ООО получило недвижимость от реализации земельного участка налоги ОСНО?

Физ лицо продал грузовик физ лицу, срок владения более 3-х лет. НО есть ИП на ОСН (у продавца), как уйти от НДС? Можно поставить на учет по рыночной стоимости в конце 2022г для расчета: сумма реализации - балансовая стоимость (можно ли принять к учету на баланс по рын стоимости – определив ее самостоятельно?)

Саакян Геворг Нарибеки

А причем тут ИП? Не платят, если авто находилось в собственности более 3 лет. Можете расслабится.

Булычева Мария Алексеевна

Здравствуйте! Если автомобиль находился в собственности более 3х лет, то налог не уплачивается от продажи автомобиля.

ООО с уставным капиталом в размере 7 500 000 руб. имеет на балансе недвижимое имущество, которое сдает в аренду и получает ежемесячный доход. Балансовая стоимость этого имущества с учетом амортизации составляет 6 500 000 руб. Единственный Участник Общества решил продать его долю, а фактически всю компанию другому лицу.

Ким Галина

так всю компанию долю в размере 100% доли уставного капитала или только имущество компании вы определитесь. Совершенно разные сделки, совершенно разные юридические действия и все последствия, в т.ч. по части налогообложения. По налогообложению отдельная тема для обсуждения по части возможного снижения налогооблагаемой базы.

Бесплатно подобные вопросы не решаются

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Налоговые последствия зависит от многих фактических обстоятельств: история приобретения имущества, появление на балансе, как будет проходить сама сделка (есть несколько вариантов), стоимость имущества, определяемая на момент сделки, налоговый режим, статус покупателя (физ лицо, ИП, другая компания). Не смотря на кажущуюся поверхностную простоту сделки, юридически не так всё просто, риски (существенные, несущественные, явные, скрытые), негативные последствия есть в любой сделке.

Услуги по налогообложению, определению оптимального варианта совершения сделки юридическому сопровождению сделки не является бесплатной услугой

Прошу Вас подтвердить, что п.2 ст.255 НК РФ действует в отношении сумм НДФЛ исчисленных налоговым агентом по отдельным базам для физического лица, а не заново исчисленной ИФНС суммы НДФЛ (на основании налогового уведомления).

Пахомова Ольга Валерьевна

Добрый день, все верно

Здравствуйте! Нужно ли платить НДС? Организация применяет ЕСХН, в 2022 году доход от реализации собственной продукции и услуг сельхозтоваропроизводителям составил 15,5 млн, а от покупки сельхозпродукции у КФХ с дальнейшей реализацией на завод доход составил 20,75 млн, купили продукцию примерно за 20 млн, еще заплатили транспортникам за перевозку от кфх до завода, соответственно вся закупка и услуги транспортников без ндс, вся выручка нашей организации составила в совокупности 36 млн, нужно ли нам платить ндс или мы имеем право на освобождение от ндс по ст. 145 НК РФ, уведомление на освобождение принято ФНС за 2022 год, за 2021 год вся выручка была только от продажи произведенной нашей организацией продукции и составила 17 млн.

Пилипенко Игорь Александрович

Доход от реализации продукции не превысил установленных лимитов, организация вправе уведомить налоговый орган об освобождении от обязанности налогоплательщика по НДС.

Вопросы для консультации
1. Тема 2022г
1.1. Налоговая выставила требование физлицу (ФЛ) о предоставлении данных за 2022г по НДФЛ с полученных доходов в результате использования приобретенной им недвижимости (земли и зданий) в 2020-21гг. У ФЛ зарегистрировано ИП.
1.2. Недвижимость сдается в аренду. Земля – сельхозкооперативу по договору с ФЛ ( с регистрацией в РР в 2020г ) , здания – юрлицам через ИП ( ИП - часть на УСН, часть по ПСН). Доходы получены только от аренды зданий, по земле за весь период аренды платежи не осуществлялись.
1.3. Исходя из условий п.1.2 – какая вероятность объединения всех доходов по ИП под ОСН?, величина налогов и санкций? Возможности противостояния?
1.4. Очевидно, что для дальнейшего необходимо расторжение с ФЛ и перезаключение договоров аренды земли на ИП: есть ли особые нюансы, если эти договоры переданы в Минсельхоз для получения субсидий? И будут перезаключены в 2023г?
2.Тема 2023г.
2.1. Отсутствует патент на «патентный» объект в январе 2023г, далее патенты приобретены (исполнители забыли подать заявку в декабре 2022).
2.2. Предпринята удачная попытка переоценки ОС (зданий) на аренде, чтобы уложиться в лимиты УСН и перевести бывшие «патентные» объекты на УСН. Ситуация позволяет – с 01.01.2023.
2.3.Норма НК РФ об отказе от ПСН – 1) утрачено право на ПСН; 2) прекращена деятельность под ПСН. Речь идет об отказе во время срока действия патента. А если ИП просто не покупает патент на следующий срок- это считается отказом с уведомлением ИФНС ?
2.3. Очевидна ли необходимость перехода ИП на ОСН в данной ситуации, с соответствующими последствиями? Имеется ли возможность избежать ее?
2.4 Будут ли учтены платежи за патенты февраля и марта 2023г в случае перехода ИП на ОСН?
2.5.Вопросы по процедуре перезаключения договоров аренды земли с ФЛ на ИП.

Мингазов Юрий Саитгареевич

За платной консультацией не пробовали обращаться, тут работы не на один час.

Я налоговый неризидет РФ. Живу за границей в непризнанной стране ТРСК и получаю доходы от торговле на иностранных биржах. Доход перевожу в банк РФ для покупки недвижимости. Мой счёт банк заблокировал и предъявил отмывание доходов и подозрительные операции..... Объясните пожалуйста как мне поступить?

Бронштейн Александр Михайлович

В интернете есть методичка ЦБ по этому поводу.

Красильникова Армине Владимировна

Вам необходимо предоставить документы, подтверждающие получение легального дохода. На официальном сайте ЦБ указан перечень документов, которые необходимо предоставить.

Ким Галина

при покупке недвижимости должны быть оформлены все документы для контроля ЦБ и Финмоном

Не могу найти порядок оформления налоговой декларации по налогу на имущество при наличии основных средств, не подлежащих налогообложению, подскажите пожалуйста либо статью НК РФ, либо же как отличается от обычной декларации.

Паршаков Александр Владимирович

Здравствуйте! ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПРИКАЗ от 24 августа 2022 г. N ЕД-7-21/766@ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ И ФОРМАТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ

НК РФ Статья 214.10. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога по доходам, полученным от продажи недвижимого имущества, а также по доходам в виде объекта недвижимого имущества, полученного в порядке дарения
В пункте 2 абзац 2 указанно: "В случае, если кадастровая стоимость объекта недвижимого имущества, указанного в настоящем пункте, отсутствует в Едином государственном реестре недвижимости по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на этот объект недвижимого имущества, или на дату его постановки на государственный кадастровый учет (в случае образования этого объекта недвижимого имущества в течение налогового периода), положения настоящего пункта не применяются."
Подскажите пожалуйста переход права собственности- это момент перехода от действующего собственника (налогоплательщика) к новому собственнику (например по договору купли продажи) или момент когда собственник (налогоплатильщик) когда то получил собственность?

Пилипенко Игорь Александрович

Государственная регистрация перехода права собственности осуществляется посредством внесения соответствующих записей в ЕГРН. Дата внесения записей и является тем самым моментом. А не когда НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИК когда то стал собственником.

1) ИП на ОСН имеет несколько грузовых ТР в собственности (на ИП) и лизинге (платежи включает в расходы). ФЛ, осуществляющие перевозку на ТС не оформлены, занимали денежные средства у ИП – как у физ/лица и отрабатывают на ТР, принадлежащему ИП. На данных тр средствах перевозится продукция поставщикам, у ИП есть расходы на запчасти, гсм, платный проезд. Согласно ст 210 НК РФ ИП расходы по лизинговым платежам, на гсм, запчасти, платные дороги включает в вычеты по 3 НДФЛ , т.к. поставка на ТР связана непосредственно с извлечением доходов (перевозил свою покупную продукцию, услуг по перевозкам данные ТС сторонним лицам не оказывали) – правомерны они?
2) То, что на ТР ездят не оформленные люди, отрабатывая долг - есть договора займа между физ лицами. Получается ИП, как ф/л просит др ф/л в погашение части долга на его ТР осуществить несколько рейсов ежемесячно, пока не отработает долг – Что за это грозит ИП (несколько человек)? Если так и пояснить ФНС – имеют они право начислить взносы и налоги?
3) Если ИП передает в аренду ТС на 3 года с отсрочкой платежа и прописано в договоре, что акта за арендную плату ИП начнет выставлять с 18 месяца - ИП при этом не начисляет Ар плату и не выставляет упд , т.к. и не выставлял по договору акта - у него не возникает налоговой базы в течение 18 мес? С 19 мес ИП выставляет акт + упд (соответственно уплата НДС 20%)? Правомерны действия ИП на основании договора или у ФНС могут возникнуть претензии к ИП или главное, что это прописано в договоре?
4) Может ИП прописать в договоре аренды грузового ТС символическую оплату в размере 20-30 т.р. в квартал? Если отражено в договоре, претензий уже не должно быть со стороны ФНС?
5) У ИП заключены договора с др ИП на оказание транспортных услуг, в договоре отражено, что ИП предоставляется ГСМ в объеме из расчета 1 л/км., Один раз в месяц, по согласованию сторон предоставляются запасные части по заявке на сумму не более 150 т.р. – и эти расходы принимает к вычету согласно ст 210 НК РФ – эти расходы являются правомерными?

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! У меня создаётся ощущение, что вы очень мало вопросов задали, Вам лучше с этими вопросами обратиться в налоговый орган, чтобы было наверняка.

Ким Галина

Мы, конечно, здесь отвечаем на вопросы в порядке общих бесплатных консультаций, но то, что вы хотите, работа по правовой экспертизе, оптимизации налоговой системы не входит в состав бесплатных услуг.

Страшнов Артем Михайлович

Добрый день!

Ваш вопрос требует глубокого анализа проблемы и выяснения ряда существенных обстоятельств, что невозможно в рамках данного сервиса.

Если Вам необходима индивидуальная консультация юриста, позвоните на мой личный номер, указанный в карточке или напишите мне в телеграмм @artemstrashnov на почту artem.strashnov@bflf.ru. Также вы можете изучить информацию о нашей компании на сайте (https: //www.bflf.ru/) и принять решение о сотрудничестве

Зачем репетитору быть самозанятым когда
НК РФ Статья 217/ прим 70. Доходы, не подлежащие налогообложению
освобождает от уплаты налога ретиторов и нянь

Сахаров Александр Николаевич

Решение о том, регистрироваться или нет в качестве самозанятого, принимает само лицо. Никто не может быть принужден к данной регистрации. При этом Вам необходимо учитывать, что налоговые органы наделены определенными полномочиями по выявлению лиц получающих и не декларирующих доход и привлекать их к налоговой, административной ответственности, в том числе взысканию недоимки по уплате НДФЛ. В этом случае Вы должны будете доказывать, что полученный вами доход не подлежит налогообложению.

На сайте nalog.ru есть информация о задолженности (Страховые взносы ОМС и ОПС), уведомления также приходят в банковские приложения. Начисляются пенни. На период существования ИП деятельность не велась. ИП было закрыто в ноябре, в декабре этого же года пришло уведомление о задолженности, и уведомления продолжают поступать. Как начисляются эти взносы (начислили более 30 тысяч за период меньше года) и какие могут быть действия для оспаривания? На обращение об ошибочном зачислении ответ был таким: "В соответствии с пунктом 1 статьи 419 НК РФ плательщиками
страховых взносов являются индивидуальные предприниматели, как производящие
выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, так и не производящие
указанных выплат.
Подпунктом 1 и 2 пункта 1 статьи 430 НК РФ установлено, что
плательщики, указанные в пункте 2 статьи 419 НК РФ уплачивают страховые
взносы на обязательное пенсионное страхование и страховые взносы на
обязательное медицинское страхование.
Положением подпункта 2 пункта 1 статьи 419 и пункта 1 статьи 430 НК
РФ, установлено, что плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и
иные вознаграждения физическим лицам, уплачивают за себя страховые взносы на
обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.
Исчисление суммы страховых взносов, подлежащих уплате за
расчетный период плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419
НК РФ, производится ими самостоятельно в соответствии со статьей 430 НК РФ,
если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов
осуществляется независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и
факта получения от деятельности доходов в конкретном расчетном периоде.
В случае неуплаты (неполной уплаты) страховых взносов
плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 НК РФ, в срок,
установленный абзацем вторым настоящего пункта, налоговый орган определяет в
соответствии со статьей 430 НК РФ сумму страховых взносов, подлежащую уплате
за расчетный период такими плательщиками.
Если индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты
физическим лицам, прекращают осуществлять предпринимательскую деятельность
в течение расчетного периода, фиксированный размер страховых взносов,
подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально
количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу
государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального
предпринимателя.
За неполный месяц деятельности соответствующий фиксированный
размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных
дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим
лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя включительно
(п. 5 ст. 430 НК РФ).
В случае прекращения физическим лицом деятельности
индивидуального предпринимателя, не производящего выплаты и иные
вознаграждения физическим лицам, уплата страховых взносов осуществляется не
позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе
индивидуального предпринимателя (п. 5 ст. 432 НК РФ).
Таким образом, за период с 29.01.2021 по 30.11.2021г. Вам были
начислены страховые взносы;
• на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере
в сумме 27214.45 руб.
• на обязательное медицинское страхование в сумме 7066.97 руб.
Указанная задолженность подлежит уплате.
Также сообщаем, что по состоянию на 30.11.2021г. страховые взносы в
фиксированном размере не были Вами уплачены в полном размере.
Таким образом по состоянию 20.01.2023 у Вас имеется недоимка по
страховым взносам:
- на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере в
размере 27214.45 руб., пени 1779.36 руб.
- на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в
размере 7066.97 руб., пени 462.06 руб.
При проведении мероприятий налогового контроля было выявлено не
исполнение Вами обязанности в представлении Налоговой декларации по налогу,
уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за
2021г.
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением
упрощенной системы налогообложения по итогам налогового периода
представляется в налоговый орган индивидуальным предпринимателем не позднее
30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пп.2 п.1 Статья
346.23 Федерального закона от 25.06.2012 № 94-ФЗ).
Страховые взносы, администрируемые налоговыми органами в
соответствии с Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ «О внесении
изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», с
1 января 2023 года учтены на Едином налоговом счете (далее – ЕНС). В связи с
этим уплата страховых взносов осуществляется единым налоговым платежом
(далее – ЕНП).
Для заполнения и перечисления ЕНП ФНС России рекомендует
использовать электронные сервисы ФНС России (https://www.nalog.gov.ru),
реквизиты платежа будут заполнены автоматически. В «Личном кабинете
налогоплательщика» или в сервисе «Уплата налогов и пошлин» необходимо
заполнить только сумму платежа и ИНН/КПП плательщика.
В случае самостоятельного заполнения ЕНП необходимо использовать
следующие реквизиты для уплаты:
(7)-Сумма - указывается общая сумма обязанности
(101) -Информация, идентифицирующая плательщика средств,
получателя средств и платеж (Статус плательщика) - «01»
(60)-ИНН плательщика
(102) - КПП плательщика
(104) -КБК -18201061201010000510
(61) -ИНН получателя -7727406020
(103) -КПП получателя -770801001
(13) -Наименование банка получателя средств -ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА
БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
Логинова Мария Аркадьевна
(812)335-16-60
(14)-БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) -017003983
(15) -№ счета банка получателя средств (номер банковского счета,
входящего в состав единого казначейского счета) -40102810445370000059
(16) -Получатель -Управление Федерального казначейства по Тульской
области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по
управлению долгом)
(17) -N Номер казначейского счета -03100643000000018500
(22) -Код (УИП) -0
(24) -Назначение платежа -
(106) -Основание платежа -0
(107) -Налоговый период -0
(108) -Номер документа - основания платежа -0
(109) -Дата документа основания-платежа -0".

Филиппова Ольга Александровна

Здравствуйте!

А с чем вы не согласны?

Вам рассчитали за 10 месяцев. За полный 2021 год фиксированный платеж на пенсионное страхование за 2021 год - 32 448 рублей. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере на 2021 год - 8 426 рублей.

Даже если предприниматель не ведет деятельность, это не освобождает его от обязанности платить страховые взносы.

Букина Светлана Алексеевна

О том, как начисляются взносы следовало узнавать перед тем, как регистрировать ИП. Теперь уже Вы свой статус прекратили и Ваша задача - погасить задолженность по взносам. Порядок начисления Вам очень подробно описали в ответе МИФНС. Ваши действия по оспариванию могут быть различными, но вряд ли они принесут для Вас какой-то результат. Судя по изложенным сведениям, взносы начислены правомерно за неполный год ведения предпринимательской деятельности. То, что Вы фактически не занимались коммерческой деятельностью, правового значения не имеет. Вы имели статус ИП, следовательно должны за этот период и взносы оплатить и отчетность налоговую представить. Если добровольно не оплатите, МИФНС обратится в суд для принудительного взыскания.

Добрый день! Согласно п. 10 ст. 217 НК РФ суммы, уплаченные работодателями за оказание медицинских услуг своим работникам не подлежат налогообложению НДФЛ при условии если они произведены из сумм оставшихся в распоряжении работодателей после уплаты налога на прибыль организаций. Таким образом, если работодатель отнесет эти выплаты на расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу по налогу на прибыль, он должен будет удержать НДФЛ. Вопрос: имеет ли право в этом случае сотрудник, за которого оплатили медицинские услуги и удержали с него НДФЛ, получить вычет?

Лагодич Евгений Владимирович

Право на вычет имеет только то лицо которое производит оплату, НДФЛ это налог и к прямому платежу он отношения не имеет, а следовательно вычет работник не получит.

Имеет ли право налоговая инспекция не отменять обеспечительные меры, вынесенные в соответствии с п. 10 ст 101 налогового кодекса РФ, если организации предоставлена рассрочка согласно ст 64 НК РФ

Саидахмедов Ильяс Амирсултанович

Могут, обеспечительные меры накладываются с целью сохранения имущества

Надыкта Лилия Олеговна

Ваш вопрос для платной консультации.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Могут. Противоречий нет. А вот оспорить можно при определённых обстоятельствах

ИФНС России по г.Красногорску Московской области выставляет требования об уплате задолженности которая образовалась еще в 2018 году.
У меня в 2018 году было оформлено ИП, но экономическая деятельность не осуществлялась (и даже не планировалась). В том же 2018 году ИП было закрыто. Таким образом по недоразумению (по причине не знания законов) возникла задолженность перед ФНС.
Я пишу письма в ФНС с просьбой признать налоговую задолженность безнадежной к взысканию и списать ее, но мои просьбы безуспешны.
Ведь существуют какие то временные рамки по такого рода задолженностям (например НК РФ Статья 59. Признание задолженности безнадежной к взысканию и ее списание)
Прошу дать правовую оценку по данной ситуации и подскажите пожалуйста как правильно поступить в данной ситуации.

Щеглова Ксения Викторовна

Добрый день! Ответить на Ваш вопрос возможно только после ознакомления с требованием..

Чеботарев Василий Сергеевич

Здравствуйте! Эту тему необходимо обсуждать индивидуально, поскольку неописанные нюансы имеют значение. Обращайтесь через профиль, с радостью помогу!

Байдак Зоя Михайловна

Налоговая самостоятельно не списывает задолженность даже по истечении срока для ее взыскания. Поэтому вопрос можно решить только в судебном порядке.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Безнадёжной задолженность признается только судом путём подачи иска с соответствующими требованиями, доводами, доказательствами, правоприменением, с соблюдением процессуальных норм. У суда не обязательств в удовлетворении требований если они противоречат закону, не доказаны и необоснованы

Здравствуйте.
Можно ли обратиться в суд с заявлением о списании неоплаченных налогов из-за срока давности от 3 до 9 лет? (Статья 59 НК РФ. Признание задолженности безнадежной к взысканию и ее списание.) (есть ли смысл?)
и еще один вопрос два налога списали по Статья 59 НК РФ. Признание задолженности безнадежной к взысканию и ее списание, но при поступлении ДС на ИНН налоговая списала ДС за налоги которые они признали безнадежными. При этом о том что они провели данную операцию в детализации не зафиксировано. Законно ли налоговая провела данное действие?

Байдак Зоя Михайловна

К сожалению, с этой целью и ввели единый счет налогоплательщика. Обратитесь в суд.

Ватолин Александр Иванович

Да, в Российской Федерации существует возможность обратиться в суд с заявлением о списании неоплаченных налогов из-за срока давности в соответствии со статьей 59 Налогового кодекса РФ. Однако, необходимо учитывать, что суд может принять решение о списании задолженности только при наличии определенных условий, установленных законодательством.

Что касается вашего второго вопроса, если налоговая служба уже списала задолженность по налогам согласно статье 59 НК РФ, то они не имеют права взыскивать эту же сумму после поступления денежных средств на ваш ИНН. Если налоговая служба провела такие действия без уведомления или детализации в отношении списания задолженности, это может быть нарушением процедур и правил. Дальнейшая консультация оказывается на возмездной основе.

Носиков Андрей Александрович

Позвоните, Вам дам консультацию