Беркута Анна Александровна
1. Можно ли получить налоговый вычет за покупку земельного участка?
Налоговый вычет за покупку земельного участка предоставляется только в том случае, если:
Участок приобретен для строительства жилого дома.
На участке уже построен жилой дом, и он зарегистрирован в ЕГРН.
Если участок был куплен без цели строительства жилья, то налоговый вычет за его покупку не предоставляется. Однако вы можете получить вычет за строительство дома, если оно велось на этом участке.
2. Если участок продан в 2024 году:
Вы можете заявить налоговый вычет за покупку участка в декларации 3-НДФЛ за 2023 год, если участок был приобретен для строительства жилья.
Если вычет не был заявлен ранее, вы можете подать уточненную декларацию за 2023 год.
3. Что нужно для получения вычета?
Для оформления налогового вычета вам потребуются:
Документы, подтверждающие покупку участка:
Договор купли-продажи (если утерян, можно запросить копию у продавца или в Росреестре).
Акт приема-передачи участка (если был составлен).
Платежные документы (квитанции, чеки), подтверждающие оплату.
Документы на участок:
Выписка из ЕГРН (у вас уже есть).
Кадастровый паспорт (если есть).
Документы, подтверждающие строительство дома (если вычет заявляется за строительство):
Разрешение на строительство.
Документы о вводе дома в эксплуатацию.
Договоры на строительные работы, чеки, акты выполненных работ.
Декларация 3-НДФЛ:
Заполните декларацию за 2023 год, если вычет заявляется за покупку участка.
Укажите сумму вычета (максимально — 2 млн рублей, но не более фактически понесенных расходов).
Заявление на возврат НДФЛ:
Укажите реквизиты счета для перечисления денег.
4. Если договор купли-продажи утерян:
Обратитесь в Росреестр для получения копии договора. Это можно сделать через МФЦ или онлайн на сайте Росреестра.
Если продавец участка жив и доступен, попросите у него копию договора.
5. Если вычет заявляется за строительство дома:
Убедитесь, что дом построен и зарегистрирован в ЕГРН.
Соберите все документы, подтверждающие расходы на строительство.
6. Если вычет не заявлялся, а участок уже продан:
Вы можете подать уточненную декларацию 3-НДФЛ за 2023 год и заявить вычет за покупку участка (если он был приобретен для строительства жилья).
Если вычет за строительство не заявлялся, это можно сделать в декларации за тот год, когда строительство было завершено.
7. Что делать, если вычет не положен?
Если участок был приобретен не для строительства жилья, то налоговый вычет за его покупку не предоставляется. В этом случае вы можете:
Заявить вычет за строительство дома, если оно велось на участке.
Учесть расходы на покупку участка при расчете налога с продажи (если участок продан).
8. Налог с продажи участка:
Если участок продан в 2024 году, вам нужно будет подать декларацию 3-НДФЛ за 2024 год и указать доход от продажи. При этом можно уменьшить налогооблагаемую базу на:
Расходы на покупку участка (если есть документы, подтверждающие расходы).
Или применить имущественный вычет в размере 1 млн рублей (если расходы не подтверждены).
Итог:
Если участок был куплен для строительства жилья, вы можете заявить налоговый вычет за 2023 год, подав уточненную декларацию.
Если договор купли-продажи утерян, восстановите его через Росреестр или у продавца.
Если вычет не положен, учтите расходы на покупку при расчете налога с продажи.
