- 08.05.2026 15:18
Добрый день, продаем квартиру , которая в собственности 4 года, стоимость 2000000. Будете ли сделка по продаже этой недвижимости облагаться налогом ?
Да, сделка по продаже квартиры может облагаться налогом, но это зависит от нескольких факторов. В вашем случае квартира находится в собственности 4 года, а её стоимость составляет 2 млн рублей. Рассмотрим ключевые аспекты.
Минимальный срок владения
По общему правилу, НДФЛ при продаже недвижимости не уплачивается, если она находилась в собственности более 5 лет. Однако в некоторых случаях минимальный срок сокращается до 3 лет. Это относится к ситуациям, когда квартира:
• получена в наследство;
• подарена близким родственником (согласно ст. 14 СК РФ);
• приобретена в результате приватизации;
• получена по договору пожизненного содержания с иждивением (ренты);
• на дату продажи была единственным жильём собственника.
Если ни одно из этих условий не выполняется, то при сроке владения 4 года продажа квартиры облагается налогом.
Расчёт налоговой базы
Налоговая база определяется как положительная разница между ценой продажи и расходами на приобретение квартиры (если они подтверждены документами — договором купли-продажи, ипотечным договором и т. Д.). Если расходов нет или их нельзя подтвердить, применяется имущественный налоговый вычет в размере 1 млн рублей (ст. 220 НК РФ).
Пример:
• Квартира продана за 2 млн рублей.
• Если есть документы, подтверждающие покупку, например за 1, 5 млн рублей, то прибыль составит 500 тыс. Рублей (2 млн − 1, 5 млн). С этой суммы и будет рассчитываться налог.
• Если документов о покупке нет, из цены продажи вычитается вычет 1 млн рублей. Налогооблагаемая база составит 1 млн рублей (2 млн − 1 млн).
Ставки НДФЛ
С 2025 года действует прогрессивная шкала налогообложения:
• 13% — если прибыль не превышает 2, 4 млн рублей;
• 15% — с суммы превышения над 2, 4 млн рублей.
В вашем случае, если прибыль (после вычета расходов или применения вычета 1 млн рублей) не превышает 2, 4 млн рублей, ставка составит 13%.
Особые условия для Санкт-Петербурга
В Санкт-Петербурге с 2026 года применяется коэффициент 100% к кадастровой стоимости при расчёте налоговой базы, если цена в договоре ниже 70% кадастровой стоимости. Это значит, что если цена продажи ниже 70% кадастровой стоимости, налог будет рассчитан от полной кадастровой стоимости на 1 января года продажи.
Когда налог не уплачивается
Даже при сроке владения менее 5 лет налог не уплачивается, если:
• цена продажи не превышает цену покупки (при этом цена не должна быть ниже 70% кадастровой стоимости);
• семья с двумя и более детьми (детьми до 18 лет или до 24 лет при очном обучении) соблюдает условия льготы: новое жильё куплено до 30 апреля следующего года, его площадь или кадастровая стоимость выше, чем у проданного, кадастровая стоимость проданной квартиры не превышает 50 млн рублей, у семьи нет другого жилья большей площади или стоимости.
Сроки подачи декларации и уплаты налога
Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Уплатить НДФЛ нужно до 15 июля того же года.
Рекомендации
1. Проверьте дату регистрации права собственности в ЕГРН — срок владения отсчитывается именно с неё, а не с даты подписания договора.
2. Соберите документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры, если они есть. Это позволит уменьшить налогооблагаемую базу.
3. Если квартира была получена в результате наследования, дарения от близкого родственника, приватизации или по договору ренты, уточните, можно ли применить сокращённый срок владения (3 года).
4. Узнайте кадастровую стоимость квартиры на 1 января года продажи, особенно если цена продажи близка к 70% от неё.
Для точного расчёта налога и учёта всех нюансов рекомендуется обратиться к налоговому консультанту или в ИФНС.
Здравствуйте, необходимо уточнить субъект РФ нахождения недвижимости (есть льготные - 3 года владения), основание приобретения (наследование, дарение, приватизация), единственное ли жилье, в этих случаях у вас больше 3 лет с момента регистрации собственности, то будет освобождение от налогообложения продажи квартиры. Есть еще освобождение для семей с детьми при последующей покупке большей квартиры по площади или кадастровой стоимости. Если льготных условий нет и действует общий срок - 5 лет, то у вас будет налогообложение, а вот в какой части это зависит опять от стоимости покупки или последующей покупки новой квартиры. В вашем вопросе не указаны эти все нюансы.
Кроме того, учтите, что продавая меньше 70% от кадастровой стоимости и при отсутствии оснований для освобождения от налогообложения, то вам придется исчислять налог с 70% кадастровой стоимости за минусом имущественных вычетов.
Добрый день
Если квартира является единственным жильем собственников (нет в собственности иных жилых помещений или долей в них), либо получена в наследство, либо в дар от близкого родственника - то нет.
В остальных случаях - да, если цена продажи будет выше той цены за которую ее покупали
