-
Вопрос № 00217614
Добрый день. Я проживаю за пределами РФ, не являюсь налоговым резидентом, но являюсь валютным резидентом РФ. Иногда мне требуется перевести рубли из российского банка в евро в европейском банке. Поскольку перевод со своего счёта из России на свой счёт в Европу либо невозможен (санкции), либо очень дорогой, я иногда обмениваюсь в частном порядке. Например, кто-то живёт тоже в Европе и ему нужны рубли, и он готов за это перевести мне евро в мой европейский банк. Тогда я ему перевожу со своего российского счёта на его российский счёт рубли, а он мне со своего европейского счёта на мой европейский счёт переводит евро. Обычно мы это делаем по какому-нибудь курсу типа ЦБ или Гугла. Это не является источником моего заработка или какой-либо коммерческой деятельностью. Это также происходит не регулярно. Рубли на моём российском счёте появляются после дней рождений и прочих праздников, от родителей. Законны ли такие обмены валют с т.з. российского законодательства?
С точки зрения российского законодательства такие обмены незаконны и квалифицируются как незаконные валютные операции.
Согласно Федеральному закону № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», любые валютные операции между резидентами РФ (включая граждан, постоянно живущих за рубежом) по умолчанию запрещены, кроме узкого перечня исключений (например, переводы близким родственникам). Взаимный расчет («ты мне евро на иностранный счет, я тебе рубли на российский») юристами и налоговой службой трактуется как единая сделка купли-продажи иностранной валюты в обход уполномоченных банков.
Закон разрешает валютные операции между физическими лицами — резидентами РФ, если оба гражданина непрерывно или в совокупности пребывают за пределами России более 183 дней в течение календарного года.
Однако это послабление (ч. 6.1 Ст. 12 ФЗ № 173) позволяет без ограничений переводить средства со своих зарубежных счетов на зарубежные счета другого такого же экспата. Но как только в схеме расчетов задействуется российский банковский счет для обмена валюты, операция снова теряет легальный статус, так как покупка/продажа валюты внутри РФ физлицами напрямую запрещена.
Операция, которую вы описываете, с высокой вероятностью является незаконной и влечёт серьёзные риски.
1. Нарушение валютного законодательства
Валютные операции между резидентами (гражданами РФ) и нерезидентами, минуя уполномоченные банки, запрещены. Даже если ваш контрагент — гражданин РФ, расчёты в иностранной валюте между резидентами также запрещены. Ваш обмен (рубли на евро) является именно такой операцией.
2. Ответственность
За незаконную валютную операцию предусмотрен штраф по ст. 15.25 КоАП РФ в размере от 20% до 40% от суммы сделки. При этом неважно, является ли обмен систематическим или разовым.
3. Исключения не применяются
Законные способы обмена — только через банк, перевод между своими счетами или дарение близкому родственнику (супруг, родители, дети).
Рекомендация: прекратите такие обмены. Для законного перевода средств за рубеж используйте банковский перевод или системы денежных переводов.
Описанная вами схема обмена является незаконной валютной операцией с точки зрения российского законодательства. Несмотря на отсутствие коммерческой деятельности, нерегулярность и использование личных средств, российские налоговые органы квалифицируют такие действия как незаконную куплю-продажу иностранной валюты в обход уполномоченных банков. Согласно статье 9 Федерального закона № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», любые валютные операции между резидентами РФ (а вы им являетесь по гражданству) по умолчанию строго запрещены, за исключением закрытого списка исключений. Ваша схема в эти исключения не входит
