Налог на прибыль?

Осуществляю деятельность как индивидуальный предприниматель. Вид деятельности оптово-розничная торговля электроматериалами. При отмене с 01.01.2021г. системы налогообложения ЕНВД я выбрал режим ОСНО. При этом на протяжении 2021 и 2022 налогового периода уплачивал НДФЛ за предпринимателя в размере 15% от чистого дохода. Изучив письмо ФНС России № CД-4-3/19053, п. 14 правильно ли я понимаю, что на момент перехода на ЕНВД, в 2021г. стоимость остатков на моих складах в ценах закупки я могу использовать для уменьшения налогооблагаемой базы по НДФЛ за предпринимателя и зачесть это как расходы на приобретения товаров в период действия ЕНВД? При этом я не использовал данную возможность в 2021 году (в году смены системы налогообложения), могу ли я уменьшить налогооблагаемую базу в текущем налоговом периоде - 2022-2023 гг.?

Немцев Дмитрий Сергеевич

Да, вы правильно понимаете. Согласно письму ФНС России № CД-4-3/19053, при переходе на ЕНВД в 2021 году вы можете использовать стоимость остатков на своих складах в ценах закупки для уменьшения налогооблагаемой базы по НДФЛ за предпринимателя и зачесть это как расходы на приобретения товаров в период действия ЕНВД. Однако, если вы не использовали данную возможность в 2021 году, то вы можете уменьшить налогооблагаемую базу только в текущем налоговом периоде - 2022-2023 гг. Это означает, что вы можете включить стоимость остатков на своих складах в ценах закупки в расходы на приобретение товаров при расчете НДФЛ только за налоговые периоды 2022-2023 гг.

Являемся бюджетным учреждением, освобождены от уплаты налога на прибыль, сдаем в подтверждении ежегодно декларацию,но ошибочно была сдана так же декларация за 9 мес 2022, и сдана с опозданием на 1 день, что повлекло штраф, можно ли его как то оспорить?

Сергеев Владислав Сергеевич

Добрый день!

Единственное, что можно сделать, на мой взгляд при рассмотрении акта проверки просить налоговый орган применить минимальную ответственность, либо заменить штраф на предупреждение. Если налоговый орган не пойдет вам на уступки, то оспаривать штраф в суде.

Митин Александр Николаевич

Здравствуйте Ирэна. Моя консультация бесплатна. Контакты на страничке.

Добрый день! Мой отец 08.01.2023 года умер. У него в собственности было 1/2 дома и земельного участка (также два сарая и нежелая летняя кухня). С его второй женой мы вступили в наследство (я получила свидетельства о праве на наследство 14.09.2023 года). В свидетельства у меня написано "Право общей долевой собственности на 1/4 долю" (дом на два хозяина, но не разделен по документам а идет как один и один земельный участок). Мы продали 1/2 в праве общей долевой собственности на земельный участок, часть дома и все постройки за 800000. Договор купли-продажи от 26.10.2023. Кадастровая стоимость летней кухни 67048.76, кадастровая стоимость земельного участка 382280.08, кадастровая стоимость сарая 129729.8, кадастровая стоимость сарая 38702.76, кадастровая стоимость дома 1140440.24. Я и его вторая жена продали долю жилого дома за 800000, долю земельного участка, долю летней кухни и всех сараев за 100000. Я собираюсь подавать декларацию. Меня интересует как налоговая расчитает налог на прибыль? Они учтут что я собственник 1/4доли а не всего участка? До какого времени я должна буду оплатить налог?

Соколовский Вячеслав Борисович

консультация по вашему вопросу будет произведена после оплаты....

Ким Галина

расчет налога на прибыть платная услуга

Пушкарева Елена Анатольевна

Вы задавали уже обращались с такими вопросами, на которые и получили ответы. Расчёты налогов, заполнение декларации, консультации по налогообложению (уменьшению) не входит в бесплатные услуги.

Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, я официально не работаю, соответственно не плачу налоги, в то же время плачу ипотеку за квартиру и т.к не плачу налоги, то не могу получить возврат по квартире.
У меня есть вклад в банке и скоро я буду платить налог на прибыль, смогу ли я получить возврат подоходного налога с квартиры, если я буду платить налог с дохода по вкладу. Спасибо.

Байдак Зоя Михайловна

Законом это не предусмотрено.

Ибрагимова Альбина Расфаровна

Нет вы не можете воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ

Добрый день! У нас юр. лицо (Свердловская область) работает на УСН доходы минус расходы 6%. Выручка 200 млн. руб. В 2025 существенного роста не планируется. С 2025 г. планируем стать плательщиком НДС. При этом на УСН остаться планируем. Вопрос. Уставаясь на УСН при обороте 200 млн. и будучи плательщиком НДС, мы сможем платить в 2025 г. налог доходы минус расходы 6% как сейчас? или такого варианта нет и нам придется платить налог на прибыль по действующей ставке 25% с нового года?

Карасулова Наталья Викторовна

Не совсем понятен Ваш вопрос по размеру ставки, так как в настоящее время в Свердловской области для УСН «доходы минус расходы» действуют две ставки (в зависимости от вида деятельности) 5 и 7%.
В любом случае, с учетом внесенных в НК РФ изменений с 2025 года налогоплательщики УСН, к которых выручка в 2024 году превысила 60 млн., уплачивают НДС. При этом до выручки 450 млн продолжают уплачивать УСН (не налог на прибыль).
При этом нужно выбрать ставку НДС (5/7 или 20/10). Не забывайте про льготы по НДС.

При покупке доли в ООО согласно п.1 статьи 43 НК РФ выплачиваются дивиденды. Необходимо ли после этого получателю дивидендов платить налог на прибыль?

Камодин Александр Александрович

Не налог на прибыль, а 13% с дохода по дивидендам.

Чагаев Алексей Николаевич

Если у вас в ООО нет бухгалтера, то можете обратиться за консультацией на платной основе в личных сообщениях

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте!

Налог на прибыль уплачивается, если получателем дивидендов является юридическое лицо.

Если получателем дивидендов является физическое лицо, то дивиденды, облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

В соответствие со ст. 214 НК РФ, налоговая ставка на дивиденды для налоговых резидентов РФ составляет 13%, а для нерезидентов — 15%.

Парасоцкий Роман Иванович

Здравствуйте! Здравствуйте! В соответствии с пунктом 1 статьи 43 НК РФ, дивиденды, полученные физическим лицом от участия в ООО, облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), а не налогом на прибыль. Таким образом, получателю дивидендов не нужно платить налог на прибыль

Сына не было в городе.
Сын дал под расписку 2 350 000 отцу, отец заключил договор дду на своё имя с застройщиком, и платёжки все от имени отца. После полной оплаты отец сделал переуступку сыну где прописано, что отец уплатил 2 350 000 застройщику и сын безвозмездно получает права требования, и после постройки дома был заключён договор купли продажи застройщика с сыном в котором прописана сумма 2 350 000 за которую куплено. Имеет ли права сын на налоговый вычет? Расписка просто написана от руки с росписями не чего более.

Остапенко Максим Витальевич

Здравствуйте. Вычет порождает право собственности на недвижимость

Добрый день. В 2020 году приобрел земельный участок за 2,2 мл.руб (оформлен на меня), в этом же году заключил договор на строительство дома. Полная оплата по договору в 2020 году. В
2021 г. развелся и после развода зарегистрировал дом. Общие затраты на землю и строительства дома более 4 мил. Имеет ли право моя бывшая супруга на налоговый вычет?

Хомич Дмитрий Николаевич

Если дом на вас, то жена не имеет права

Мингазов Юрий Саитгареевич

Имеет право не только на налоговый вычет, но и на половину дома и земельного участка.

Можно ли получить налоговые вычеты и какие в следующей ситуации:
- в 2024 году я заключил договор долгосрочных сбережений с НПФ "Газфонд пенсионные накопления" и внес туда 72к ₽;
- в том же 2024 году произвел оплату своего обучения на курсах профессиональной переподготовки на сумму более 200к ₽ (организация имеет лицензию на образовательную деятельность);
- есть ещё ИИС типа А (офрмлен ещё в 2023 году и вычет за 2023 год получен) на который внёс средства в размере 400к₽ в 2024 году
Я официально трудоустроен и получаю "белую" з.п.

Мингазов Юрий Саитгареевич

На образование, можете получить налоговый вычет.

Здравствуйте. Я зарабатываю на продаже скинов CS:GO (перепродажа в steam). Хочу легализовать свой доход – как правильно это сделать?
Как все настроить и какой вариант легализации мне стоит выбрать? (ИП, самозанятый или просто НДФЛ)?
Поскольку непосредственно со Steam вывести деньги нельзя,я торгую на steam скинами CS:GO, пользуюсь услугами сторонних сервисов (market.csgo.com, dmarket.com, bitskins.com и т.д. так же и криптовалютой).
Если я открою ИП — УСН 6% «доходы» — в данном варианте буду платить 6% со своего дохода который придёт на расчётный счёт правильно? .
Как правильно открыть ип?
И будут ли какие проблемы если мне ежедневно на расчётный счёт будет приходить 50.000р и более?

Пилипенко Игорь Александрович

Здравствуйте! Можно сделать государственную регистрацию физического лица в качестве индивидуального предпринимателя. Заявление о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя и копию паспорта можно направлять в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью заявителя, с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети "Интернет", включая единый портал государственных и муниципальных услуг. Направить в налоговый орган электронные документы с использованием сети "Интернет" можно с помощью сервиса на сайте ФНС России.

Зарегистрируюсь как самозанятый, хочу сдавать квартиру в аренду, немного непонятно как отображать прибыль. Вот 5000 получу как плату за аренду, а там ещё с каких то сумм не по счётчику нужно платить налог. Как его отображать - сразу в формировании прибыли его считать и указывать? (Условно 5000+3000 (коммуналка не по счётчикам)=8000 указываю сумму для формирования чека в "мой налог", так?

Маклакова Юлия Юрьевна

Добрый день! В ФЗ № 422-ФЗ от 27 ноября 2018 года для самозанятых прописан запрет на сдачу недвижимости внаем. Самозанятый является плательщиком налога на профессиональную деятельность, сдача квартиры в аренду не относится к профессиональной деятельности. Вы можете зарегистрироваться только как индивидуальный предприниматель или платить НДФЛ в размере 13%.

Здравствуйте! Я самозанятая. Рееетитор по математике. Арендовала помещение. Могу ли я называться студией, клубом, школой?

Малюк Андрей Григорьевич

Елена, добрый вечер!

Самозанятый может работать не под своим именем и использовать логотип, например, студия, клуб, школа. Однако, зарегестрировать товарный знак самозанятое лицо не может, только ООО или ИП, поэтому у самозанятого есть риск, что появится копия названия Вашей студии, клуба, школы.
Также, перед тем как использовать какой-то логотип обязательно проверьте, чтобы он не охранялся авторскими правами иначе буду к вам претензии.
Нужна будет помощь, звоните/пишите, буду рад помочь.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте. Как угодно можете называться при открытии ИП, ООО и регистрации товарного (торгового) знака, логотипа. ООО может иметь фирменное наименование

Красноштанова Елена Владимировна

Называйте, как Вам угодно. Единственное, обязательно проверьте, чтобы это название никто не регистрировал. Никакого плагиата.

Добрый день! На данный момент я зарегистрирована как самозанятый, но мне нужно переоформить на ИП. Я официально трудоустроена и ИП в данном случае для меня как дополнительный источник дохода. Дополнительный доход в месяц примерно составляет от 5000 до 10000 руб. Скажите пожалуйста, какую систему налогообложения мне выбрать в данном случае?

Горохов Сергей Александрович

Вы можете остаться на действующей системе налогооблажения плательщиков налога на профессиональный доход.