Подавать ли декларацию 3-ндфл?

(2 ответа)

Лана

Вопрос № 00071823
12.05.2025 10:44

Куплена квартира в ипотеку в 2012 году (доли между супругами по 1/2). В 2013 г. внесена сумма всего маткапитала в оплату ипотечного кредита. В 2021г. ипотека выплачена. В 2023 выдали доли двум детям по 1/20, и супругам по 9/20. В 2024г. эту квартиру продаем, на момент продажи детям 12 и 16 лет. Через месяц покупаем другую квартиру с супругом (доли по 1/2), а детям дарим доли в квартире по 1/2, купленную супругой в браке в 2023г. (была куплена в кредит, и кредит погашен деньгами от проданной квартиры)
Подавать ли декларацию 3-ндфл детям?

Наталенко Сергей Олегович Юрист прошел модерацию

Быстрый ответ - ответ в течении 15 минут

Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов

Подробный ответ - ответ более 350 символов

Отвечает юрист

Стаж 5 лет

12.05.2025 10:51

Телефон

Федеральный закон № 259-ФЗ от 08.08.2024 внес изменения в Налоговый кодекс РФ, в частности, в статью 217.1, которая регулирует освобождение от налогообложения доходов от продажи недвижимости.

Ключевым изменением, относящимся к вашей ситуации, является правило, согласно которому для недвижимости, приобретенной с использованием материнского капитала, срок владения для детей исчисляется с даты покупки квартиры, а не с даты формального выделения долей.

Это указано в изменениях, связанных с Федеральным законом № 256-ФЗ от 29.12.2006 "О дополнительных мерах государственной поддержки семей с детьми", в части 4 статьи 10, которая регулирует использование материнского капитала для покупки жилья.

Согласно статье 217.1 НК РФ, для недвижимости, приобретенной до 1 января 2016 года, минимальный срок владения для освобождения от НДФЛ составляет 3 года.

В вашей ситуации квартира была куплена в 2012 году, что подпадает под это правило.

Расчет срока владения: Дата покупки квартиры: 2012 год.

Доли детям были выделены в 2023 году, но согласно новому закону, срок владения для целей налогообложения начинается с 2012 года, так как квартира была приобретена с использованием материнского капитала.

Продажа произошла в 2024 году, что дает срок владения 12 лет (с 2012 по 2024 год). Поскольку 12 лет превышает минимальный срок в 3 года, доход от продажи долей детей освобождается от налогообложения.

Налоговые последствия: Согласно статье 220 НК РФ, при продаже недвижимости можно применить имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей, пропорционально доле.

Однако, если срок владения более 3 лет, доход полностью освобождается от налога, и вычет не требуется. В вашей ситуации, поскольку срок владения 12 лет, доход от продажи долей детей не облагается НДФЛ.

Обязанность подачи декларации 3-НДФЛСтатья 229 НК РФ требует подачи декларации 3-НДФЛ, если получен налогооблагаемый доход от продажи имущества.

Поскольку доход от продажи долей детей освобожден от налога (срок владения более 3 лет), подавать декларацию 3-НДФЛ не требуется.

Родители, как законные представители, должны подать декларацию только в случае налогооблагаемого дохода, что в данном случае не актуально.

Влияние последующих операций: Дарение детям долей в другой квартире (купленной в 2023 году) не влияет на налогообложение дохода от продажи первой квартиры. Эти операции независимы, и дарение не создает дополнительных налоговых обязательств для детей в данном контексте.

Спасибо за ответ

Спросить

Лана

12.05.2025 10:53

"Дети владели долями более 5 лет (квартира куплена в 2012 г., продана в 2024 г. — срок владения 12 лет). "
Тут получается родители владели по полдоли с 2012 по 2023г., а дети свои доли обрели только в 2023 и продали все в 2024г.

Ответить

Лана

12.05.2025 11:01

№ 259-ФЗ от 08.08.2024. По нему срок владения для детей теперь идет от даты покупки квартиры. Наша ситуация сюда подходит получается.

Ответить

Наталенко Сергей Олегович Юрист прошел модерацию

Отвечает юрист

Стаж 5 лет

12.05.2025 11:11

Получается, что подходит.

Срок владения:
Новый закон меняет правила: для детей срок владения начинается с даты покупки квартиры (2012 год), а не с даты выделения долей (2023 год). Это значит, что к 2024 году срок владения составил 12 лет.

Налог на доход: Для недвижимости, купленной до 2016 года, минимальный срок владения для освобождения от НДФЛ — 3 года.

Таким образом, доход от продажи долей детей, вероятно, освобожден от налога.

Декларация 3-НДФЛ: Если доход не облагается налогом, декларацию подавать не нужно.

Спасибо за ответ

Спросить

Лана

12.05.2025 11:14

Спасибо, Сергей Олегович, за ваш профессионализм и оперативность! Желаю вам крепкого здоровья и долгих лет успешной работы.

Ответить

Наталенко Сергей Олегович Юрист прошел модерацию

Отвечает юрист

Стаж 5 лет

12.05.2025 11:14

Спасибо вам, за проявленное терпение и всего вам доброго.

Спасибо за ответ

Спросить

Наталенко Сергей Олегович Юрист прошел модерацию

Отвечает юрист

Стаж 5 лет

12.05.2025 11:04

Извините, я учел ваши уточнения.

Спасибо за ответ

Спросить

Симчишин Владимир Сергеевич Юрист прошел модерацию

Быстрый ответ - ответ в течении 15 минут

Отвечает адвокат

Стаж 2 года

12.05.2025 10:53

Телефон

Налоги начисляются на всех граждан не зависимо от их возраста. За детей, налоги обязаны уплачивать из родители. Рекомендую Вам обратиться в налоговую инспекцию по адресу своего жительства, там Вам дадут развёрнутую консультацию о том, как заплатить налоги за ребёнка.

Спасибо за ответ

Спросить

На ваш вопрос ответил искусственный интеллект, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос

Сообщаем, что искусственный интеллект не является квалифицированным юристом, и его ответы не могут заменить консультацию у специалиста, могу содержать ошибки. Его функцией является лишь предоставление общей информации.

Ответ нейросети:

В данной ситуации важно учитывать несколько аспектов, связанных с налоговыми обязательствами и использованием материнского капитала.

1. Налоговые обязательства при продаже квартиры:
- Если квартира была в собственности более 5 лет (что в вашем случае так и есть, поскольку она была приобретена в 2012 году), то доходы от её продажи освобождаются от налогообложения и декларация 3-НДФЛ не требуется.
- Однако, поскольку доли были выделены детям только в 2023 году, формально их доли находятся в собственности менее 5 лет. Это может потребовать подачи декларации 3-НДФЛ для детей, если бы они реализовали свои доли.

2. Использование материнского капитала:
- При использовании материнского капитала на погашение ипотеки возникает обязательство выделить доли детям. Это обязательство было выполнено в 2023 году.

3. Подарок детям:
- При передаче долей в другой квартире детям в качестве подарка налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не возникает, так как дарение между близкими родственниками налогом не облагается.

Таким образом, при продаже квартиры в 2024 году, если доли детей были в собственности менее 5 лет и они получают доход от продажи, формально может потребоваться подача декларации 3-НДФЛ от их имени. Однако, если квартира была продана без фактического получения детьми дохода (например, если деньги от продажи были реинвестированы в покупку новой недвижимости, как в вашем случае), то налоговые обязательства могут быть минимальными или отсутствовать.

Рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом, чтобы точно определить необходимость подачи декларации и избежать возможных налоговых рисков.

Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте

492 юриста отвечают

17 минут среднее время ответа

209 вопросов за сутки

Налог от продажи имущества

4 ответа

Родители купили дом в 2011 году, в 2019 году выделили доли двум детям. В 2021 году продали. Один ребенок несовершеннолетний, второму на момент продажи было 22. Налоговая требует детей уплатить налог с продажи долей. Нужно платить налог? Или можно освободиться?

Мингазов Юрий Саитгареевич

Осободиться можно по концу срока, или по иным основаниям, а налог, по описанию, придется платить, не забывать про налоговый вычет, в районе 1 млн.руб на долю.

Байдак Зоя Михайловна

А доли выделяли по материнскому капиталу?

Ким Галина

изучать надо все истории сделок, с каких долей начислен налог по требованию ФНС. Оспаривать требования можно если будет установлено, что начисления не верны

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Согласна с коллегами. Много вопросов по проведённым сделкам, долям, а также какие требования были выставлены.

Если нужна подробная консультация, составление документов, обращайтесь.

Услуги платные
Налоговый вычет

2 ответа

Здравствуйте. Скажите как правильно подать заявление на распределения налогового вычета между супругами. И какие суммы указывать? Квартира куплена в ипотеку,сумма кредит 3100000рублей. А сама стоимость квартиры 3800000рублей.

Байдак Зоя Михайловна

Услуги по таким вопросам платно.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Налоговый вычет распределяется согласно долям в квартире, весь налоговый вычет от 3 млн.руб.=390 руб.
Имущественный вычет в части процентов по квартире, купленной в 2007

2 ответа

Здравствуйте! В 2007 году супругами куплена квартира с привлечением кредитных средств в общую собственность. Имущественным вычетом пользовалась жена, согласно заявления о распределении долей между супругами. На данный момент остаток имущественного вычета по основному долгу у жены составил 12982,27 руб. и по выплаченным процентам 414839,14. Жена имущественным вычетом в части процентов по кредиту не пользовалась, в настоящее время не работает, инвалид2гр. Может ли муж заявить право на получение имущественного вычета в части процентов в 2024 году с приложением заявления о распределении вычета по процентам между супругами? В налоговой по месту жительства считают, что раз квартира куплена в 2007 году, то отдельно вычетом по процентам воспользоваться нельзя, по старым условиям до 2014года. Но в Письме ФНС от 23.03.2018 БС-4-11/7715@ сказано, «..В этой связи и с учетом того, что при представлении налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за каждый последующий налоговый период налогоплательщики, которые приобрели недвижимое имущество в общую совместную собственность, увеличивают сумму фактически произведенных расходов на сумму уплаченных в налоговом периоде процентов по кредиту (займу), Департамент полагает возможным изменение распределения вновь понесенных расходов (только в части процентов по кредиту), по усмотрению супругов, в последующих налоговых периодах. Правильно ли я понимаю, что муж может заявить имущественный вычет в части процентов в нашем случае? Спасибо.

Пилипенко Игорь Александрович

Добрый день! Надо пробовать. Судебная практика имеется. Согласно абзацу 27 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции, действовавшей до 01.01.2014 г.) повторное предоставление имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц не допускается. Федеральным законом от 23 июля 2013 года № 212-ФЗ "О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации", вступившим в силу с 01.01.2014 г. в статью 220 Налогового кодекса Российской Федерации внесены изменения, касающиеся, в частности, возможности получения имущественного налогового вычета до полного использования его предельного размера без ограничения количества объектов недвижимого имущества, расходы по приобретению или строительству которых могут учитываться в составе имущественного налогового вычета. В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ, при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. Подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ предусмотрено, что имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учётом следующих особенностей: имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей. В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ не допускается (пункт 11 статьи 220 НК РФ). Исходя из смысла названных норм налогового законодательства, имущественный налоговый вычет считается повторным в случае, когда налогоплательщику фактически был произведен возврат денежных средств по первоначальному заявлению. Иначе предусмотренная законодателем цель предоставления имущественного налогового вычета не достигается, и налогоплательщик, по сути, вообще лишается возможности вернуть из бюджета соответствующую сумму налога.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Приведенное письмо к Вам отношение не имеет.

Вам правильно отказали% по ипотечному кредиту, появились только 2014 году, то есть ограничили сумму по % по ипотечному кредиту.
Как правильно оформить заяв-е о распоряжении суммы имущ налогового вычета между супруга

4 ответа

Как правильно оформить заявление о распоряжении суммы имущества налогового вычета между супругами, чтобы каждый смог получить максимальную сумму
В феврале 2023 купили в ипотеку (состоим в браке) дом за 6098825,00 руб, первоначальный взнос -мат капитал 775628,25 руб. Дом оформили на мужа, долей нет. В марте 2024 муж подал декларацию на налоговый вычет и получил 125000руб. Я попыталась подать декларацию, мой вычет составляет 17000руб , но его еще проверяют и сейчас пришел запрос о дополнительных документах, предоставить заявление о распоряжении между супругами. Какие суммы распределить, чтобы каждый смог получить максимальную сумму?

Куликова Анна Андреевна

Добрый вечер! Могу помочь Вам составить заявление.

Байдак Зоя Михайловна

Вы имеете право распределить по своему усмотрению. Каждому из вас полагается возврат подоходного налога на сумму 2млн руб. и по 3млн. на % по ипотеке.

Чеботарев Василий Сергеевич

На каждого по два млн за квартиру, всего 4 млн. А также на проценты по ипотеке

Мингазов Юрий Саитгареевич

Перераспределить доли.
Сбербанк не выдает платежные документы

3 ответа

Здравствуйте, уважаемые юристы! Посоветуйте куда обратиться в следующей ситуации. В 2021 году была куплена квартира, деньги переведены застройщику через безопасные платежи сбербанка. Квартира сдана, уже живу в ней. При обращении в Сбербанк с целью получить платежные документы мне отказано по причине того,что операция не отображается в их системе. Выдали только справку, что деньги поступили на их счет. Налоговую это не устроило и мне отказано в получении налогового вычета. Куда обращаться? Что делать? Спасибо

Пязукин Владимир Рудольфович

Согласно п. 4.13 Положения Банка России от 29.06.2021 № 762-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" Банк плательщика по запросу клиента, обеспечивает выдачу на бумажном носителе копию исполненного распоряжения в виде платежного поручения, с проставлением штампа банка и подписи не позднее трех рабочих дней со дня поступления в банк указанного запроса.

Запрос подается на бумажном носителе с последующей его регистрации. Если банк будет ссылаться на сводное платежное поручение, то вы вправе истребовать сводное платежное поручение и выписку из реестра к сводному платежному поручению.

В противном случае вы праве через официальный сайт ЦБ РФ оставить жалобу на предмет не предоставления платежных документов.

P.S. Справки, выписки - это не платежные документы.

Ким Галина

Обращайтесь с жалобой в ЦБ, но перед этим должно быть подано обращение в Сбер в письменном виде и получен письменный отказ о невозможности предоставления запрашиваемых документов

Ураев Владимир Вениаминович

Напишите претензию в Сбербанк, в двух экземплярах на одном экзепляре который остается у вас работник Сбербанка который будет принимать претензию должен постпвить отметку о принятии претензии, этот экземпляр остается у вас, если и в этом случае вам откажут в выдаче документов, подавайте исковое в суд, где вы будете истцом, а СберБанк ответчиком и прикладывайте к исковому данную претензию.
Налоговый вычет?

2 ответа

Здравствуйте, в 2015г мною была куплена квартира, 2017г я ее продала. В 2019 г я приобрела дом, с которого получила налоговый вычет до миллиона рублей. Можно ли мне подать налоговый вычет повторно за квартиру?

Мингазов Юрий Саитгареевич

А о каком налоговом вычете идет речь?

Ураев Владимир Вениаминович

Налоговый вычет можно получить только один раз (п. 11 ст. 220 НК РФ). Однако под однократностью подразумевается полное использование суммы вычета, следовательно использование вычета по нескольким объектам недвижимости не является нарушением. Лишь после получения полной суммы налогового вычета налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование.
МОГУ ЛИ Я ВТОРОЙ РАЗ ПОДАТЬ НА НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ

1 ответ

Добрый день! в мае 2014 года мной напополам с мамой была куплена квартира за 5000000, по 1/2 в собственности соответственно. Я получила только 40 тыс и потом не стала больше подавать. В 2019 году мы с мужем купили другую квартиру за 9500000 тоже по 1/2 в собственности. С нее я полность получила 260 тыс. Вопрос: могу ли я дополучить 220 тыс за квартиру купленную в 2014 году? или уже нет?

Паршаков Александр Владимирович

Здравствуйте, Ольга! У вас есть право на получение остатка неиспользованного вычета. За разъяснениями своих прав в каждом конкретном случае лучше всего обратиться с пакетом документов на квартиру к налоговому консультанту, а затем — с заявлением к инспектору ИФНС.
Пояснить оплату

3 ответа

Доброго дня!Подскажите, ситуация такая - в 2000 было оформлено ИП, куплена квартира, нежилое помещение с земельным участком, оплата происходила в налоговую систематически.
Прекращено ИП - квартира переведена на дочь - оплата сейчас в разы меньше в конце года (было 12т у меня при ИП - стало 2 т у дочери (пример)).Нежилое помещение купленное 1/4 в долях - вопрос, каким образом оплачивается налог на помещение, потому как, заинтересовала сторона денежная, в плане того, что за квартиру дочь теперь платит в разы меньше, чем я, когда была на ИП, ИП у меня нет (как выше я писала) - а за нежилое плачу в такой же сумме, в которой и платила при ИП.
Надеюсь, верно объяснила, спасибо за ответ. Если можно, со статьями, пожалуйста - как куда обращаться, может всё верно, так и должно быть, а может нужно писать заявление на переплату

Мингазов Юрий Саитгареевич

Тарифы поменялись, для ИП они больше, чем просто для граждан, но что то разница большая.

Калашников Юрий Петрович

Вам по этому вопросу нужно обратиться с заявлением в налоговую инспекцию.

Индивидуальные предприниматели, применяющие специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ПСН), не признаются плательщиками налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для предпринимательской деятельности. Недвижимое имущество не включено в перечень объектов административно-делового, торгового и бытового назначения, определяемый в соответствии с п. 7 ст. 378.2 НК РФ.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Вы вправе подать заявление в налоговую, приложив заявление о прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя, выписку из ЕГРН, налоговые требования, с просьбой произвести перерасчёт излишне уплаченных налогов. При отказе - обращайтесь в суд.
Срок владения недвижимостью в целях налогообложения доходов от продажи его

2 ответа

В 1992 году куплена квартира в 2х квартирном доме, в рег.палате зарегистрирована не была, только в бти. В 2023 году, согласно разрешения местной администрации, квартиру переоформили в блочную застройку с дальнейшей регистрацией в рег.палате. В этом же году недвижимость продается. Подскажите с какого периода считается срок владения данной недвижимостью в целях налогообложения доходов с продажи ее-с 1992 или с 2023г? Заранее благодарю.

Мингазов Юрий Саитгареевич

С 1992 года.

Фазлеева Айгюль Фирдусовна

Налоговая не может знать что было переоформление. Посчитает срок владения с 2023 и выставит налоги. Вам надо писать заявление в фнс, изложить ситуацию, приложить документы о переоформлении, ссылку на законодательство. Если не поможет, то обращаться в суд.
Как получить вычет на квартиру 13%

2 ответа

В 2022 году была куплена квартира официально работаю в 2024 году не выплачивала 13% подала документы в налоговую получила отказ сказали обратиться в 2026 году получается в 2025 году я буду полностью платить подоходный налог?

Каримова Ольга Сергеевна

Добрый день.

По общим правилам, имущественный вычет можно получить или путем обращения в налоговую инспекцию с подачей декларации 3-НДФЛ, либо налоговый вычет можно выбрать через работодателя, для этого необходимо:
- представить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
- по истечении 30 дней налоговый орган направит (по ТКС либо на бумаге) готовое уведомление о праве на имущественный вычет в адрес работодателя, для которого этот документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Для подробной консультации необходимо полное ознакомление с документами.

Довган Юрий Богданович

Если вы выполнили все условия для получения налогового вычета, но налоговая служба отказала вам в 2024 году, то вы можете повторно обратиться за вычетом в 2026 году, когда сможете подтвердить свои права на возврат. Сразу после получения отказа вам не следует начинать уплату налога на доходы физических лиц за 2025 год, пока не будет разрешён вопрос по вычету, так как оплата НДФЛ зависит от фактического дохода.
Какой налог будет с продажи квартиры?

1 ответ

Добрый день! В 2023 году была куплена квартира по ДДУ. В 2025 году планируем продать по переуступке немного дороже. Какой налог я должна буду заплатить?

Горбачева Дарья Геннадиевна

Чтобы рассчитать конечный налог, нужно определить налоговую базу. Есть две методики:
реально вырученные средства по договору купли-продажи;
70% от кадастровой стоимости жилья.
После подачи декларации налоговая сама определит, какой из методик расчета воспользоваться, и выберет ту налоговую базу, которая окажется больше.
Имеют ли право оба супруга вернуть налог за квартиру, купленную в ипотеку (долевое)

4 ответа

Имеют ли право оба супруга вернуть налог за квартиру, купленную в ипотеку (долевое)?
Здравствуйте!
01.12.2022 была куплена квартира в ипотеку с использованием материнского капитала.
У меня-супруги 1 доля, + доля ребенка, тк ему нет 18 лет. У супруга 1 доля, соответственно.
За 2023 год и 2024 год мной был получен налоговый вычет.
Супругу в налоговом вычете отказано.
Причина не понятна.
Будьте добры, объясните, пожалуйста причину отказа.

Пилипенко Игорь Александрович

Добрый день! Чтобы быть совсем добрым и объяснить причину отказа, надо видеть текст такого отказного решения налогового органа. Скан в ПДФ. Пожалуйста! Не тормозите доброту!

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Как можно объяснить причину отказа не видя самого отказа и оснований?

Если она не работала, то вычет не положен или с документами не верно оформили.

Мингазов Юрий Саитгареевич

А Вы вычет поучили за свою долю?

Надо смотреть отказ в налоговом вычете, запросите его письменно.

Довган Юрий Богданович

Отказ супругу в налоговом вычете может быть связан с распределением долей и использованием материнского капитала. По закону при покупке жилья с маткапиталом доли обязаны выделяться всем членам семьи, включая детей, что может ограничить размер вычета для супругов. Если вычет уже использован вами на свою долю, супруг вправе претендовать только на часть, соответствующую его доле, но при условии, что его расходы документально подтверждены и не превышают лимит (2 млн рублей). Также возможны ошибки в оформлении документов или отсутствие подтверждения оплаты ипотечных платежей супругом. Уточните в налоговой конкретные основания отказа — они обязаны их предоставить в письменном виде.
Оплата налога

2 ответа

В 2025 году были проданы 2 участка земли пром назначения, был начислен налог за их продажу. А в 2022 году была куплена квартира. Вопрос: может быть перекрыт налог (участки) за счет купли квартиры?

Фикачев Игорь Владимирович

не совсем понятно. В 2025 проданы участки, а в 2022 куплена квартира. Если продажа участков ранне было то нет. Можно по другому сделать перерасчет налогов или их списание сделать если найдутся для этого основания

Кузнецов Артур Рудольфович

Здравствуйте!

Благодарю за ваш вопрос. Чтобы дать точный ответ, пожалуйста, уточните несколько важных деталей:
1. На кого были оформлены земельные участки (физическое лицо, ИП, организация)?
2. Сколько лет они находились в собственности до продажи?
3. Была ли квартира, купленная в 2022 году, единственным жильём?
4. Продажа участков и покупка квартиры оформлены на одного и того же человека?
5. И главное: о каком налоге идет речь — о НДФЛ с продажи имущества или о налоге на прибыль для бизнеса?

Предварительный ответ:

В общем случае покупка квартиры не перекрывает налог с продажи земли — это разные налоговые режимы.
Однако если:
• Земельные участки были в собственности менее 5 лет,
• Продажа осуществлялась физическим лицом,
• И вы приобрели жильё, то вы можете претендовать на имущественный налоговый вычет,
но только в отношении продажи жилья, а не земли (ст. 220 НК РФ).

Также возможно применение расходного вычета (в размере затрат на приобретение), но только при наличии документов и при соблюдении условий.