Ответ нейросети:
Здравствуйте!
Отвечаю по пунктам:
1. Возможность применения НПД для таких услуг
Да, физическое лицо, применяющее налог на профессиональный доход (НПД, "самозанятый"), вправе оказывать услуги по рекламе, консультированию, сопровождению стартапов, а также по ведению первичного учета доходов/расходов. Закон № 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима..." не запрещает этот вид деятельности для самозанятых. Главное — не заключать трудовые договоры и не оказывать услуги через посредников-юридических лиц, где вы ранее работали.
2. Форма вознаграждения (процент от дохода, «пожизненно»)
Самозанятые вправе заключать договоры, предусматривающие выплату вознаграждения в виде процента от дохода клиента (например, агентский, посреднический, лицензионный договор и т.п.). Однако важно зафиксировать условия в письменном договоре (лучше — гражданско-правовой договор оказания услуг или агентский договор), где будет прописан порядок расчёта и выплаты вознаграждения.
Обратите внимание: если стартап — юридическое лицо, то выплата "пожизненного" процента может быть потенциально квалифицирована как скрытое участие в бизнесе или как лицензионное вознаграждение (роялти). Это допустимо, но требует корректного оформления.
3. Что указывать в чеке самозанятого
В чеке самозанятого необходимо указывать:
- Описание услуги,
- Сумму,
- Реквизиты покупателя (если это юрлицо — обязательно ИНН и наименование).
Формулировка услуги:
Рекомендуется максимально конкретизировать, чтобы не возникало вопросов у налоговой или клиента.
Примеры допустимых формулировок:
- "Услуги по консультированию стартапа по вопросам рекламы"
- "Услуги по сопровождению рекламных кампаний"
- "Услуги по ведению первичного учета доходов и расходов"
- "Агентское вознаграждение за привлечение клиентов/за сопровождение стартапа"
- "Вознаграждение за информационные и консультационные услуги в области рекламы"
Формулировка "Услуги по реализации и рекламе" — слишком обобщенная и может вызвать вопросы (особенно слово "реализация", если речь не о продаже товаров).
Если вы получаете процент от дохода, указывайте это в чеке, например:
"Вознаграждение за услуги по сопровождению стартапа (процент от дохода за [месяц/квартал])".
4. Рекомендации:
- Каждый чек должен отражать факт оказания услуги и сумму, полученную за отчетный период.
- Храните договоры и акты оказанных услуг — если сумма крупная или выплаты «пожизненные», вопросы могут возникнуть у налоговой.
- Если будете помогать с ведением учета доходов/расходов, избегайте формулировок, связанных с бухгалтерским обслуживанием (это запрещено для самозанятых), а ограничьтесь "консультационными услугами".
Вывод:
Ваша схема работы подпадает под НПД.
В чеке: "Консультационные услуги по рекламе/маркетингу", "Агентское вознаграждение за сопровождение стартапа" или аналогичная конкретная формулировка.
Если потребуется образец договора или чеков — напишите, помогу составить!
Важно:
Если доходы будут регулярны и значительны, а стартап — ваш друг или родственник, налоговая может усмотреть попытку ухода от налогов через "разделение бизнеса". В этом случае лучше проконсультироваться с бухгалтером для оценки рисков.
Готов уточнить детали — обращайтесь!
