Завораживается ли страховые взносы у участников СВО находящиеся в добровольческом отряде?

Пилипенко Игорь Александрович

Доход от реализации продукции не превысил установленных лимитов, организация вправе уведомить налоговый орган об освобождении от обязанности налогоплательщика по НДС.

Калмыкова Марина Владимировна

Здравствуйте! Ну это же совсем легко! Как насчет подумать?

Читаем статью, если ее прочтение не наводит на мысль, то смотрим квалифицирующий признак, далее ответ. Попробуйте… не сможете, подскажу.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Существенное значение имеет каким образом вы внесли эти средства в ООО (имущество, уставной капитал), а не источник при выходе из КФХ, получения своей доли в соответствии с 74- ФЗ. Статус "прибыли" этих денег утрачен при внесении в ООО, поэтому необходимо разбираться по первоначальному правовому оформлению средств, потому что варианты правового оформления некого распределения средств между учредителями сопряжено с налоговыми, юридическими последствиями: буть то уменьшение уставного капитала, последующая добровольная ликвидация ООО, обычные предпринимательские риски хозяйственной деятельности и проч.

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! В судебном порядке налоговый орган с вас вправе взыскать указанную сумму. Если есть возможность, оплатите налог.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Да, может + ещё пени начислить, поэтому, чем раньше оплатите, тем лучше.

Филиппова Ольга Александровна

Здравствуйте!

А с чем вы не согласны?

Вам рассчитали за 10 месяцев. За полный 2021 год фиксированный платеж на пенсионное страхование за 2021 год - 32 448 рублей. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере на 2021 год - 8 426 рублей.

Даже если предприниматель не ведет деятельность, это не освобождает его от обязанности платить страховые взносы.

Букина Светлана Алексеевна

О том, как начисляются взносы следовало узнавать перед тем, как регистрировать ИП. Теперь уже Вы свой статус прекратили и Ваша задача - погасить задолженность по взносам. Порядок начисления Вам очень подробно описали в ответе МИФНС. Ваши действия по оспариванию могут быть различными, но вряд ли они принесут для Вас какой-то результат. Судя по изложенным сведениям, взносы начислены правомерно за неполный год ведения предпринимательской деятельности. То, что Вы фактически не занимались коммерческой деятельностью, правового значения не имеет. Вы имели статус ИП, следовательно должны за этот период и взносы оплатить и отчетность налоговую представить. Если добровольно не оплатите, МИФНС обратится в суд для принудительного взыскания.

Ватолин Александр Иванович

Обратитесь к бухгалтеру.

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте!

В уведомление об исчислённых взносах, если налог за полугодие был уплачен, но нужно заплатить оставшуюся сумму, то необходимо в поле «Сумма налога, авансовых платежей по налогу, сборов, страховых взносов» указать рассчитанную сумму обязательства, а не фактически уплаченную.

Если необходима будет юр.поддержка, обращайтесь, защитим Ваши интересы.

Акмазиков Николай Сергеевич

Министерство финансов Российской Федерации ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 5 марта 2021 г. N БС-3-11/1641

Индивидуальный предприниматель обязан платить личные страховые взносы до того момента, пока он не будет исключен из ЕГРИП. Отсутствие доходов от предпринимательской деятельности или временная приостановка деятельности не освобождают ИП от обязанности перечислить взносы.

Сочувствую.

Малюк Андрей Григорьевич

Владислав, здравствуйте! Согласно статье 430 Налогового кодекса РФ, ИП обязан уплачивать страховые взносы за себя, даже если деятельность не велась.

При этом, в некоторых случаях возможно временное освобождение от уплаты взносов. Это касается периодов, когда вы проходите военную службу по призыву, ухаживаете за ребёнком до полутора лет, инвалидом I группы, ребёнком-инвалидом или пожилым человеком старше 80 лет.

P.S. Если ИП не ведет и не планирует вести деятельность, лучше закрывать ИП, чтобы избежать лишних взносов, а при необходимости открыть его заново. Бюрократических сложностей в этом нет.

Парасоцкий Роман Иванович

Добрый вечер! Согласно законодательству, даже если ИП не ведет хозяйственную деятельность, обязательные страховые взносы должны быть уплачены. Это связано с тем, что статус индивидуального предпринимателя влечет за собой определенные налоговые обязательства. Однако вы можете оспорить начисление через суд, если имеются основания, например, если у вас есть веские доказательства отсутствия деятельности. Подробно готов ответить на ваши вопросы, напишите мне в чат телеграмм или ватсап, или звоните по номеру в профиле.

Довган Юрий Богданович

Несмотря на то, что вы не осуществляли деятельность как ИП, страховые взносы все равно считаются обязательными и должны быть уплачены, так как закон обязывает платить взносы с момента регистрации. Попытки оспорить эту обязанность, скорее всего, не приведут к успеху, поскольку налоговые органы действуют в рамках действующего законодательства, и размер взносов фиксирован независимо от фактической деятельности.

Карасулова Наталья Викторовна

Оплата фиксированного размера страховых взносов обязательна независимо от наличия деятельности.

Белов Михаил Александрович

Здравствуйте! В соответствии со статьёй 430 Налогового кодекса, индивидуальные предприниматели, имеющие детей младше 3 лет, могут быть освобождены от уплаты страховых взносов за период, когда дохода не было. Поскольку вы получили доход в указанные месяцы, освобождение за весь период не предоставляется. Однако стоит оспорить отказ через налоговую инспекцию и уточнить детали. Подробно готов ответить на ваши вопросы, напишите мне в чат телеграмм или ватсап, или звоните по номеру в профиле.

Довган Юрий Богданович

Налоговая не зачтет страховые взносы в счет налога автоматически, так как эти платежи относятся к разным бюджетам (взносы — СФР и ФФОМС, налог — федеральный бюджет). Вам необходимо подать в ИФНС заявление о зачете излишне уплаченной суммы страховых взносов в счет недоимки по налогу. После рассмотрения заявления и подтверждения переплаты по взносам налоговая проведет зачет в течение 10 рабочих дней. Остаток средств (если образуется) будет возвращен на ваш расчетный счет или ЕНС в течение месяца с момента принятия решения о зачете. Рекомендую уточнить в ИФНС текущее распределение платежей и остатки по каждому обязательству.

Ватолин Александр Иванович

Обжалуйте действия налоговойв вышестоящей структуре или в суде.

Ватолин Александр Иванович

Расчет авансовых платежей в 2025 году:
За 1 квартал 2025
Учитываются фактически уплаченные взносы за январь-февраль (мартовские не учитываются, так как по ним действует отсрочка).
Формула:
Уплаченные взносы
Аванс=(Доходы за 1 кв.×6%)−Уплаченные взносы
За полугодие и 9 месяцев
Взносы за март-октябрь не уменьшают налог, так как они не оплачены (отсрочены).
Ранее уплаченные авансы
Аванс=(Накопленные доходы×6%)−Ранее уплаченные авансы
Перерасчет налога после погашения отсрочки:
После уплаты взносов в ноябре 2025:
Взносы за март-октябрь будут учтены только в годовом расчете (за весь 2025 год).
Годовой налог пересчитается по формуле:
Годовой налог=(Годовые доходы×6%)−(Все уплаченные взносы+Авансы). Пример расчета (цифры условные):
Период Доходы Взносы (уплачено) Авансовый платеж
1 кв. 2025 1 млн 20 тыс (янв-фев) 60 тыс - 20 тыс = 40 тыс
Полугодие 2 млн 0 (март-июнь отсрочены) 120 тыс - 40 тыс = 80 тыс
Год 5 млн 120 тыс (включая ноябрь) 300 тыс - (120 тыс + 120 тыс авансов) = 60 тыс к доплате
Сроки отсрочки: Максимальный срок — 1 год, но вы планируете до ноября (это допустимо).
Требуется подать уведомление в ИФНС по форме 26.2-7 до 15 марта 2025.
Если не погасить взносы до ноября, налоговая снимет отсрочку и доначислит пени.
Использовать формулу для проверки годового расчета:
Проверка=(Годовой налог×6%)−(Все взносы+Авансы)
Можно заложить резерв на случай, если доходы 2025 года окажутся выше прогнозируемых.

Довган Юрий Богданович

При расчете налога УСН за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев 2025 года вы вправе уменьшить его на страховые взносы, фактически оплаченные в соответствующих периодах. Поскольку взносы за март-октябрь 2025 года будут отсрочены, их нельзя учесть при расчете авансовых платежей. В 1 квартале 2025 года вы сможете учесть только взносы за январь и февраль, а в последующих периодах (полугодие, 9 месяцев) — только те, что оплатите в рамках отсрочки до подачи декларации за эти периоды. После уплаты отложенных взносов (например, в ноябре 2025) их можно будет учесть при расчете налога за 9 месяцев 2025 года, если оплата произойдет до сдачи этой декларации. Если же взносы будут перечислены позже, их можно включить только в итоговом расчете за 2025 год. Важно проверить, не превышает ли доход за 2024 год 199, 35 млн руб. — это необходимо для сохранения ставки 6%. Также уточните условия рассрочки: срок не должен превышать 1 год, а основания для отсрочки — соответствовать требованиям. После погашения взносов пересчитайте налог, чтобы избежать переплаты или недоимки.Если вы оплатите страховые взносы за март-сентябрь 2025 года до 1 сентября 2025, то сможете уменьшить налог УСН за 9 месяцев на эти суммы, так как взносы будут считаться фактически уплаченными до окончания отчетного периода (сентябрь). Однако важно, чтобы оплата была произведена до подачи декларации за 9 месяцев (срок сдачи — 25 октября 2025 года). Если взносы за сентябрь оплачены до этой даты, их можно включить в расчет. Если же часть взносов будет погашена позже (например, в сентябре, но после сдачи декларации), их можно учесть только в годовом расчете за 2025 год. Также проверьте, чтобы отсрочка не превышала 1 год (в вашем случае до ноября 2025 — допустимо).

Доля Дмитрий Сергеевич

Здравствуйте! Давайте разберём по порядку:

1. Может ли налоговая задним числом снять ИП с НПД и доначислить страховые взносы?
Да, в определённых случаях — может.
По закону (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"»):

НПД применяется только при соблюдении условий: например, доход до 2, 4 млн руб. в год, отсутствие наёмных работников, отсутствие деятельности через агентские договоры и т.п.

Если выявляется, что эти условия нарушены, налоговая вправе аннулировать право применения НПД — с даты нарушения (п. 4 ст. 6 закона № 422-ФЗ).

После аннулирования считается, что вы в этот период не имели права применять НПД — соответственно, вы снова становитесь обычным ИП и должны платить страховые взносы по правилам для ИП.

2. Но может ли быть аннулирование «без нарушения»?
Нет, если вы не нарушали условий НПД (например, не превышали лимит доходов, не имели сотрудников и пр.), аннулировать право применения НПД налоговая не имеет права.
Без нарушения и без вашего отказа налоговая не должна вас снимать с НПД задним числом.

3. Про задолженности:
Если вас неправомерно сняли с НПД задним числом, начислили взносы за прошлые годы, — это может быть ошибкой.
То, что раньше не было требований по страховым взносам, а теперь они появились, указывает, что налоговая пересмотрела ваш статус задним числом.

4. Что делать:
Запросите в своей налоговой:

Основание снятия с НПД (каким документом или на основании чего они приняли решение, укажите, что требуется копия акта или распоряжения).

Акты проверки (если была проверка).

Детализацию начислений по страховым взносам.

Если оснований для снятия нет (например, условий НПД вы не нарушали), пишите:

Жалобу в ИФНС на неправомерное снятие с НПД и начисление взносов.

При необходимости — жалобу в Управление ФНС по вашему региону или в суд (после прохождения процедуры обжалования в налоговой).

Пока не поздно — можно попробовать через «Мой налог» или ЛК ИП подать заявление о восстановлении статуса самозанятого, если это возможно.

Короткий вывод:

Налоговая может снять задним числом, только если вы нарушили условия НПД.

Без нарушения условий и без вашего заявления о снятии — снимать и начислять взносы неправомерно.

Нужно срочно затребовать документы и обжаловать.

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте!

Здравствуйте!

Ситуация, которую вы описали, требует детального рассмотрения. Возможно, были допущены ошибки или упущены какие-то нюансы при регистрации или ведении деятельности в качестве ИП на НПД.

Я могу помочь вам разобраться в ситуации, проанализировать все обстоятельства и определить, правомерны ли действия налоговой инспекции. Также я смогу подсказать, как действовать дальше, чтобы избежать подобных проблем в будущем.

Пожалуйста, свяжитесь со мной, чтобы мы могли обсудить вашу ситуацию более подробно.

Арахова Диана Алексеевна

Здравствуйте! Ваша ситуация может вызывать вопросы по поводу разделения бизнеса. Вам стоит написать объяснительную записку о том, почему вы решили работать через две компании, и указать причины такого разделения.

Кораблева Юлия Вячеславовна

риски есть. Более подробная оценка рисков в консультации.

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте, Руслан!

Спасибо за ваш вопрос. Вы абсолютно правы в том, что важно учитывать особенности налогообложения и ведения бизнеса в разных организационно-правовых формах.

В вашем случае, оказание услуг как ИП и как ООО может быть вполне допустимым, особенно если есть существенные различия в характере деятельности или клиентской базе. Например, если клиенты в разных регионах или вы предлагаете дополнительные услуги в рамках одной из форм, это может обосновать разделение бизнеса.

Однако, чтобы избежать возможных рисков, связанных с налоговыми органами, рекомендую вам индивидуально обратиться к юристу. Он сможет оценить вашу ситуацию и дать более точные рекомендации, учитывая все нюансы вашего бизнеса.

Я всегда готов помочь вам разобраться в сложных вопросах и предложить оптимальные решения. Обращайтесь, если у вас возникнут дополнительные вопросы или понадобится помощь в ведении бизнеса.

Ватолин Александр Иванович

Да, вы можете оказывать одинаковые услуги от ООО и ИП разным клиентам в разных регионах. При доходе до 4 млн в год это не будет считаться дроблением бизнеса, если у вас нет цели уклониться от уплаты налогов путем применения спецрежимов.
Почему это не дробление
Налоговая служба (ФНС) при оценке дробления смотрит на несколько факторов. Главное – цель создания нескольких организаций. Если у вас ИП на НПД (самозанятость) и ООО с двумя другими соучредителями, то это уже указывает на разные организационно-правовые формы и участников, что является важным аргументом против обвинения в дроблении.
Признаки, которые могут быть расценены как дробление:
Искусственное распределение прибыли между аффилированными лицами.
Использование одних и тех же ресурсов (офис, сотрудники, техника) для обеих организаций.
Одинаковые учредители/директора (хотя у вас вы и в ООО, и ИП, но у ООО есть еще 2 соучредителя).
Отсутствие деловой цели у разделения бизнеса, кроме налоговой экономии.
В вашем случае:
Разные клиенты и регионы — это аргумент в вашу пользу.
ООО с несколькими соучредителями — это также сильный довод против фиктивного дробления.
ИП на НПД — это особый режим, который имеет свои ограничения по доходу (2, 4 млн руб. в год для самозанятых, но если вы ИП на НПД, то 2, 4 млн). Если ваш ИП превышает 2, 4 млн, вы автоматически теряете статус самозанятого и переходите на ОСНО, либо вам нужно выбрать другую систему налогообложения. Уточните это.
ИП на НПД (самозанятость) имеет лимит дохода 2, 4 млн рублей в год. Если ваш общий доход 4 млн, то только часть может идти через ИП на НПД. Вам стоит пересмотреть этот аспект. Возможно, для ИП лучше выбрать УСН "Доходы" (6%), чтобы оставаться в рамках до 60 млн рублей (в 2024 году).
Документальное разделение: важно, чтобы договоры, акты выполненных работ, счета и платежи были четко разнесены между ООО и ИП.
Таким образом, ваше разделение, при соблюдении законных лимитов для каждого режима, скорее всего, не будет расценено как дробление, так как у вас есть объективные причины для такого разделения (разные клиенты, наличие других соучредителей в ООО, разные регионы).

Каргапольцев Евгений Викторович

Здравствуйте.

Признаки дробления бизнеса очевидны, и главным из них является отсутствие иной деловой цели, кроме экономии на налогах.

вопрос "Могу ли....." может иметь только ответ "Можете, все что хотите.....", но с пониманием рисков и возможных последствий, которые вы берёте на себя. И основным является налоговая реконструкция.

Риски снизятся, если вы организуете работу так, чтобы впоследствии смочь доказать, что цель разделения имеет производственно-хозяйственный смысл, а не только уменьшение налогов и взносов.

Рекомендуется проработать схему ведения бизнеса с минимизацией налоговых рисков, учитывая правовые позиции, изложенные ФНС России в письмах от 11 августа 2017 года № СА-4-7/15895@ и от 16 июля 2024 года № БВ-4-7/8051@ и ряда других.

Эти документы содержат обзоры судебной практики и правовые позиции, которые применяются арбитражными судами при разрешении споров, связанных с дроблением бизнеса. Всего доброго!

Максимова Екатерина Олеговна

Добрый вечер. Нужно более подробно разбираться в этой ситуации. Для того, чтобы дать Вам профессиональный ответ - необходимо ознакомиться с заявлением на вынесение судебного приказа, чтобы понимать, когда именно были начислены пени. Если нужен более развернутый ответ - обращайтесь.

Лагодич Евгений Владимирович

По первому вопросу читайте НК РФ Статья 217. Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения).

По второму вопросу В связи с объединением Пенсионного Фонда и Фонда Социального страхования Российской Федерации с 01.01.2023 действует Социальный Фонд России (СФР).Таким образом, начиная с 2023 года, устанавливаются единые тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (далее - ОПС), обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (далее - ВНиМ), а также на обязательное медицинское страхование (далее - ОМС) в следующих размерах: в пределах установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов - 30 процентов;свыше установленной единой предельной величины базы для исчисления страховых взносов - 15, 1 процента (п.3.ст. 425 НК РФ).Предельная база на 2023 - 1 917 000 рублей.При этом, по-прежнему, отдельно надо считать взносы по дополнительным тарифам.Управление обращает внимание налогоплательщиков малого и среднего предпринимательства, применяющих пониженный тариф страховых взносов с кодом «20».Для плательщиков, указанных в подпунктах 10 и 17 пункта 1 и пункте 13.1 статьи 427 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ), начиная с 2023 года применяется единый пониженный тариф страховых взносов в размере 15, 0 процентов в отношении части выплат в пользу физического лица, определяемой по итогам каждого календарного месяца как превышение над величиной минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на начало расчетного периода (п.2.4 ст. 427 НК РФ).

Лагодич Евгений Владимирович

Если вам нужны точечные разъяснения обращайтесь за платной консультацией или заведите в штатного юриста.

Камынин Илья Юрьевич

сдавайте нулевки