Ответ нейросети:
Добрый день!
Отвечаю по пунктам:
1. Можно ли оформить патент на такие виды услуг (игровая в торговом центре)?
Патентная система налогообложения (ПСН) применяется только к определённым видам деятельности, перечень которых закреплён в статье 346.43 Налогового кодекса РФ и региональных законах.
Для деятельности "игровая в торговом центре" (предполагаем, что речь идет о детской игровой комнате, развлекательных автоматах и т.п.) патент возможен, если регион предусмотрел такой вид деятельности.
Обычно к патенту относятся услуги по организации досуга и развлечений, услуги игровых комнат, аренда детских аттракционов и т.п.
Вам нужно уточнить в налоговой или на сайте ФНС вашего региона, предусмотрен ли патент на нужный вам вид деятельности. Если в регионе такой патент есть — оформить можно.
2. Как рассчитывается налог на патенте?
Налог по патенту — это фиксированная сумма, установленная для каждого вида деятельности и зависит от потенциально возможного годового дохода (ПВД), который утверждает регион.
Платить нужно не процент с реального дохода, а фиксированную сумму за год (или за меньший срок, если патент берется не на год).
Пример:
- ПВД для вашего региона по игровой комнате — 600 000 руб. в год;
- Налог = 6% от ПВД = 36 000 руб. в год.
- Если патент берёте на 6 месяцев — сумма делится пропорционально.
3. Как рассчитывается налог, если открыть ИП (не патент), и в штате 3-4 сотрудника?
Если не патент, то обычно выбирают УСН (упрощённая система налогообложения):
-
УСН доходы 6% — налог платится с суммы всех доходов (выручки);
-
УСН доходы минус расходы 15% — налог платится с разницы между доходами и расходами.
Сотрудники:
- При наличии сотрудников вы обязаны платить помимо налога:
- страховые взносы за каждого сотрудника (ПФР, ФСС, медстрахование): примерно 30% от фонда оплаты труда,
- удерживать и перечислять НДФЛ 13% с зарплаты сотрудников.
Сравнение:
- На патенте можно иметь сотрудников (ограничение — не более 15 человек в штате по всем патентованным видам деятельности),
- Налог фиксированный, не зависит от фактической прибыли.
- На УСН — налог зависит от ваших доходов/расходов, также обязаны платить страховые взносы и НДФЛ за сотрудников.
Рекомендации:
- Проверьте, есть ли патент на ваш вид деятельности в вашем регионе.
- Сравните суммы налога по патенту и по УСН исходя из ваших предполагаемых оборотов.
- Если штат планируется небольшой (3-4 человека), и обороты не очень большие — патент часто выгоднее и проще по учёту.
Обязательно проконсультируйтесь с бухгалтером или налоговым специалистом по вашему региону по реальным ставкам и ПВД.
Если укажете регион и точный вид деятельности, могу подсказать более точно.
Если будут ещё вопросы — пишите!
