Налог на прибыль?

Немцев Дмитрий Сергеевич

Да, вы правильно понимаете. Согласно письму ФНС России № CД-4-3/19053, при переходе на ЕНВД в 2021 году вы можете использовать стоимость остатков на своих складах в ценах закупки для уменьшения налогооблагаемой базы по НДФЛ за предпринимателя и зачесть это как расходы на приобретения товаров в период действия ЕНВД. Однако, если вы не использовали данную возможность в 2021 году, то вы можете уменьшить налогооблагаемую базу только в текущем налоговом периоде - 2022-2023 гг. Это означает, что вы можете включить стоимость остатков на своих складах в ценах закупки в расходы на приобретение товаров при расчете НДФЛ только за налоговые периоды 2022-2023 гг.

Ватолин Александр Иванович

А Вы как думаете?

Байдак Зоя Михайловна

Какая прибыль и у кого? Вы наверное не правильно написали пункт, изложите его дословно как в договоре.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Чтобы проводить правовую экспертизу договора нужно его изучать.

Бендер Андрей Владимирович

В рамках заключенного договора, прибыль получил исполнитель как физическое лицо, в рамках ГК РФ и НК РФ при получении прибыли по заключенным договорам налог оплачивает исполнитель, но в договоре можно прописать условие где предусмотрена основная сумма по договору и 13% НДФЛ которые также оплачивает в рамках договора Заказчик. Необходимо изучение договора, а именно предмета и существенных условий оплаты в рамках договора для конкретного и точного ответа.

Соколовский Вячеслав Борисович

консультация по вашему вопросу будет произведена после оплаты....

Ким Галина

расчет налога на прибыть платная услуга

Пушкарева Елена Анатольевна

Вы задавали уже обращались с такими вопросами, на которые и получили ответы. Расчёты налогов, заполнение декларации, консультации по налогообложению (уменьшению) не входит в бесплатные услуги.

Байдак Зоя Михайловна

Законом это не предусмотрено.

Ибрагимова Альбина Расфаровна

Нет вы не можете воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ

Карасулова Наталья Викторовна

Не совсем понятен Ваш вопрос по размеру ставки, так как в настоящее время в Свердловской области для УСН «доходы минус расходы» действуют две ставки (в зависимости от вида деятельности) 5 и 7%.
В любом случае, с учетом внесенных в НК РФ изменений с 2025 года налогоплательщики УСН, к которых выручка в 2024 году превысила 60 млн., уплачивают НДС. При этом до выручки 450 млн продолжают уплачивать УСН (не налог на прибыль).
При этом нужно выбрать ставку НДС (5/7 или 20/10). Не забывайте про льготы по НДС.

Камодин Александр Александрович

Не налог на прибыль, а 13% с дохода по дивидендам.

Чагаев Алексей Николаевич

Если у вас в ООО нет бухгалтера, то можете обратиться за консультацией на платной основе в личных сообщениях

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте!

Налог на прибыль уплачивается, если получателем дивидендов является юридическое лицо.

Если получателем дивидендов является физическое лицо, то дивиденды, облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).

В соответствие со ст. 214 НК РФ, налоговая ставка на дивиденды для налоговых резидентов РФ составляет 13%, а для нерезидентов — 15%.

Парасоцкий Роман Иванович

Здравствуйте! Здравствуйте! В соответствии с пунктом 1 статьи 43 НК РФ, дивиденды, полученные физическим лицом от участия в ООО, облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ), а не налогом на прибыль. Таким образом, получателю дивидендов не нужно платить налог на прибыль

Моргачев Алексей Николаевич

Расходы, связанные с отделкой жилого дома, произведенные после регистрации права собственности на жилой дом, могут быть включены в состав имущественного налогового вычета и в том случае, если ранее налогоплательщику имущественный налоговый вычет в сумме расходов, связанных со строительством данного жилого дома, уже был предоставлен. При этом общая сумма расходов, связанных в том числе со строительством и отделкой жилого дома, принимаемых к учету при предоставлении налогоплательщику имущественного налогового вычета, не может превышать 2 000 000 руб. (Письмо ФНС России от 22.04.2016 N БС-4-11/7253).

Газовое отопление к отделке может и не относится, но влияет на удобства проживания, как санузел, например. Полагаю, сможете

Довган Юрий Богданович

При продаже недвижимости, которой Вы владели менее трех лет, Вы можете уменьшить налогооблагаемую сумму на расходы, связанные с улучшением жилья, включая установку газового отопления. Это возможно при условии, что эти расходы подтверждены документально.

Краев Игорь Андреевич

По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции:
Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН и получающий по договору в безвозмездное пользование недвижимое имущество, должен оценивать доход в виде безвозмездно полученного права пользования недвижимым имуществом исходя из рыночных цен на аренду идентичного недвижимого имущества.

Обоснование позиции:
В соответствии с п. 1 ст. 346.15 НК РФ при определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН (далее также - налог), учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном пп. 1 и 2 ст. 248 НК РФ, то есть доходы от реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав, а также внереализационные доходы, определяемые согласно ст. 249, 250 НК РФ.
На основании п. 8 ст. 250 НК РФ внереализационными доходами налогоплательщика признаются доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав, за исключением случаев, указанных в ст. 251 НК РФ. При получении имущества (работ, услуг) безвозмездно оценка доходов осуществляется исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений ст. 105.3 НК РФ, но не ниже определяемой в соответствии с главой 25 НК РФ остаточной стоимости - по амортизируемому имуществу и не ниже затрат на производство (приобретение) - по иному имуществу (выполненным работам, оказанным услугам). Информация о ценах должна быть подтверждена налогоплательщиком - получателем имущества (работ, услуг) документально или путем проведения независимой оценки.
Имущество (работы, услуги) или имущественные права считаются полученными безвозмездно, если получение этого имущества (работ, услуг) или имущественных прав не связано с возникновением у получателя обязанности передать имущество (имущественные права) передающему лицу (выполнить для передающего лица работы, оказать передающему лицу услуги) (п. 2 ст. 248 НК РФ).
По договору безвозмездного пользования (договору ссуды) одна сторона (ссудодатель) обязуется передать или передает вещь в безвозмездное временное пользование другой стороне (ссудополучателю), а последняя обязуется вернуть ту же вещь в том состоянии, в каком она ее получила, с учетом нормального износа или в состоянии, обусловленном договором (п. 1 ст. 689 ГК РФ).
При передаче вещи по договору безвозмездного пользования право собственности на эту вещь к получающей стороне не переходит. Она получает лишь право временного пользования вещью на безвозмездной основе. Для целей налогообложения в таком случае речь идет о получении налогоплательщиком-ссудополучателем внереализационного дохода в виде безвозмездно полученных имущественных прав, а не имущества (смотрите также п. 2 ст. 38 НК РФ). В этой связи полагаем, что оценка полученного налогоплательщиком-ссудополучателем дохода (экономической выгоды п. 1 ст. 41 НК РФ) должна производиться исходя из рыночных цен на аренду идентичного имущества (то есть стоимости права пользования имуществом), а не исходя из рыночной стоимости полученного в безвозмездное пользование имущества.
Аналогичная точка зрения неоднократно выражалась финансовым ведомством. Так, например, согласно письмам Минфина России от 19.04.2021 N 03-03-06/1/29310, от 27.08.2019 N 03-03-07/65526 установленный п. 8 ст. 250 НК РФ принцип определения дохода при безвозмездном получении имущества, заключающийся в его оценке исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений ст. 105.3 НК РФ, подлежит применению и при оценке имущественного права, в том числе права пользования вещью. Налогоплательщик, получающий по договору в безвозмездное пользование имущество, включает в состав внереализационных доходов доход в виде безвозмездно полученного права пользования имуществом, определяемый исходя из рыночных цен на аренду идентичного имущества.
Данный подход находит поддержку и в судах (смотрите, например, постановления Второго ААС от 21.10.2019 N 02АП-6925/19, АС Восточно-Сибирского округа от 20.11.2017 N Ф02-5656/17 по делу N А69-2735/2016, АС Дальневосточного округа от 23.05.2016 N Ф03-1867/16 по делу N А16-879/2015).
Таким образом, считаем, что индивидуальный предприниматель, применяющий УСН и получающий по договору в безвозмездное пользование недвижимое имущество, должен оценивать доход в виде безвозмездно полученного права пользования недвижимым имуществом исходя из рыночных цен на аренду идентичного недвижимого имущества.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Что бы не заморачиваться, сдайте в аренду, по миниимальной сумме.

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! Это возможно при описанной ситуации. Но сначала обратитесь с претензией в налоговый орган. При отказе - в вышестоящий орган, при необходимости иск в арбитражный суд.

Андреев Станислав Анатольевич

В соответствии с пунктом 1 статьи 35 Налогового кодекса РФ, налоговые органы несут ответственность за убытки, причиненные налогоплательщикам вследствие своих неправомерных действий (решений) или бездействия.

Согласно статье 15 Гражданского кодекса РФ, лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков. Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

В данном случае, инспекция нарушила сроки направления заявления об освобождении банка от обязательств по гарантии, что привело к уплате обществом процентов за предоставление банковской гарантии в период просрочки. Таким образом, имеет место реальный ущерб в виде уплаченных процентов, который может быть взыскан с налогового органа.

Однако, необходимо учесть, что в соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса РФ, обязанность доказывания наличия и размера убытков, а также причинно-следственной связи между действиями (бездействием) налогового органа и наступившими убытками лежит на истце.

Рекомендую ознакомиться с Постановлением АС Северо-Кавказского округа от 17.09.2015 по делу N А32-31456/2014.

Общество подало в инспекцию декларацию по НДС, в которой заявило налог к возмещению. Чтобы вернуть его в заявительном порядке, дополнительно была представлена банковская гарантия. Сумма НДС была перечислена обществу. После камеральной проверки инспекция уведомила об отсутствии нарушений, но сделала это с опозданием. Также она нарушила срок направления в банк заявления об освобождении его от обязательств по банковской гарантии. Все это время за ее предоставление общество уплачивало банку проценты. В суде общество потребовало взыскать с инспекции убытки в виде переплаченных процентов. Суд удовлетворил требования частично. Общество обязано было само уведомить банк, что в ходе проверки нарушения не выявлены. Однако оно не предприняло каких-либо действий для уменьшения своих убытков. Поэтому суд взыскал их в размере суммы комиссии банка, уплаченной за период просрочки направления налоговой заявления в банк, но до момента получения обществом сообщения от нее об окончании камеральной проверки.

Камынин Илья Юрьевич

ждите окончания проверки

Каравайцева Елена Александровна

Чек сразу формировать в день поступления денег. В приложении мой налог налог считается автоматически с 9 числа следующего месяца. Оплатить можно до 28 числа. Там есть кнопка \\"оплатить\\" в разделе \\"налог\\".

В банковских приложениях чек формируется автоматически. Сформировать чек вручную занимает меньше 5 секунд.

Малюк Андрей Григорьевич

Ольга, здравствуйте!

1. Если договор аренды от 1 ноября и деньги оплачены 1 ноября, то информацию в приложение «Мой налог» нужно внести не позднее 2 ноября. Согласно законодательству, самозанятые должны вносить информацию о полученных доходах в приложение в день получения дохода или на следующий день.

2. Если внести информацию с опозданием, то в настоящее время штрафы за несвоевременное внесение в «Мой налог» прямо не предусмотрены. Однако если нарушение будет выявлено налоговыми органами, могут доначислить налог и пени за просрочку его уплаты. Пени рассчитываются исходя из суммы налога, подлежащего уплате, и зависят от количества дней просрочки. Обычно размер пени составляет 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка России за каждый день просрочки.

Также согласно статье 129.13 Налогового кодекса РФ за первое нарушение сроков передачи в ФНС сведений о расчётах предусмотрен штраф в размере 20% от суммы такого расчёта. Если нарушение совершить повторно в течение полугода, штраф взыщут в размере полной суммы расчёта.

Войтова Ирина Викторовна

Добрый день! За несвоевременную подачу декларации предусмотрен штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки. Минимальная сумма взыскания — 1 тыс. рублей, максимальная — 30% от суммы налога. Сам налог 13% от суммы продажи авто.

Документы, составленные налоговой, зачастую составлены некорректно, поэтому их можно оспаривать в суде. Напишите в вотсап.

Светлицкая Марина Леонидовна

Это ресурс поиска юристов. У вас вопрос, который уместно задать аудитору.

Русаева Елена Владимировна

Декларация с заявленным доходом не представлена или представлена с опозданием. Штраф за непредставление налоговой декларации в установленный срок — 5% от суммы налога за каждый полный и неполный месяц, но не более 30%. За повторное нарушение штраф могут увеличить. Минимальный размер штрафа — 1 тыс. рублей.

Прозоров Александр Владимирович

Добрый день, не совсем понимаю вопрос, ставку определяет кредитное учреждение, в котором Вы открываете вклад

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте. Жалобу писать не нужно. В таких услучаях направляют уточнения на требования налогового органа, в котором указываются фактические обстоятельства и основания, с которыми вы не согласны и почему. Проконсультирую по вашим вопросам 89087389208