кофе относится к товарам повседневного потребления и также подлежит учету отдельно.
## Отражение в 1С Бухгалтерии
Рассмотрим пример оформления операций в 1С Бухгалтерия версии 8.3 (редакция 3):
### Шаг 1. Оформление авансового отчета
При оформлении авансового отчета выберите вид расхода «Представительские расходы». Это позволит правильно классифицировать затраты и обеспечить их учет в дальнейшем.
| Проводка | Дебет | Кредит |
|----------|-------|--------|
| Получены денежные средства сотрудником | 71 | 50 |
| Представлены подтверждающие документы по авансовому отчету | 26 | 71 |
### Шаг 2. Учёт приобретения товаров
Отразите факт покупки алкогольной продукции и кофе отдельной строкой:
| Товары | Сумма |
|--------|-------|
| Алкогольная продукция |? |
| Кофе |? |
Здесь сумма указывается раздельно по каждому виду товара.
### Шаг 3. Учет НДС
Чтобы вернуть НДС по данной покупке, выполните следующие шаги:
1. Проверьте, включен ли НДС в стоимость товаров на кассовом чеке.
2. Заполните налоговый регистр по входящему НДС.
3. Создайте операцию «Выделение НДС».
Это обеспечит возможность списания суммы налога в будущем периоде, когда возникнет право на вычет.
| Проводка | Дебет | Кредит |
|----------|-------|--------|
| Входящий НДС выделен из стоимости товаров | 19 | 68 |
### Итоговые проводки
Предположим, общая сумма расходов составила 4800 рублей, включая НДС 20%:
- Стоимость товаров без НДС: 4000 рублей
- Сумма НДС: 800 рублей
Тогда итоговые проводки будут выглядеть так:
| Операция | Дебет | Кредит | Сумма |
|-----------|-------|--------|-------|
| Приняты товары от поставщика | 10 | 60 | 4000 |
| Выделен НДС | 19 | 60 | 800 |
| Перечислена оплата поставщику | 60 | 51 | 4800 |
| Принят к вычету НДС | 68 | 19 | 800 |
### Важные замечания
- Для возмещения НДС организация должна иметь подтвержденные налоговые накладные или счета-фактуры от поставщиков.
- Важно помнить, что возмещение НДС доступно только при выполнении ряда условий, установленных Налоговым кодексом РФ.
Соблюдение вышеуказанных рекомендаций позволит правильно оформить данную операцию в бухгалтерском учете и избежать возможных ошибок при возмещении НДС.
Добрый день! Проводки в 1С:
Дт 71.01 "Расчеты с подотчетными лицами" – Кт 50.01 "Касса" (4800 руб.) – выдача денег подотчет.
Дт 10.09 "Прочие материалы" (алкоголь) / 10.01 "Сырье" (кофе) – Кт 71.01 (4800 руб.) – оприходование ТМЦ.
Дт 19.03 "НДС по приобретенным МПЗ" – Кт 71.01 (НДС с суммы, если есть в чеке).
Дт 68.02 "НДС" – Кт 19.03 – принятие НДС к вычету (при наличии счета-фактуры).
2. Документы для возмещения НДС:
✅ Кассовый чек (с выделенным НДС).
✅ Авансовый отчет (с приложенным чеком).
✅ Счет-фактура (если продавец выдает, но для кассового чека не обязателен с 2023 г.).
✅ Приказ на подотчет (если сумма > 10 000 руб.).
3. Важно:
Алкоголь можно оприходовать только при наличии лицензии у организации.
Если НДС в чеке не выделен, вычет невозможен.
Вывод: Проводки стандартные, НДС возмещается при наличии чека с выделенной суммой налога.
