- Вчера в 10:22
Занимаюсь покупкой и восстановлением винтажных музыкальных инструментов. В данный момент это скорее хобби приносящее деньги, но планирую легализоваться. Но, так как большая часть инструментов покупается на зарубежных аукционах - то фактически это перепродажа, а значит самозанятым быть я не могу. И товар ввозится из-за границы, соответственно, как ИП я должен буду платить 20% ндс, хотя оборот менее 60млн. В целом в купе с арендой и другими расходами после уплаты налогов прибыль обещает быть минимальной. Собственно вопрос таков: обязатетьна ли ндс для ип при ввозе б/у товаров, можно ли занимаясь покупкой/восстановлением и продажей зарегистрироваться как самозанятый и если нет, то какая форма лучше в моем случае?
Да, при ввозе товаров из-за границы (в том числе б/у) вы обязаны уплачивать НДС на таможне. Это правило распространяется на всех предпринимателей, независимо от системы налогообложения. Исключение составляют только физические лица, которые ввозят товары для личного пользования. Однако в вашем случае это коммерческая деятельность, поэтому НДС обязателен.
Можно ли заниматься покупкой/восстановлением и продажей как самозанятый?
К сожалению, нет. Самозанятые не могут заниматься перепродажей товаров, в том числе импортных. Статус самозанятого подходит только для тех, кто оказывает услуги, выполняет работы или продаёт товары собственного производства (например, если бы вы сами изготавливали музыкальные инструменты).
Если вы планируете заниматься покупкой, восстановлением и перепродажей музыкальных инструментов, то оптимальные варианты — это регистрация ИП или ООО. Вот несколько вариантов:
ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН):
Если ваш доход не превышает 200 млн рублей в год (с 2024 года), вы можете выбрать УСН. Есть два варианта:
УСН «Доходы» (ставка 6% с доходов).
УСН «Доходы минус расходы» (ставка 15%, но облагается только разница между доходами и расходами).
Однако при ввозе товаров НДС всё равно придётся платить на таможне.
Если вы планируете работать с крупными клиентами или партнёрами, которые требуют юридическое лицо, регистрация ООО может быть более удобной. Но это более сложная форма ведения бизнеса, требующая бухгалтерского учёта.
Рассмотрите вариант использования УСН «Доходы минус расходы», чтобы учесть все затраты на покупку, восстановление инструментов, аренду и другие расходы. Это может значительно снизить налоговую нагрузку.
Если объёмы бизнеса пока небольшие, начните с ИП на УСН.
Здравствуйте, Дмитрий!
Спасибо за ваш вопрос. Давайте разберёмся в ситуации.
Действительно, при ввозе товаров из-за границы и последующей их перепродаже вы не сможете оформить самозанятость, так как это будет предпринимательская деятельность, связанная с реализацией товаров, приобретённых для перепродажи. В этом случае необходимо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП).
Что касается НДС, то при ввозе товаров на территорию РФ они облагаются НДС в общем порядке. Однако, существуют различные схемы и режимы налогообложения для ИП, которые могут помочь оптимизировать налоговые платежи. Например, упрощённая система налогообложения (УСН) или единый налог на вменённый доход (ЕНВД), которые могут быть более выгодными в зависимости от вашего оборота и специфики бизнеса.
Я рекомендую вам индивидуально обратиться к юристу, чтобы уточнить все нюансы регистрации ИП и ведения бизнеса в вашей сфере.
Надеюсь, мой ответ был полезен для вас. Если у вас возникнут дополнительные вопросы, пожалуйста, обращайтесь. Я всегда рад помочь!
Дмитрий, НДС при ввозе б/у товаров уплачивается обязательно независимо от оборота — это налог на импорт. Статус самозанятого для перепродажи товаров запрещён законом. В вашем случае оптимальна регистрация ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН) с объектом "доходы минус расходы" (6% или 15%, в зависимости от региона), чтобы минимизировать налоговую нагрузку. Также учитывайте расходы на НДС при импорте как часть затрат. Если нужна помощь с выбором системы налогообложения и расчётами — обращайтесь.
Здравствуйте. Дмитрий, режим самозанятого не предполагает деятельности по перепродаже товаров, даже восстановленных. Вы можете зарегистрироваться в качестве ИП, переходить на уплату НДС вам не обязательно до повышения выручки до 60млн. руб., если товары приобретаются из-за границы, а продаются в России, то я вам порекомендую выбрать режим УСН 6%
Вы ошибаетесь, это не перепродажа, если Вы их восстанавливаете в какой то мере.
