Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, камеральная налоговая проверка проводится и на основании деклараций за отчетные периоды или только по результатам налогового периода?
Здравствуйте! В соответствии с нормами действующего Налогового кодекса РФ (статья 88) камеральная налоговая проверка проводится на основании поданной первичной или уточненных налоговых деклараций
Хочу открыть игровую комнату, проводить мастер-классы и праздники. Помогите разобраться в вопросах по налогам и проверкам. Лучше быть ИП или самозанятым.
Чурсин Олег Александрович
Здравствуйте. Выгодней и проще самозанятым
Тишкевич Сергей Борисович
Плюсы и минусы самозанятости Плюсы: Налоговая ставка ниже, чем у индивидуальных предпринимателей. Хотя и у них есть способы снизить налоги на УСН. Отчетность упрощена. Не нужно заполнять отчеты, считать, сколько надо перечислить налоговой. ФНС предусмотрела автоматизированную систему отчетности и начисления налогов. Не нужна онлайн-касса. ИП и юрлица обязаны перейти на онлайн-кассы, если продают товары обычным покупателям, а не компаниям и предпринимателям. Самозанятым не нужны ККТ. Нет обязательных взносов. ИП отчисляют в ПФР 32 448 рублей и в ФФОМС 8 426 рублей в год, если зарабатывают до 300 000 рублей в месяц. Если больше, сумма увеличивается. Официальный доход. Самозанятые могут оформить справку о доходе и предоставить ее, например, в банк для оформления кредита, ипотеки. Совершать продажи проще, чем индивидуальным предпринимателям. Им нужен расчетный счет, а самозанятые принимают платежи любым удобным способом: на карту, наличными, электронными деньгами. Регистрация легче. Чтобы стать самозанятым, не нужно лично посещать ФНС. Минусы: Доход ограничен. Если зарабатывать в среднем больше 200 000 рублей в месяц, оставаться самозанятым не получится. Нельзя нанимать работников. Можно только передавать кому-то часть работ на аутсорс по договору ГПХ или другому подобному договору. Трудовой стаж не начисляется. Соответственно, он не засчитывается в будущую пенсию. И если не делать добровольные взносы в ПФР, в будущем можно рассчитывать только на социальную пенсию. Работодатель не может быть клиентом. Если раньше работали в компании по трудовому договору, она не сможет обращаться к вам как к самозанятому в течение 2 лет с момента регистрации. Социальных гарантий нет. Никто не оплатит больничный и отпуск. Заболел — просто не получаешь доход. Это один из главных минусов работы на себя. Налоги с доходов. Индивидуальные предприниматели могут платить налоги только с чистой прибыли. Самозанятые платят со всех доходов без учета себестоимости товаров и услуг. Плюсы и минусы ИП Плюсы: Можно нанимать работников. Придется платить за них страховые взносы — в общей сложности 30% с зарплаты. Но без наемных работников практически невозможно масштабирование бизнеса. Лимиты на доход больше. У ИП на УСН это 200 млн рублей, на ПСН — 60 млн рублей. Есть трудовой стаж. Индивидуальный предприниматель платит страховые взносы за себя, поэтому ему начисляют трудовой стаж, который учтут при формировании пенсии. Выше доверие банков. Банки привыкли работать с индивидуальными предпринимателями, самозанятые для них пока нечто новое. Поэтому даже при одинаковом доходе у ИП больше вероятности получить кредит или ипотеку, чем у плательщика НПД. Налоги с чистой прибыли. Идеально для бизнеса с высокой себестоимостью товаров. Можно платить налоги только с чистой прибыли на УСН «Доходы минус расходы». Минусы: Регистрация чуть сложнее. Придется выбрать ОКВЭД (код деятельности), открыть расчетный счет, подать заявление в ФНС. Все это можно сделать онлайн. Но регистрация ИП занимает больше времени, чем переход на НПД. Виды деятельности ограничены. По закону можно заниматься только тем, что указано в ОКВЭД. Самозанятые при регистрации выбирают категории и теоретически могут оказывать любые услуги, подходящие под них. Налоги выше. Самозанятые платят 4–6% в зависимости от того, кому оказали услугу или продали товар. Налоги у ИП зависят от системы налогообложения и составляют 6–30%. Отчетность сложнее. Если работников нет, нужно сдавать декларации. Если есть, дополнительно 4-ФСС, сведения о среднесписочной численности, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-М, декларации 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за них. Нужна онлайн-касса. Есть исключения, но в большинстве случаев ИП обязаны перейти на онлайн-кассы, если продают товары или оказывают услуги физическим лицам. Обязательные взносы. Неважно, получал ли предприниматель прибыль: он обязан заплатить как минимум 40 000 рублей в год за сам факт деятельности.
Добрый день. Подавала декларацию за 2019 год, возврат за покупку квартиры. Проверка положительная, статус возврат. Позвонила в налоговую инспекцию, сказали что истек срок 3х летней давности. Деньги где-то зависли, теперь можно вернуть только через суд. Подскажите, пожалуйста, как так, деньги я не вернула, но числится, что возвратом я воспользовалась уже. Действительно ли я могу их вернуть только через суд? Спасибо
Манаков Артём Геннадьевич
Добрый вечер, скорей всего налоговая допустила где то ошибку, и можно и без суда вернуть деньги, нужны документы ознакомиться и тогда смогу вам помочь.
Оформил возврат средств за излишне уплаченных налог за 2019г ,через ЛК ,камеральная проверка прошла успешно ,будет ли осуществлен возврат средств за этот период ?
Мингазов Юрий Саитгареевич
Налоговая, как правило учитывает переплату, в счет будущих платежей.
Сергеев Владислав Сергеевич
Добрый день!
Если КНП прошла успешно, сумма учтена в ЕНС как положительное сальдо и вы написали заявление на возврат, то да, денежные средства вам вернут.
Добрый день. Я продала квартиру , находящуюся в собственности менее 5 лет. В следующем году я продам декларацию 3 НДФЛ и заплачу налог с продажи. Подскажите пожалуйста, будет ли налоговая запрашивать данные по оборотам по счетам по моим картам физ лица в ходе проверки декларации, если я официально не работаю? Или только проверят правильно ли я рассчитала налог и выставят сумму налога?
Моргачев Алексей Николаевич
Налоговая Ваш доход проверять не будет.
Байдак Зоя Михайловна
Налоговую интересует правильность оформления и своевременность подачи декларации и оплаты налогов. Доход не интересует.
Пушкарева Елена Анатольевна
Здравствуйте.
Налоговая проверяет правильность исчисления налога.
Интерес к вашим счетам может быть. Зависит от сумм переводов
Добрый день. Мы многодетная семья, в 2023г продали квартиру,в собственности она была всего 8 месяцев,и купили в ипотеку квартиру больше,все дети несовершеннолетнии и у всех что в старой квартире,что в новой были выделины доли,и сама квартира которую купили больше пр квадратным метрам и дороже. Квартира в собственность была оформлена на жену. Сейчас в 2024г. Подали декларацию 3ндфл,с пояснительной запиской ссылаясь на налоговый кодекс ст.217 . Это и в налоговой при консультации сказали сделать так,что мы освождаемся от уплаты налога согласно ст.217. ,но подав декларацию через 3 дня пришло уведомления что камеральная проверка прошла и что нам надо оплатить налог от всей суммы (13%) вырученной с продаже квартиры. Это вообще так и есть,или в налоговой какая та ошибка. Всё делалось через личный кабинет налогоплательщика.
Байдак Зоя Михайловна
Если обе сделки были в одном налоговом периоде и вы правильно оформили декларацию, то требование по уплате налога незаконно. Попробуйте еще раз заполнить декларацию с указанием взаимозачета.
Просто вы сможете получить налоговый вычет на новую квартиру только с взаимозачетом по проданной.
Надыкта Лилия Олеговна
Обратитесь в налоговый орган за получением письменного разъяснения.
Пушкарева Елена Анатольевна
Здравствуйте.
Вообще нужно изучать акт камеральной проверки налоговой, определять правомерность ли неправомерность начисления налога. Подавать уточнения, возражения относительно акта сов семи доводами и правоприменением. Если будет отказ, нужно обращаться в суд с соответствующими требованиями, доказательствами, с соблюдением процессуальных норм права.
Добрый день, продала квартиру за 1 млн рублей, покупатель брал в ипотеку, подала в налоговую декларацию, стоит статус проверка завершена без нарушений. Но спустя неделю после появления этого статуса звонит инспектор и требует дать дополнительные объяснения, ссылаясь на то, что мне пришло больше денег на счет, и якобы я занизила стоимость покупки квартиры. Тогда почему написали, что проверка завершена без нарушений, и почему требуют теперь объяснений?
Довган Юрий Богданович
Налоговые органы имеют право запрашивать разъяснения, если у них появляются новые данные, которые могут указывать на занижение стоимости. Вам лучше подготовить необходимые документы, которые подтверждают сумму сделки, и объяснить ситуацию. Не стоит переживать, это обычная практика, когда факты проверяются более детально.
Карасулова Наталья Викторовна
Звонок по телефону уже сам по себе свидетельствует о том, что это незаконные требования. Скажите, чтобы официально требование прислали)) Срок камеральной проверки прошел и уже для налогового органа все сложнее.
Чеботарев Василий Сергеевич
Объясните происхождение большей суммы. Детали могу разъяснить индивидуально
Мингазов Юрий Саитгареевич
А потому что на момент проверки, не было данных о поступивших деньгах свыше того, что указано в договоре.
Пушкарева Елена Анатольевна
Здравствуйте.
Могут продлить проверку по факту поступления новых документов. Если вы действительно продали квартиру с занижением, оформив так называемые неотделимые улучшения, то будет доначисления, штраф.
Носиков Владимир Михайлович
Здравствуйте.
Статус проверка завершена может быть ошибочным. Уточните у инспектора причину звонка и подготовьте документы, подтверждающие стоимость сделки в 1 млн. рублей. Если есть поступления других сумм, объясните их. Общайтесь письменно, сохраняя копии. При доначислении налога обращайтесь к руководству инспекции или в вышестоящий орган.
Для юридической консультации обращайтесь по номеру в профиле.
В 2023 году продали 3-х комнатную квартиру, которая находилась у нас с матерью в долевой собственности (была приватизирована менее трёх лет). Из-за неверной консультации сопровождающего юриста отправили только одну декларацию 3-НДФЛ (матери). Ей начислили уплату приблизительно в 1625000 рублей (как за общую собственность, была ошибка при составлении декларации). Камеральная проверка прошла успешна, хотя, как выяснилось позднее из недавнего обращения к юристу, мы имели право на налоговый вычет, так как быстро купили новую квартиру и вселились в неё. А я, так как не отправлял декларацию, узнал в конце января 2025 года о своём долге почти в 1070000 рублей (со штрафами и пенями). Затем мы как раз обратились к юристам по этому вопросу. Они нам составили и отправили в налоговую две декларации. Мою - первичную с вычетом и суммой в 552500 рублей платежа, матери - уточнённую с той же суммой платежа по декларации. Кроме того, для меня юристы составили и отправили ходатайство о снижении пени и штрафов. Подача деклараций и начало камеральной проверки были 14.02.2025 года. В конце февраля из ФНС мне в течение недели пришло два документа. Во-первых, 16 числа мне прислали сальдо отрицательного налогового баланса, где мне уже заранее приплюсовали к той сумме, которую начислила самостоятельно налоговая (812323 рубля, при этом без учёта вычетов) ещё и 552500 по недавно отправленной декларации (ещё не проверенной). Также в сумму недоимок вошли штрафы и пени. Кроме того, 22 февраля мне выставили требование об уплате до 26.03.2025 г. (общая сумма 1659989.42 рублей). Опять же, сложили всё подряд - и неправильно подсчитанную сумму в 812323 рубля, где не учли право на вычет, и непроверенную правильную декларацию в 552500 рублей (с учётом вычета). То есть, по факту в требовании с меня хотят взыскать два платежа по двум разным декларациям за одну и ту же квартиру. Что теперь делать? Камеральная проверка пока ещё не прошла, времени осталось мало (2 недели), боюсь не успеть и просто прождать проверку впустую, пока не явятся приставы или что-то в этом роде. А мы хотели ещё получить компенсацию для матери в размере 1000000 с лишним рублей за переплату по старой декларации (когда в налоговой не учли вычет). Юристы сказали, что надо ждать проверку и потом в течение недели должны вернуть средства. Надеюсь, понятно написал. Подскажите, что теперь делать с этим требованием. Куда идти? В саму налоговую, чтобы всё пересчитали и отстрочили требование или в суд, чтобы признать требование неправомерным в части суммы и аннулировать его действие? Или продолжать ждать проверку и дальше, как мне говорили юристы, к которым мы с матерью обращались отправлять правильные с учётом вычета декларации от 14.02.2025 г.? Сколько есть ещё времени и как скоро рассмотрят мои просьбы в налоговой или суде, если туда пойду? Заранее спасибо.
Усольцев Виктор Николаевич
оптимальным вариантом будет сначала попытаться урегулировать вопрос через налоговую, подав заявление об отсрочке. Если это не принесет результата, обращайтесь в суд.
Коломеец Игорь Владимирович
Добрый день!
Для решения вашей ситуации важно действовать оперативно и последовательно. Вот пошаговый план действий:
1. Уточните статус камеральных проверок
Позвоните/напишите в ФНС (через личный кабинет налогоплательщика или по телефону вашей инспекции) и запросите информацию:
О ходе проверки вашей уточненной декларации (от 14.02.2025) и декларации матери.
Уточните, рассмотрено ли ходатайство о снижении штрафов и пеней.
Сроки проверки: Обычно камеральная проверка длится 3 месяца (ст. 88 НК РФ). Если декларации поданы 14.02.2025, проверка должна завершиться к 14.05.2025. Однако налоговая может требовать оплаты до завершения проверки, если есть формальные основания.
2. Приостановите взыскание через ФНС
Подайте заявление о приостановлении исполнения требования об уплате налога на основании того, что:
Ваша уточненная декларация находится на проверке, и сумма долга может быть уменьшена.
Ссылайтесь на п. 1 ст. 45 НК РФ: требование можно оспорить, если налоговая не учла новые данные.
Как подать заявление:
Через личный кабинет налогоплательщика (раздел «Обращения»).
Лично в инспекцию (возьмите 2 экземпляра: один с отметкой о приеме останется у вас).
Срок рассмотрения: 30 дней (ст. 140 НК РФ).
3. Оплатите часть долга (если возможно)
Чтобы минимизировать пени, можно оплатить сумму из уточненной декларации (552 500 руб.), указав в назначении платежа: «Уплата НДФЛ за 2023 год по уточненной декларации от 14.02.2025». Это поможет:
Сократить размер пеней.
Показать налоговой, что вы действуете добросовестно.
4. Обжалуйте требование, если ФНС откажет в приостановлении
Если налоговая откажется приостановить взыскание, подайте жалобу в вышестоящий орган ФНС (Управление ФНС по региону) или сразу в суд:
Жалоба в ФНС: Срок рассмотрения — 15 дней (ст. 139 НК РФ).
Иск в суд: Подавайте в районный суд по месту нахождения инспекции. Срок рассмотрения — 2 месяца (ст. 257 АПК РФ).
Основания для обжалования:
Требование включает две взаимоисключающие суммы (812 323 руб. и 552 500 руб.) за один объект.
Налоговая не учла право на вычет при продаже и покупке квартиры (ст. 220 НК РФ).
5. Дождитесь результатов проверки уточненных деклараций
После завершения проверки (к 14.05.2025) ФНС должна:
Пересчитать ваш долг с учетом вычета.
Зачесть переплату матери в счет вашего долга (если она есть).
Если проверка затягивается, направьте заявление о завершении проверки в срок.
6. Что делать, если приставы начали взыскание?
Подайте в ФССП заявление о приостановлении исполнительного производства, приложив документы о подаче уточненных деклараций и жалоб (ст. 39 ФЗ «Об исполнительном производстве»).
Укажите, что сумма долга оспаривается.
7. Возврат переплаты для матери
После завершения проверки уточненной декларации матери, подайте в ФНС:
Заявление на возврат излишне уплаченного налога (ст. 78 НК РФ).
Срок возврата — 1 месяц после подачи заявления.
Резюме действий
Срочно уточните статус проверок в ФНС.
Подайте заявление о приостановлении взыскания.
Частично оплатите долг (по новой декларации), чтобы сократить пени.
Обжалуйте требование, если налоговая не реагирует.
Готовьтесь к суду, если ФНС продолжает требовать двойную оплату.
Сроки: У вас есть время до 26.03.2025, чтобы приостановить взыскание. Даже если требование не отменят сразу, после завершения проверки (май 2025) налоговая обязана пересчитать долг.
Важно: Сохраняйте все квитанции, документы и переписку с ФНС. Если юристы, которые вели ваше дело, бездействуют, смените представителя.
Если ответ оказался полезен, буду признателен за его положительную оценку
Довган Юрий Богданович
Подайте в налоговую заявление о приостановлении действия требования до завершения камеральных проверок по вашим уточнённым декларациям. Укажите в заявлении номера поданных документов (ваша декларация от 14.02.2025, ходатайство о снижении пени) и попросите пересчитать сумму с учетом вычетов. Приложите копии всех подтверждающих документов.
Одновременно направьте запрос на ускорение проверки деклараций — это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС или при личном визите. У налоговой есть право приостановить взыскание на период проверки, если вы подтвердите, что подали корректирующие документы.
Если до 26.03.2025 ответа не поступит, оплатите только сумму из первоначальной некорректной декларации (812 323 рубля), чтобы избежать дальнейшего начисления пеней. После завершения проверок излишне уплаченные средства можно будет вернуть через заявление о зачете/возврате.
Судебное обжалование требования целесообразно начинать только при отказе налоговой пересчитать сумму или при угрозе ареста счетов. Сейчас фокус — на диалоге с ФНС: сохраняйте все чеки, квитанции и документы о подаче заявлений.
Здравствуйте! При оформлении загранпаспорта спрашивают данные о трудновой деятельности.
Я оформлена как самозанятый, но в течение года не работала.
Могу ли я в анкете по трудовой деятельности все равно написать "самозаянятый", хотя не брала заказы?
будет ли налоговая проверять мой счет в банке, который указан ранее был для автоплатежа налогов?
Шикарев Роман Владимирович
Вы обязаны указать свою занятость. Налоговая имеет полное право провести проверку. Но как говорится, если скрывать нечего, то и бояться нечего. Подавайте правильно документы и получайте загранпаспорт.
Беркута Анна Александровна
При оформлении загранпаспорта в анкете нужно указывать достоверные данные о трудовой деятельности.
1. Указание статуса самозанятого
Если вы официально зарегистрированы как самозанятый (стоите на учете в налоговой), но в течение года не получали доход и не подавали уведомления о доходах в ФНС, вы можете указать в анкете "самозанятый", так как формально этот статус у вас сохраняется.
Однако, если вас попросят уточнить период работы, можно указать:
"Самозанятый (не осуществлял(а) деятельность с [дата по настоящее время])".
Либо написать "Не работал(а)", если считаете, что отсутствие доходов означает отсутствие трудовой деятельности.
2. Проверка со стороны налоговой
Налоговая не проверяет банковские счета при оформлении загранпаспорта. Анкета на загранпаспорт обрабатывается МВД (ГУВМ), а не ФНС.
Однако, если у налоговой есть вопросы к вашему статусу (например, если вы долго не подаете уведомления о доходах), они могут провести проверку в рамках налогового контроля, но это не связано с загранпаспортом.
Рекомендации:
Если вы не планируете работать как самозанятый, лучше сняться с учета, чтобы избежать лишних вопросов.
Если остаетесь в статусе, убедитесь, что у вас нет задолженности по налогам.
Если сомневаетесь, можно указать "Не работал(а)" — это не противоречит закону, если вы действительно не вели деятельность.
Добрый день! В 2011 году отправили пакет документов в налоговую на получение налогового вычета на покупку квартиры. Ответа не пришло. Посчитали, что был отказ.
В 2020 году купили другую квартиру и оформили новую декларацию для возврата. Пришел отказ, с объяснением , что мы воспользовались уже своим правом на это... Хотя денег нам естественно никто не возвращал. Подскажите имеем ли мы в этом случае право, на получение налогового вычета на новых условиях...
Логинов Константин Витальевич
Здравствуйте. По общим правилам если обращение о вычете не было удовлетворено, означает, что вы вычетом не воспользовались. Между тем вам нужно установить причины отказа по первому случаю. Для этого вам нужно обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении заключения налоговой проверки по вашему заявлению о возврате вычета.
Добрый день. Продан дом 27 мая в 2021 году. Сумма продажи менее 2 млн рублей. Срок владения домом менее 3х лет. Дом продавался одним договором купли продажи. Полученная сумма сразу же распределялась среди 4х владельцев (продавцов) дома равными долями. В договоре указанно, сколько каждый из владельцев/продавцов получил денег на свой банковский счет от сделки. Все владельцы физические лица. Я один из этих продавцов/владельцев и получил на свой банковский счет 540 000 руб. от продажи данного дома. Сейчас в октябре 2022 года приходит извещение от налоговой с требованием что бы я оплатить около 37 700 рублей налог с продажи своей доли + порядка 13 000 рублей (сумма примерная, не помню точную) в качестве штрафа за просрочку подачи декларации и своевременной неуплаты налога. В налоговой мне сказали, что так как общая сумма проданного объекта указанного в договоре больше миллиона рублей, то я должен оплатить налог. Сказали что если бы мы заключили 4 договора купли продажи между покупателем и каждым владельцем доли, тогда бы налог не нужно было платить (вроде как это мы продавцы виноваты что допустили такую ошибку). Налоговик говорит что по закону я должен платить налог с общей суммы договора купли продажи. Хотя в самом договоре написано что я получил только 540 000 руб. (что меньше миллиона рублей). Вопросы:
1. должен ли я по закону платить этот налог, ведь я как физ. лицо получил меньше миллиона рублей и на основании какого закона и какой статьи, какого кодекса я должен платить налог если договор купли продажи выше миллиона рублей, но я получил всего 540 000 рублей (и в договоре это указанно)?
2 Если я не должен все таки платить налог, то как вести разговор с налоговой и вести ли с ними этот разговор или сразу писать жалобу (в этом случае куда)?
Пушкарева Елена Анатольевна
Здравствуйте. Жалобу писать не нужно. В таких услучаях направляют уточнения на требования налогового органа, в котором указываются фактические обстоятельства и основания, с которыми вы не согласны и почему. Проконсультирую по вашим вопросам 89087389208
В 2021 году мы с мужем продали три автомобиля. Одна машина зарегистрирована на меня, две на мужа. Должна ли я делить налоговый вычет 250 тысяч между нами. Или я к своей машине применяю 250 тысяч, а муж к двум своим машинам 250 тысяч?
Козлов Владимир Юрьевич
В соответствии с договором купли продажи или иным юридическим действием. Кто является приобретателем автомобиля, тот и доджен обращаться в налоговую за налоговым вычетом. Остались вопросы, обращайтесь, 89867296081
Здравствуйте, подала декларацию 3-ндфл, возврат начислен в размере 22100,а налог за этот год уплачен в размере 53000,почему уменьшена налоговая база?
Остапенко Максим Витальевич
Здравствуйте. Единственная причина - если подтверждение вычета только на 22100. Уплата налога сама по себе не обязывает вернуть всю сумму. Из практики - если у вас сумма, указанная в декларации не совпадает с причитающейся, то я не встречал, чтобы выплачивали без требования переделать. Поэтому не понятно, как в итоге вам заплатили.
Здравствуйте, слышала что с 2022 года декларацию о продаже земли стоимостью меньше 1000000 подавать не нужно , скажите пожалуйста а как тогда налоговая узнает что я ее продала ? Просто в личном кабинете налогоплательщика числиться эта земля хотя я продала ее пол года назад
Пушкарева Елена Анатольевна
Здравствуйте. Путём ведомственного взаимодействия с росреестром.
