Здравствуйте, мне подарил квартиру отец, могу ли я её продать и купить жилье дороже не платит налог ,или обязательно ждать 3 года (так как единственное жилье)
Если стоимость квартиры в договоре будет менее 1 млн, то можете сейчас продавать. Если больше, то будете платить налог
Дороже можно в одном налоговом периоде.
Квартира ( 3-комн.) была приватизирована в совместную собственность в 1993 г (Родители и сын).После смерти родителей соответственно в 2004 и 2021 по завещанию единственном собственником остался сын,который вступил в наследство 10 марта 2022 и в конце октября 2022 г он продал эту квартиру и сразу же купил однокомнатную.Прошу разъяснить по поводу уплаты налогов и сроков или по отсутствия уплаты по закону в данном случае.
Бронштейн Александр Михайлович
В данном случае зависит от того, что было в 2004 г. Если наследство оформил в виде доли, то ничего платить не придется. Наш сайт urist27.com Заходите! Задавайте вопросы. Если мой ответ понравился, оставьте пожалуйста ОТЗЫВ на сайте HARANT. Для этого зайдите по ссылке ОТЗЫВЫ на моей странице, поставьте звездочки и напишите текст.
Мингазов Юрий Саитгареевич
Налоги платить не придется, если подробнее пишите, звоните, тел.и вацап на странице.
Фокеева Наталья Юрьевна
При продаже квартиры налога у сына не возникает. В данном случае, сын считается собственником с момента получения своей доли, т.е. с 1993 г.
Добрый день! 13 января пришло судебное взыскание за неуплата налога по открытию и уже закрытию ИП. В какой срок его необходимо оплатить,чтобы избежать негативных последствий? Это повлияет на мою кредитную историю?
Бронштейн Александр Михайлович
Чтобы избежать проблем платить нужно вовремя. Раз дело дошло до суда, его будет видно в картотеке дел и служба безопасности сможет проверить. На кредитную историю не влияет. Не забывайте, пеня начисляется пока не заплатите
Пушкарева Елена Анатольевна
Здравствуйте. Можете оплатить налог с момента вынесения судебного решения или после вступления судебного акта в законную силу. На кредитную историю не влияет налоговые долги
Надо ли уплачивать налог в ФНС при продажи недвижности земельного участка производственных целей под строение, для размещения производственных и административных использования: зданий, строений, сооружений промышленности, коммунального хозяйства, материально-технического,
продовольственного снабжения, сбыта и заготовок и здания на этом участке, находится в собственности с 2015 года?
Мингазов Юрий Саитгареевич
Да, платить налог придется, это комерческая земля и срок владения не играет роли.
Блясов Алексей Анатольевич
В зависимости от того кем продается недвижимость. Если юридическим лицом, то полученные доходы всегда подлежат налогообложению. Если физическим лицом, то есть нюансы.
По общему правилу доходы гражданина от продажи нежилого помещения, приобретенного в собственность до 01.01.2016 года, освобождаются от обложения НДФЛ при условии, что объект недвижимости находился в собственности гражданина три года или более.
Однако, если указанная Вами недвижимость непосредственно использовалась в предпринимательской деятельности, в том числе сдавалась в аренду, в силу положений п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, доходы, полученные от ее реализации подлежат налогообложению независимо от срока владения.
Здравствуйте, подскажите пожалуйста уважаемые юристы, если при открытии онлайн курса, с ценой 5 т.р, из которых я оплачиваю 3.т.р. зарубежному сервису через карту друга, который живёт в другой стране, и имеет 2 карты как российского банка так и зарубежного, я могу сделать вычет при работе по ИП на УСН как затраты? Тоесть платить налог с 2 т р. ? Или нужно подтверждать только фискальными чеками ?
Бронштейн Александр Михайлович
ВЫ оплачиваете другу. а он не образовательное учреждение. Зарубежный сервис вряд ли имеет российскую лицензию на образовательную деятельность
Гараж построен в 2000 году. в 2023 оформлен в собственность вместе с землей под ним по гаражной амнистии. Хочу продать его, но непонятно обязан ли я уплачивать налог с продажи и в каком объеме. И можно ли избежать уплаты налогов, т.к. фактически являюсь владельцем с 2000 г?
Бронштейн Александр Михайлович
гараж введен в оборот в 2023 г. если это недвижимость так что на налог вы попадаете.
Пушкарева Елена Анатольевна
Здравствуйте.
Налог платить вам придеться с момента регистрации прав собственности минимальный срок владения устанавливается для объектов недвижимости 3и 5 лет.
Избежания налогов вопрос не относится к публичным ответам и тем более бесплатным
Блинов Александр Сергеевич
Здравствуйте!
На основании абзаца второго подпункта 1 пункта 2 статьи 220 Налогового Кодекса РФ имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества (ОТСЧИТЫВАЕТСЯ С МОМЕНТА РЕГИСТРАЦИИ ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ), установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
При продаже недвижимого имущества, не относящегося к недвижимому имуществу, указанному в абзаце втором подпункта 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса (В ДАННОМ СЛУЧАЕ ГАРАЖ), имущественный налоговый вычет предоставляется в соответствии с абзацем третьим подпункта 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи такого недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей.
Таким образом, Вы вправе получить налоговый вычет при продаже гаража в размере 250 000 рублей.
Вопрос в другом, по какой цене будет продан земельный участок под гаражом? По смыслу подпункта 1 пункта 2 статьи 220 Налогового Кодекса РФ налоговый вычет до 1 млн. рублей распространяется на земельные участки, находившиеся в собственности менее минимального предельного срока владения.
Я самозанятый. Работаю на фрилансе. Как платить самозанятому я разобрался. Но есть ньюанс, что оплата мне приходит в суммах до +- 1000р. И таких операций очень много, и делать каждой чек и т.п. это супер не удобно и затратно по времени.
Я начал делать так, у меня все деньги за месяц откладываются на счет и в начале следующего я их распределяю. В т банке и наверное в мой налог, есть функция указать свою сумму. Несколько месяцев я начал платить налог так. Но потом я понял что как будто это бред.
Поэтому хочется узнать как лучше делать и как будет считаться правильным, что бы все было законно?
Байдак Зоя Михайловна
За чек оформленный не вовремя будет штраф. Поэтому нужно оформлять чеки в тот же день, когда пришел доход.
Чеботарев Василий Сергеевич
За Вас отчислять налоги может Ваш банк, в который поступают денежные средства.
Квартира приобретена супругами в браке в 2003 году. Оформлена на одного из супругов, доли не выделялись. Второй супруг скончался в 2021 году. Нотариус, при оформлении наследства, выделил 1/2 доли умершего супруга из целой квартиры и разделил ее между тремя наследниками: пережившим супругом и двумя детьми, т.е. каждому по 1/6 доли. Один из детей подарил свою долю пережившему супругу. В 2023 году квартиру продали, т.е. 3 года с момента смерти не прошло. Какие налоги с продажи и с каких долей должны быть уплачены? Понятно, что переживший супруг не платит налог со своей 1/2 доли и с 1/6 доли, отошедшей ему по наследству. Платит ли он налог с 1/6 доли, подаренной ему одним из детей? Заранее спасибо за ответы.
Ивченко Оксана Борисовна
Здравствуйте
Оплачиваете 13% с тех долей, которые перешли по наследству. 1/6 вам подарили или отказались от доли в вашу пользу?
Мингазов Юрий Саитгареевич
За точным подсчетом в налоговую, то что Вы написали, не считается, нужны цифры, учитывайте налоговый вычет 1 млн.руб.
Байдак Зоя Михайловна
Подать нужно обязательно декларацию.
Что касается налога, то он уплате не полежит, даже если доля перешла в качестве дара, т.к. у пережившего супруга уже были доли. Об этом тоже было письмо минфина.
Пушкарева Елена Анатольевна
Здравствуйте.
Налоги оплачиваются не только по сроку, но и зависят от суммы продажи- применяется налоговый вечет.
Обязанности декларирования остается
Здравствуйте!
Я собственник квартиры, сделала брату генеральную доверенность на любые действия с квартирой, кроме продажи и дарения.
Брат хочет сдать квартиру в аренду, доход будет получать он. Кто в этом случае должен платить налог? Что нужно сделать, чтобы он мог платить налог от себя?
Заранее спасибо!
Чеботарев Василий Сергеевич
В ситуации, когда ваш брат сдает вашу квартиру в аренду и получает доход, налоговая ответственность может стать сложной. Вот основные моменты, которые следует учесть: Кто должен платить налог?Формально, налогоплательщиком является собственник имущества, то есть вы. Однако, поскольку доход получает ваш брат, можно рассмотреть варианты, чтобы он взял на себя налоговую ответственность.Что нужно сделать, чтобы брат мог платить налог от себя?Договор аренды: Убедитесь, что договор аренды оформлен правильно и в нем указано, что доход получает ваш брат. Это может помочь в последующем налогообложении.Доверенность на представление интересов в налоговой: Вы можете оформить доверенность, которая позволит вашему брату представлять ваши интересы в налоговой инспекции, подавать декларации и уплачивать налоги.Налоговая регистрация: Ваш брат должен зарегистрироваться в налоговой инспекции как лицо, получающее доход от сдачи в аренду недвижимости. В этом случае он сможет подавать декларации и уплачивать налоги от своего имени.Подача налоговой декларации: Если ваш брат зарегистрируется в налоговой инспекции, он сможет подавать налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) и уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) самостоятельно.Важно, чтобы все документы (договор аренды, доверенность и т.д.) были оформлены корректно и соответствовали требованиям налогового законодательства.Консультация с налоговым консультантом: Рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом, чтобы убедиться, что все оформлено правильно и избежать возможных проблем с налоговыми органами.Таким образом, чтобы ваш брат мог платить налог от своего имени, необходимо оформить соответствующие документы (договор аренды, доверенность) и зарегистрироваться в налоговой инспекции. Важно следовать всем юридическим и налоговым требованиям, чтобы избежать возможных проблем в будущем.
Мингазов Юрий Саитгареевич
Платит выгодоприобретатель, но могут возложить это на собственника.
Байдак Зоя Михайловна
О каком налоге речь? Если нет между вами договора, а только доверенность, то что в ней написано об аренде и доходе. Если нет упоминания о доходе, то вы обязаны платить налог.
Пушкарева Елена Анатольевна
Здравствуйте.
Вы будете платить налог если между вами помимо доверенности не будут заключены юридически грамотные договоры сов семи нюансами с соответствующими условиями, предметом, обязанностями, правами, ответственностью.
Ибрагимова Альбина Расфаровна
Доход в виде арендных платежей признается в целях налогообложения у лица, являющегося получателем соответствующего дохода.Кроме заключенного договора аренды между арендодателем и арендатором дополнительных соглашений и договоров не предусмотрено. Ваш брат декларирует НДФЛ до 30.04 след года и платит НДФЛ до 15.07 след., 13% от дохода.Либо регистрация в качестве самозанятого, тогда ежемесячно 4 ℅ от дохода
Ким Галина
Добрый день! 3 года судов по разделу недвижимости. Решение осталось неизменным с самого первого суда, собственность не регистрировал никто из сторон. За это время накопились налоги, кто их оплачивает ? Ведь по решению суда у всех было пополам ? Или же до момента гос регистрации налоги оплачивает тот, кто ранее был собственником?
Кукскаузен Вероника Валерьевна
Здравствуйте!
Налоговый орган использует информацию из ЕГРН.
Малюк Андрей Григорьевич
Здравствуйте!
Налог на имущество платит тот на чьё имя выписаны правоустанавливающие документы. Если собственником по документам является муж, то плательщиком налога на имущество с точки зрения ФНС тоже будет он.
При этом, если супруги разделили имущество ещё до официального расторжения брака или по соглашению после развода имущество поделили поровну, налог не платится (п.5 ст. 208 НК РФ).
Пушкарева Елена Анатольевна
Здравствуйте.
Налоги на имущество платятся исходя из судебного решения, вступившего в законную силу, не по регистрации в ЕГРН в данном случае. Каждый платит налог в том объёме по той долей, которая определена ему в собственность. Если было 1/2 то исходя из этого налоги тоже платятся аналогично по 1/2.
Ибрагимова Альбина Расфаровна
необходимо ознакомиться с материалами дела. как понять ваш вопрос: собственность не регистрировал никто из сторон. если это совместно нажитое имущество, либо долевая собственность. у вас не только недоимка по налогу на имущество, но и пени за 3 года
Подскажите если 2 собственника продают дом унаследованной , находящийся в собственности менее 3 лет. Один собственник пенсионер и инвалид , 2 тоже пенсионер . Какой налог им придется заплатить с продажи дома за 2300000. Получается каждый платит налог со 150 т р ? и договора должно быть два , типа каждый продает свою долю?
Парасоцкий Роман Иванович
Добрый день.
Обращайтесь по номеру в профиле, я вас проконсультирую.
Мингазов Юрий Саитгареевич
Если будете продавать долями, то действительно налоговая база будет 300т.р. на двоих, то есть 13% от 150 т.руб. на каждого.
Фазлеева Айгюль Фирдусовна
Да, все верно. Только обязательно должно быть два договора
Пушкарева Елена Анатольевна
Здравствуйте.
Вы и с одним договором будете платить по 150 если сам договор будет составлен юридически грамотно. С 2-мя договорами сложнее есть нюансы.
Как осуществляется вычет, по каким критериям ( ходили в налоговую, хотели получить вычет за 2024 год за купленную квартиру на 4350000, собственник нигде официально не работал только на 7200 за 1 месяц, на нем оформлено ип, и так получает з/п, и также платит налог) в налоговой объяснили что за ИП получить нельзя, и по сути сумма вышла 963 руб. ( также говорили что то про 2000000, полноценно тоже не понятно, откуда два миллиона нужно рассчитать)
Всю стоимость ипотеки не оплатили ещё, можете объяснить, так как из за девушки, теперь воспринимается всё на так и вся суть вычета тоже не понятна
Надеюсь по моему вопросу возможно что то понятно
Халитова Ирина Шамильевна
Если вы не будете работать у работодателя получить вычет будет возможно поскольку будет удержание подоходного налога работодателем из вашей ЗП. иначе если налог с зп подоходный не удерживается получить вычет у вас не получиться. Совет устроиться на официальную работу
Гражданин РФ, с 2021 постоянно проживает зарубежом. Не резидент РФ. Но в РФ оформил самозанятость в 2025 году и платит налог как самозанятый. Тк. карты банков РФ зарубежом не работают, то открыл карту (счет) страны с которой у РФ договор об избежании двойного налогообложния. Переводит деньги со своего счета в РФ на свой зарубежный счет. 1. Есть ли ОБЯЗАННОСТЬ уведомлять об открытии счета за рубежом? 2. Если есть ОБЯЗАННОСТЬ то возникает сразу, или при превышении какой то суммы по всем переводам в месяц/год?
Коцюбинский Валерий Владимирович
Здравствуйте...
Вы обязаны уведомить Федеральную налоговую службу Российской Федерации в течении месяца со дня открытия банковского счета в другой стране.
Если сделаете это позже, то ФНС может наложить на Вас штраф (штраф за нарушение сроков уведомления об открытии счета гораздо меньше, чем будет в том случае, если налоговая обнаружит Ваши иностранные счёта сама).
Отчёт о движении средств по счетам Вы должны подавать ежегодно в том случае, если обороты по ним составляют более 600 тысяч рублей (или эквивалент этой суммы в иностранной валюте).
Гражданин РФ, постоянно проживает зарубежом. НЕрезидент РФ. В этом году оформил самозанятость в РФ платит налоги. Переводит деньги со своего счета в РФ на свой зарубежный счет.
1. Есть ли у него ОБЯЗАННОСТЬ уведомлять ФНС об открытии счета за рубежом (сошлитесь пожалуйста на статьи НК РФ)?
2. ОБЯЗАННОСТЬ возникает сразу, или при превышении какой то суммы на зарубежном счете?
ИИ пишет только о резидентах: "уведомление о зарубежных счетах физлиц подаётся в течение месяца после открытия. Но если человек более 183 календарных дней в году проживает за пределами РФ, от подачи уведомления он освобождается. Если в каком-либо последующем календарном году срок его пребывания за рубежом составит 183 дня и менее, уведомление нужно будет подать по истечении этого года до 1 июня следующего."
"Уведомлять ФНС об открытии счета обязаны (п. 2, п. 8 ст. 12 закона № 173-ФЗ): Все российские организацииГраждане РФ, которые в соответствующем налоговом периоде были налоговыми резидентами РФ и пребывали за пределами страны в течение календарного года не более 183 дней"
Чижов Алексей Алексеевич
Гость, здравствуйте! Зачем вы пытаетесь использовать юристов бесплатно? тренируйте ИИ))))))
Ваш вопрос касается обязанности уведомления Федеральной налоговой службы (ФНС) об открытии счета за рубежом для гражданина РФ, который является налоговым нерезидентом. Давайте разбераться в этом более подробно.
### 1. Обязанность уведомления ФНС об открытии счета за рубежом:
Согласно действующему законодательству, обязанность уведомления ФНС об открытии счета за рубежом распространяется на налоговых резидентов РФ. Налоговым резидентом РФ считается физическое лицо, которое фактически находится на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
**Статья 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"**:
- **Пункт 2**: Устанавливает обязанность резидентов уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации.
- **Пункт 8**: Определяет, что резиденты обязаны уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации в течение одного месяца со дня открытия (закрытия) счета (вклада).
**Статья 207 Налогового кодекса РФ**:
- Определяет критерии налогового резидентства. Налоговым резидентом РФ считается физическое лицо, которое фактически находится на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.
### 2. Обязанность возникает сразу или при превышении какой-то суммы на зарубежном счете?
Для налоговых резидентов РФ обязанность уведомления возникает сразу после открытия счета за рубежом, независимо от суммы на счете. Однако, для нерезидентов такая обязанность не возникает.
### Вывод:
Таким образом, если гражданин РФ является нерезидентом (фактически находится за пределами РФ более 183 дней в году), он не обязан уведомлять ФНС об открытии счета за рубежом. Обязанность уведомления возникает только для налоговых резидентов РФ.
Если у Вас остались вопросы или требуется помощь в подготовке документов, обращайтесь.
Если мой ответ на первый вопрос Вас удовлетворил, был полезен и понятен, то Буду признателен за отзыв на моей странице: https: //harant.ru/lawyers/moskva/chizhov-aleksej-alekseevich/.
На Ваш вопрос я уже ответил, но, к сожалению, вынужден ограничивать количество бесплатных ответов для обеспечения качества консультаций. Ваш следующий вопрос будет рассмотрен ТОЛЬКО после опубликованного отзыва на странице моего профиля: https: //harant.ru/lawyers/moskva/chizhov-aleksej-alekseevich/.
Бесплатный сыр, только в мышеловках)))))))))))))) и всегда есть ньюансы, удачи с ИИ)))))))))
С благодарностью приму вознаграждение (пожертвование) В РАЗМЕРЕ, КОМФОРТНОМ ДЛЯ ВАС на счет в Сбербанк: +7926и 220и69и08 за предоставленный ответ.
С уважением, Алексей Чижов
Байдак Зоя Михайловна
Искусственный интеллект вам ответил верно. У вас на данном этапе отсутствует обязанность уведомлять налоговую о зарубежных счетах. Но, как только вы станете резедентом, приехав в РФ, вы обязаны будете уведомить налоговую в течение 1 месяца. При этом следует отметить что самозанятые не могут оказывать услуги за рубежом.
Мингазов Юрий Саитгареевич
Вы не можете платить налоги в РФ, Вы не резидент РФ и не можете быть самозанятым в РФ, так как не резидент.
Это не налоги, это просто отчисления в бюджет.
Межрайонная ИФНС России № 11 по Ставропольскому краю напоминает, что резиденты РФ обязаны уведомлять налоговый орган об открытии или закрытии счета, вклада в иностранном банке, а также об изменении их реквизитов.
Уведомление представляется по форме, утвержденной приказом ФНС от 24.04.2020 N ЕД-7-14/272@, в течение месяца со дня открытия/закрытия счета, вклада или со дня изменения реквизитов.
Уведомление необходимо представить в налоговый орган по месту учета (а при его отсутствии - по месту пребывания на территории РФ), либо в налоговый орган по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика. Если же резидент не имеет такой регистрации, необходимо обратиться в налоговый орган по месту нахождения принадлежащей ему недвижимости.
В случае, если место жительства (места пребывания) и недвижимое имущество на территории РФ отсутствуют, то уведомление можно представить в любой налоговый орган по выбору (за исключением тех, в функции которых не входит взаимодействие с физлицами).
Представить уведомление можно лично или через представителя, по почте, в электронной форме по ТКС или через личный кабинет налогоплательщика.
Физические лица - резиденты, не представлявшие уведомления об открытии (закрытии, изменении реквизитов) зарубежных счетов в связи с пребыванием за пределами территории Российской Федерации более 183 дней, и срок пребывания которых за пределами территории РФ в истекшем календарном году в совокупности составил 183 дня и менее, обязаны уведомить налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии, изменении реквизитов) своих зарубежных счетов в срок до 1 июня календарного года, следующего за таким истекшим календарным годом.
Довган Юрий Богданович
В соответствии с законодательством Российской Федерации, обязанность уведомлять Федеральную налоговую службу (ФНС) об открытии счета за рубежом возникает у граждан РФ, которые являются налоговыми резидентами страны. Налоговыми резидентами признаются лица, фактически находящиеся на территории РФ не менее 183 дней в течение года. Если гражданин проживает за границей более 183 дней в году, он освобождается от необходимости подавать уведомление о зарубежных счетах.
Однако, если в каком-либо последующем календарном году срок пребывания за рубежом составит 183 дня и менее, уведомление нужно будет подать по истечении этого года до 1 июня следующего. Это требование установлено пунктом 2 и пунктом 8 статьи 12 Федерального закона № 173-ФЗ.
Таким образом, если вы являетесь нерезидентом РФ и проживаете за границей более 183 дней в году, у вас нет обязанности уведомлять ФНС об открытии счета за рубежом. Если же ваш статус изменится, и вы станете резидентом, тогда потребуется подать уведомление в установленные сроки.
Что касается суммы на зарубежном счете, то обязанность уведомлять ФНС не зависит от размера остатка средств. Уведомление подается вне зависимости от суммы, находящейся на счете.
Для более детального анализа вашей ситуации и получения точных рекомендаций, учитывающих все нюансы, рекомендуется обратиться за профессиональной консультацией.
Добрый день! Работаю официально по трудовому договору и оформлена как самозанятая. С работодателем заключено 2 договора: трудовой договор и договор подряда.
Нужно ли проводить доход по договору подряда как самозанятому, нужно ли его дополнительно фиксировать в ручную и платить с него налог мне? Понимаю, что с трудового договора работодатель платит налог сам.
Беркута Анна Александровна
Если вы официально работаете по трудовому договору и оформлены как самозанятый, то доходы по договору подряда (ГПХ) нужно учитывать в приложении "Мой налог" и платить с них налог на профессиональный доход (НПД) — 4% (с физлиц) или 6% (с юрлиц/ИП).
Что нужно делать?
Фиксировать доходы от договора подряда в приложении "Мой налог"
Каждый платеж от работодателя по договору ГПХ нужно вносить вручную (если он не зарегистрирован в приложении как плательщик).
Работодатель (заказчик) должен быть указан как юрлицо или ИП, если он платит вам как самозанятому.
Налог с трудового договора платит работодатель
Зарплата по трудовому договору облагается НДФЛ (13%), и его удерживает работодатель. Эти доходы не нужно вносить в приложение самозанятого.
Важно проверить, может ли работодатель платить вам как самозанятому
Если работодатель — ваш бывший работодатель за последние 2 года, то применять НПД нельзя (ст. 4.1 закона о самозанятых).
Если договор подряда заключен с текущим работодателем, то формально это разрешено, но ФНС может проверять такие схемы на предмет "дробления зарплаты" (чтобы снизить страховые взносы).
Вывод:
Доходы по договору подряда (ГПХ) нужно фиксировать в приложении и платить налог как самозанятый.
Доходы по трудовому договору учитывает работодатель, их вносить не нужно.
Убедитесь, что работодатель не попадает под ограничения (например, не был вашим работодателем в последние 2 года).
Если есть сомнения, лучше проконсультироваться с налоговым экспертом или бухгалтером.
Кожухов Владимир Николаевич
Добрый день!
Если вы оформлены как самозанятый и заключили с работодателем два договора (трудовой и подряда), то налогообложение зависит от типа договора:
1. По трудовому договору
Работодатель удерживает и перечисляет НДФЛ (13%), страховые взносы (ПФР, ФОМС, ФСС).
Вам ничего декларировать не нужно – доход по трудовому договору не попадает в налогооблагаемую базу самозанятого.
2. По договору подряда (ГПХ)
Если вы принимаете оплату как самозанятый, то:
Нужно зафиксировать доход в приложении "Мой налог" (чеком или вручную).
Уплатить налог на профессиональный доход (НПД) – 4% или 6% (если заказчик – юрлицо/ИП).
Нельзя применять НПД, если договор подряда заключен с текущим работодателем по трудовому договору (ст. 6 закона № 422-ФЗ).
Важно:
Если договор подряда заключен с тем же работодателем, что и трудовой, то вы не можете применять налог для самозанятых – доход должен облагаться как обычный НДФЛ (13%), а работодатель должен удержать налог.
Если договор подряда с другим заказчиком (не с работодателем по трудовому договору), то можно применять НПД.
Что делать?
Проверить, с кем заключен договор подряда:
Если с текущим работодателем → НПД неприменим, налог удерживает работодатель.
Если с другим заказчиком → можно применять НПД, фиксировать доход в приложении и платить 4-6%.
Если ошибочно применили НПД (например, по договору с работодателем), нужно уточнить платежи и доплатить НДФЛ 13%.
Мурзин Алексей Витальевич
Здравствуйте! С договора подряда НУЖНО платить налог, как самозанятый.
Ахунов Алексей Магданович
Добрый день
Здравствуйте! В вашем случае важно понимать следующее:
**Закон прямо запрещает** самозанятому оказывать любые услуги своему работодателю, даже если это другой вид деятельности, отличный от основной работы по трудовому договору.
**Доход по договору подряда** с вашим работодателем не должен учитываться как доход самозанятого и не облагается налогом на профессиональный доход (НПД). Это четко прописано в законе: доходы от оказания услуг своему работодателю не включаются в налоговую базу по НПД.
**Ваши действия** должны быть следующими:
* Не оформляйте чеки в приложении "Мой налог" по доходам от договора подряда с работодателем
* Не указывайте эти доходы при расчете НПД
* Доход будет облагаться НДФЛ в обычном порядке через работодателя
**Важно помнить**, что запрет действует не только на текущего работодателя, но и на бывших работодателей в течение двух лет после прекращения трудовых отношений.
Таким образом, вам не нужно дополнительно фиксировать эти доходы как самозанятой и платить с них налог. С дохода по договору подряда с работодателем будет удержан НДФЛ в стандартном порядке.
Если у вас возникнут вопросы при налоговой проверке, вы всегда сможете сослаться на пункт закона, который прямо запрещает самозанятому оказывать услуги своему работодателю.
Довган Юрий Богданович
В вашем случае имеет место юридическая коллизия, требующая разъяснения. Согласно подпунктам 1 и 8 части 2 статьи 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ не признаются объектом налогообложения НПД доходы, получаемые в рамках трудовых отношений, а также доходы от оказания услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад. Ваша ситуация подпадает под данное ограничение, так как договор подряда заключен с тем же работодателем, у которого вы трудоустроены официально. Работодатель не имеет права заключать с вами договор как с самозанятым и обязан удерживать НДФЛ по ставке 13% и начислять страховые взносы с выплат по договору подряда в общем порядке. Вам не нужно фиксировать такой доход в приложении "Мой налог" и платить с него налог на профессиональный доход самостоятельно, поскольку данный доход не является объектом налогообложения НПД. Обратите внимание, что налоговые органы и трудовая инспекция могут расценить параллельное заключение трудового договора и договора подряда как схему уклонения от налогов, что грозит работодателю штрафами до 100 000 рублей и доначислением налогов. Более детальный анализ ваших прав и стратегии действий (включая при необходимости подготовку проектов документов), требует изучения всех нюансов вашего дела в рамках полноценной юридической консультации. Обращайтесь по контактам в моем профиле.
Ахунов Алексей Магданович
Дополнение к моему ответу
Согласно **Федеральному закону №422-ФЗ** от 27.11.2018 «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"»:
**Пункт 2 статьи 4** данного закона прямо запрещает самозанятому оказывать услуги своему работодателю, если с ним оформлены трудовые отношения согласно Трудовому кодексу.
Это сделано для предотвращения ситуаций, когда работодатели переводят своих сотрудников в статус самозанятых для уклонения от уплаты налогов.
Важно также знать, что:
* Запрет распространяется как на трудовые отношения, так и на гражданско-правовые договоры
* После увольнения с работодателя запрет действует в течение 2 лет
* При нарушении этого правила доходы будут облагаться НДФЛ и страховыми взносами в обычном порядке
* Работодателям при выявлении нарушений могут быть доначислены НДФЛ и страховые взносы
Таким образом, если вы работаете по трудовому договору и оформлены как самозанятая, вы не можете оказывать услуги своему работодателю в качестве самозанятого, даже если заключены дополнительные договоры (например, договор подряда).
Ватолин Александр Иванович
Если у вас заключены два договора с работодателем: трудовой договор и договор подряда, то доходы по этим договорам облагаются налогами по-разному.
Трудовой договор: Работодатель является налоговым агентом и самостоятельно удерживает и перечисляет НДФЛ (налог на доходы физических лиц) с вашей зарплаты.
Договор подряда: Доходы, полученные по договору подряда, могут облагаться налогом как доходы самозанятого, если они соответствуют условиям для применения специального налогового режима для самозанятых (налог на профессиональный доход). В этом случае вы должны самостоятельно фиксировать эти доходы через приложение "Мой налог" и уплачивать соответствующий налог (4% при работе с физическими лицами и 6% при работе с юридическими лицами).
Таким образом, если ваш договор подряда соответствует условиям для налогообложения как самозанятого, вы должны самостоятельно фиксировать этот доход и платить с него налог.
Ананьев Вадим Валерьевич
Добрый день. Вы обязаны самостоятельно исчислять налог на профессиональный доход (режим самозанятого). Исчисление налога производится на основании выданных Вами чеков за полученную оплату по договору подряда.
Физические лица, которые применяют специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД), обязаны с использованием мобильного приложения «Мой налог» сформировать чек и передать его клиенту, вне зависимости от организационно - правовой формы контрагента. То есть, представить чек нужно как физическому лицу, так и юридическому.
Чек должен быть сформирован самозанятым и передан покупателю (заказчику) в момент расчета наличными денежными средствами и (или) с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.
В случае за непредставление чека или нарушение сроков передачи чека самозанятым предусмотрены штрафные санкции в размере 20% от суммы расчетов, но не менее 200 рублей. За повторное нарушение штраф будет равен полной сумме расчета (статья 129.13 Налогового кодекса РФ).
Нужно ли подавать З-НДФЛ? Я продала квартиру в 2022 г. Срок владения 4 года 11 мес. Это мое единственное жилье. Есть в собственности еще земля. У супруга есть в собственности часть квартиры. Его родители получили ее по соц. найму, в браке приватизировали на мужа и родителей. Так как сделка приватизации безвозмездная, то получается, что это не совместная собственность. Так ли это? Должна ли я платить налог?
Пилипенко Игорь Александрович
Есть два вида сроков минимального владения объектом недвижимости. Три года. Пять лет. Если собственник купил квартиру и через несколько лет решил её продать, минимальный срок владения будет пять лет. Приватизированную квартиру можно продавать и получать освобождение от налога через три года. Годовая декларация подаётся при продаже квартиры до истечения указанного минимального срока. Налог будет рассчитываться с разницы между ценой продажи и налоговым имущественным вычетом. Наличие у продавца квартиры в собственности земельного участка значения не имеет. Как и наличие у супруга продавца объектов недвижимости. В данном случае не применяется новый пункт 2.1 статьи 217.1 Налогового Кодекса РФ.
Артемова Варвара Николаевна
Вы освобождаетесь от обязанности платить налог по п.4 ст. 217.1 НК РФ. Если вы получили требование от налоговой о необходимости уплаты налога, вам необходимо подготовить мотивированное пояснение и приложить документы. Если нужна помощь, обращайтесь. Буду рада вам помочь..
