Доброго дня! Собственники, наследники по закону, каждый в размере 1/3 доли в общей долевой собственности на квартиру, продают квартиру, каждый своим договором и своей ценой через нотариуса. Квартира в собственности наследников менее 1 года. Какие налоги заплатит каждый? Спасибо
13% с суммы превышающей 1 млн. руб.
Можно в данной ситуации не платить налог?
Мной была куплена квартира по ДДУ в 2014 году, после чего застройщик обанкротился и в данный момент квартиру достраивает государственный фонд.
В 2017 году я подал в суд с целью признать за мной собственность.
Я получил решение суда со следующей формулировкой:
"Признать за ФИО право собственности на долю в праве общей долевой собственности в незавершенном строительством объекте в виде однокомнатной квартиры <далее адрес и ее параметры>"
В Росреест я далее не обращался. На данный момент стройка не завершена. Дом в эксплуатацию соотвественно не введен.
Если продавать квартиру по переуступки, то придется платить налог в независимости от того сколько эту долю я держу на руках.
Можно ли ее продать по простому договору продажи квартиры-собственности в виду полученного решения суда ? И таким образом избежать налога, так как срок с момента решения суда прошло больше 5 лет.
Мингазов Юрий Саитгареевич
Можно продать, 5 лет с момента внесения полного платежа.Тут ссылки на закон не копируются.
Пилипенко Игорь Александрович
Вот почему жители Москвы и области так сильно озабочены своими доходами от продажи недвижимости и очень сильно раскрывают свое нежелание платить налог с продажи? Вся остальная страна трудится, таких вопросов никто публично не афиширует. Идите на приём к налоговому инспектору с документами, и получайте ответ по правильному сроку владения квартирой.
Добрый день! Мой отец 08.01.2023 года умер. У него в собственности было 1/2 дома и земельного участка (также два сарая и нежелая летняя кухня). С его второй женой мы вступили в наследство (я получила свидетельства о праве на наследство 14.09.2023 года). В свидетельства у меня написано "Право общей долевой собственности на 1/4 долю" (дом на два хозяина, но не разделен по документам а идет как один и один земельный участок). Мы продали 1/2 в праве общей долевой собственности на земельный участок, часть дома и все постройки за 800000. Договор купли-продажи от 26.10.2023. Кадастровая стоимость летней кухни 67048.76, кадастровая стоимость земельного участка 382280.08, кадастровая стоимость сарая 129729.8, кадастровая стоимость сарая 38702.76, кадастровая стоимость дома 1140440.24. Я и его вторая жена продали долю жилого дома за 800000, долю земельного участка, долю летней кухни и всех сараев за 100000. Я собираюсь подавать декларацию. Меня интересует как налоговая расчитает налог на прибыль? Они учтут что я собственник 1/4доли а не всего участка? До какого времени я должна буду оплатить налог?
Соколовский Вячеслав Борисович
консультация по вашему вопросу будет произведена после оплаты....
Ким Галина
расчет налога на прибыть платная услуга
Пушкарева Елена Анатольевна
Вы задавали уже обращались с такими вопросами, на которые и получили ответы. Расчёты налогов, заполнение декларации, консультации по налогообложению (уменьшению) не входит в бесплатные услуги.
Два физических лица владеют коммерческой недвижимостью в долях 54 : 46.
Заключены договоры аренды на эту недвижимость между Арендодатель1 (есть ИП), Арендодатель2 (есть ИП), Арендатор (трехсторонние).
Для удобства Арендатора по договору арендная плата уплачивается на счет Арендодателя 1, а он уже распределяет доход согласно долям.
"Арендная плата оплачивается Арендатором путем перечисления денежных средств на счет Арендодателя-1, указанный в статье 11 Договора, если иные реквизиты для оплаты не будут указаны в письменном уведомлении Арендодателя-1.
3.6. Обязательство Арендатора по оплате арендной платы считается исполненным с момента поступления денежных средств на корреспондентский счет банка Арендодателя-1, указанный в настоящем Договоре. Арендатор ни при каких обстоятельствах не несет ответственности по претензиям Арендодателя-2 к Арендодателю-1 при надлежащем исполнении своих обязательств по Договору.
Арендодатель-1 действует по поручению и в интересах Арендодателя-2, осуществляет расчеты и получает арендную плату по Договору на свой счет на основании согласия Арендодателя-2, выраженного в Доверенности №1/2022 от 01.03.2022 г. По согласованию между Арендодателем-1 и Арендодателем-2 Арендодатель-1 получает арендную плату по Договору от имени всех собственников арендуемых нежилых помещений и далее осуществляет распределение полученной арендной платы по Договору между собственниками арендуемых нежилых помещений, а именно Арендодателю-2 в следующей пропорции, соответствующей общей долевой собственности: Арендодателю-1 принадлежит 54% общей долевой собственности, Арендодателю-2 принадлежит 46% общей долевой собственности в отношении Объекта недвижимости.
3.7. Стороны при расчетах по арендной плате в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ вправе производить полный или частичный зачет встречных денежных требований. "
Арендодатель 1 работает как ИП. Основной налоговый режим УСН. Для аренды был приобретен патент на 2024г.
Если в течение всего года Арендодатель 1 будет получать арендную плату на себя и полностью отражать ее как свой доход, то будет превышен лимит по ПСН, хотя согласно доли владения не вся сумма арендной платы является его доходом.
Вопросы:
1) Возможно ли заключить агентский договор между Арендодателем 1 и Арендодателем 2, на основании которого Арендодатель 1 сразу при поступлении арендных платежей делил их на следующие части:
А) Доход ПСН – арендная плата согласно доли владения;
Б) Доход УСН – агентское вознаграждение за аккумулирование и распределение платежей между арендодателями;
В) Сумма, не являющаяся доходом, подлежащая перечислению на счет Арендодателя 2 (соответственно не входящая в доход при определении лимита ПСН) ?
2) Или возможно без агентского договора отражать поступление выручки согласно путем деления на доходы по патенту (54%), а вторую долю как не являющуюся доходом Арендодателя 1 сумму для последующего перечисления Арендодателю 2? В этом случае, если Арендодатель 1 не перечислит в полном объеме выручку Арендодателю 2, а потратит, например на содержание помещения, то получается у Арендодателя 2 не возникнет доход? Как быть в этом случае?
Ватолин Александр Иванович
Здравствуйте! Ваш обширный вопрос относится к категории платных услуг.
Чеботарев Василий Сергеевич
Здравствуйте! Возможны различные схемы, необходимо детальное индивидуальное обсуждение. Воспользуйтесь широкими возможностями сайта, в том числи моим профилем.
Мингазов Юрий Саитгареевич
На такую "портянку" и количество поставленных вопросов ответ только платный.
Мингазов Юрий Саитгареевич
Так никто и не жаждал видеть в своих клиентах халявщиков.
Байдак Зоя Михайловна
Консультация м.б. проведена на платной основе. Так как требует времени для изучения вашей ситуации.
Пушкарева Елена Анатольевна
Здравствуйте.
Согласна с коллегами, поставленные вопросы требую изучения договора, времени для подготовки ответа.
Доброго дня!
Сложилась такая ситуация:
У меня с супругой в общей долевой собственности, есть комерческая недвижимость. Когда-то давно, ив составили в простой письменной форме соглашение, что я на безвозмездной основе разрешаю ей использовать эту недвижимость. У супруга офомила себе ИП и занимается этим помещением, сейчас сдает его в аренду, налоги платит как ИП (усн 6) вот не возникет ли у налоговой вопросов ко мне, всё же общая долевая собственность? Может ли ФНС меня осчастливить 13% и еще чем-нибудь?
Малюк Андрей Григорьевич
Здравствуйте, Сергей!
Ваше беспокойство вполне обоснованно, и я могу помочь вам разобраться в этой ситуации. Давайте рассмотрим все аспекты более подробно.
Поскольку недвижимость находится в общей долевой собственности, важно учитывать распределение доходов и обязательств по налогам. Я рекомендую вам индивидуально обратиться к юристу, чтобы уточнить все детали и избежать возможных проблем с налоговой инспекцией.
Возможны ситуации, когда ФНС может заинтересоваться вашей ситуацией. Чтобы минимизировать риски, стоит официально оформить все отношения между вами и вашей супругой по использованию и управлению недвижимостью. Это может быть дополнительное соглашение к договору долевой собственности или иной документ, который чётко определит ваши права и обязанности.
Кроме того, важно учитывать, какие налоговые обязательства возникают у каждого из вас в связи с использованием недвижимости. Возможно, вам стоит рассмотреть вариант оформления договора аренды между вами и вашей супругой, чтобы юридически закрепить её право на использование помещения и ваше согласие на это.
Также я могу помочь вам с расчётом налогов и подготовкой необходимых документов, чтобы вы могли спокойно заниматься своими делами, не беспокоясь о возможных налоговых последствиях.
Пожалуйста, свяжитесь со мной, чтобы мы могли обсудить все детали и разработать план действий. Я буду рад помочь вам в этом вопросе.
Мингазов Юрий Саитгареевич
Теоретически это возможно, но сомневаюсь, что будут этим заниматься. Договор, на доверительное управление своей долей.
Здравствуйте! В августе 2021 года была продана квартира, полученная по наследству. Часть доли получена от отца, умершего в 2016 году, часть от бабушки, умершей в 2020 году. Должна ли я была платить НДФЛ л с продажи доли полученной от отца?
По факту я уплатила налог со всей стоимости за минусом вычета, но есть сомнения, что с доли, полученной от отца, я не должна была платить налог, так как с даты его смерти прошло на момент продажи более 3 лет? На какие статьи сослаться, если придётся подавать уточненку и заявление?
Тюленева Елена Вячеславовна
Статья НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.
Здравствуйте! В августе 2021 года была продана квартира, полученная по наследству. Часть доли получена от отца, умершего в 2016 году, часть от бабушки, умершей в 2020 году. Выступала в наследство от отца (по суду) и бабушки в 2020 году, в этом же году были внесены сведения в ЕГРН. Должна ли я была платить НДФЛ л с продажи доли полученной от отца?
По факту я уплатила налог со всей стоимости за минусом вычета, но есть сомнения, что с доли, полученной от отца, я не должна была платить налог, так как с даты его смерти прошло на момент продажи более 3 лет? На какие статьи сослаться, если придётся подавать уточненку и заявление?
Тюленева Елена Вячеславовна
Не обязан. Вопрос задан трижды.
В 2011 семья из 4 человек (родители и двое детей) приобрели квартиру (общая совместная собственность родителей). Квартиру приобрели за 2 млн 550 тыс руб. С использованием 2 млн собственных средств и 550 тыс кредитных.
В 2012 году материнским капиталом (365 тыс) был частично погашен кредит.
В 2017 году кредит был погашен полностью. Всего было выплачено 150 тыс процентов.
В январе 2023 года родители развелись. Место жительства несовершеннолетних детей было определено судом: дочь с матерью, сын с отцом.
В феврале 2023 года суд определил доли в квартире: по 4/9 взрослым, по 1/18 детям.
В июле 2023 года квартиру продали за 5 млн 600 тыс (одним договором).
Одновременно отец сыну подарил 1/5 долю в собственной квартире.
Одновременно мать и дочь купили квартиру за 3 млн 600 тыс (1/8 дочери, 7/8 матери).
Первый вопрос: Как рассчитать налог на продажу детских долей?
Правильно ли я делаю: из стоимости продажи вычесть стоимость покупки и выплаченные проценты, полученное разделить на 18 (доля) и умножить на 0,13 (ставка налога):
(5 600 000-2 550 000- 150 000)/18*0,13=20 944,44 руб
20 944,44 руб с ребенка?
Второй вопрос: можно ли одновременно с подачей налоговой декларации дочери подать документы на имущественный налоговый вычет за покупку жилья (дочери 17 лет, других доходов кроме продажи доли у неё нет)?
3 600 000/8*0,13=58 500 руб
И поскольку вычет больше налога, можно ли будет налог не платить?
Третий вопрос: налоговую декларацию за несовершеннолетнего обязан подавать родитель, с которым ребёнок проживает по решению суда (родительских прав никто не лишён)? Или любой родитель?
Каравайцева Елена Александровна
Любой родитель может подать декларацию
Мингазов Юрий Саитгареевич
Дети не платят налог, за продажу своей доли, так как они владеют долЯми более 5 лет.
Андреев Станислав Анатольевич
Ответ на первый вопрос: Вне зависимости от даты погашения кредита, право собственности на квартиру возникло в 2011 году. В силу п. 4 ст. 217.1 НК РФ если квартира находится в собственности более 5, то налогооблагаемой базы по НДФЛ не возникает.
Ответ на второй вопрос: Несовершеннолетняя не может заявить налоговый вычет. Однако, Вы можете включить в свои расходы стоимость доли дочери. Согласно п. 6 ст. 220 НК РФ родители вправе получить имущественный вычет при приобретении за счет собственных средств жилья в собственность своих детей (подопечных) в возрасте до 18 лет, если родители еще не использовали свой лимит вычета. Дочь при этом не теряет право на вычет в будущем. Стоимость доли ребенка не увеличивает лимит, который дают каждому человеку — 2 млн рублей. Если владельцы долей – дети, которые не достигли совершеннолетия, обязанности по декларированию полученного дохода и уплате НДФЛ выполняет их законный представитель (один из родителей).
Документы на получение имущественного налогового вычета за покупку жилья можете направить одновременно с подачей налоговой декларации о доходах от продажи доли в квартире. Однако, вместо получения имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе на основании пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Ответ на третий вопрос: В налоговом законодательстве нет прямой нормы, регламентирующей налоговые выплаты родителей за несовершеннолетних детей. Также нет чёткого указания, кто именно из родителей в случае развода платит налог за ребёнка. Если мать и отец развелись, они оба остаются законными представителями своих несовершеннолетних детей. Поэтому в равной степени обязаны нести налоговое бремя. Если появилась налоговая задолженность, ФНС может через суд взыскать её как с одного родителя, так и с обоих.
Здравствуйте!
Должны ли я заплатить налог с продажи, если квартиры была приватизирована в 2008г в долях мама и я (дочь), в 2023г мама дарит свою долю. Если сейчас продавать квартиру, чтобы купить новую, должна ли я заплатить налог с подаренной доли? Спасибо
Шемякин Дмитрий Игоревич
Здравствуйте, в соответствии со ст 217 НК РФ, не нужно. Если у вас остались дополнительные вопросы, напишите мне в вотсап
Мингазов Юрий Саитгареевич
Все зависит от того, как быстро Вы купите новую.
Байдак Зоя Михайловна
Нет, но нужно будет подать декларацию.
Карасулова Наталья Викторовна
Нет, не нужно. Срок считается с приобретения права на первую долю.
Савченко Алексей Олегович
Доброе утро. В законе предусмотрены минимальные сроки владения недвижимого имущества в целях освобождения от уплаты налогов в результате продажи. Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества - право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации [пп. 2 пункта 3 ст. 217.1 НК РФ]. Альтернативно, если в собственности более 3 лет и это единственное жилье для Вас.
Ваша квартира приватизирована с 2008г. Срок давности владения рассчитывается именно с 2008г. (не 2023г.) года т.к. произошло увеличение Вашей доли, а не приобретение нового недвижимого имущества (поскольку у Вас уже была доля на объект). Следовательно, у Вас отсутствует обязанность заплатить налог.
*Изменение размера доли налогоплательщика в праве собственности на квартиру не прерывает срок нахождения указанного имущества в собственности налогоплательщика разъяснил Минфин в письме № 03-04-05/40201 от 13.06.2018. Учитывая изложенное, в случае продажи квартиры, которая находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера доли в праве собственности на указанную квартиру) более трех лет, доход от ее продажи не подлежит обложению НДФЛ.
Здравствуйте. Хочу оспорить расчёт суммы налога с продажи доли в наследстве. Был обмен квартиры на квартиру. Оформлено как купля-продажа. Проданы доли, в последствии и новая квартира была оформлена по долям. Налоговая выставляет налог не учитывая затраты на покупку доли в новой квартире, ссылаясь на свою норму, что при наследстве в расходы доля не идет в полной мере. Но есть разъяснение минфина об обратном, хотел бы разобраться в данном вопросе и сколько реально я должен заплатить налог.
Носиков Владимир Михайлович
Здравствуйте. Чтобы оспорить расчет налога с продажи доли в наследстве, необходимо сослаться на разъяснения Минфина, которые подтверждают, что расходы на приобретение новой доли должны учитываться. Важно провести анализ конкретных норм, касающихся вашей ситуации, чтобы определить реальный размер налога. Подробно готов ответить на ваши вопросы.
Коротаева Ольга Михайловна
Здравствуйте, Сергей!
В приложенном Вами Письме написано о расходах наследодателя на приобретение доли в квартире
налогообложению подлежит не полная сумма полученного дохода от продажи доли в квартире, а сумма дохода, уменьшенная на соответствующий размер имущественного налогового вычета или на сумму документально подтвержденных расходов наследодателя на приобретение такой доли в квартире.
Если у Вас есть такие документы, то приложите их к декларации.
А за покупку доли в новой квартире Вы можете получить налоговый вычет.
Довган Юрий Богданович
В Вашей ситуации ключевой момент — возможность учесть расходы на приобретение новой доли при расчете налога с продажи унаследованной доли. Налоговая исходит из того, что наследство получено безвозмездно, поэтому расходы «нулевые». Однако при обмене квартир, оформленном как купля-продажа, стоимость новой доли может быть признана расходами, уменьшающими налогооблагаемую базу. Это подтверждается позицией Минфина: если сделка реально носит характер обмена, а не формальной продажи, то расходы на приобретение нового объекта учитываются в полном объеме.
Проверьте, правильно ли оформлены документы: в договоре должна быть четко указана взаимосвязь между продажей унаследованной доли и покупкой новой, а также зафиксирована рыночная стоимость обоих объектов. Если это условие соблюдено, Вы вправе требовать пересчета налога с учетом понесенных расходов. Фактическая сумма налога будет зависеть от разницы между ценой продажи унаследованной доли и стоимостью приобретенной доли в новой квартире. Если налоговая отказывает — обжалуйте решение, ссылаясь на письма Минфина (например, № 03-04-05/69585 от 2020 г.) и предоставив документы, подтверждающие расходы.
Добрый день. В 2024 г. была продана доля в квартире(полученной в наследство). Сумма продажи-833000 руб. Нужно ли подавать декларацтю в налоговую и подлежит ли эта сумма налогообложению?
Хорошев Роман Сергеевич
Добрый день, в собственности доля в праве общей долевой собственности на объект недвижимости сколько времени находилась (до ее отчуждения)?
Кузнецов Владимир Александрович
Не нужно. Добрый ден.
Довган Юрий Богданович
При продаже доли в квартире, полученной по наследству, за 833 000 рублей декларацию в налоговую инспекцию подавать не требуется, так как сумма сделки не превышает 1 млн рублей. Налог НДФЛ в этом случае не взимается, даже если доля находилась в собственности менее минимального срока (3 года), поскольку законодательство освобождает от налогообложения доходы от продажи имущества стоимостью до 1 млн рублей. Однако если доля была в собственности менее 3 лет, важно убедиться, что в договоре купли-продажи указана рыночная стоимость, чтобы избежать претензий налоговых органов. Более детальный анализ ваших прав и стратегии действий (включая при необходимости подготовку проектов документов), требует изучения всех нюансов вашего дела в рамках полноценной юридической консультации. Обращайтесь по контактам в моем профиле.
Мингазов Юрий Саитгареевич
Налог платить не надо, а декларцию подавать надо. Не пишите, сколько в собствености она была, доля эта.
Фазлеева Айгюль Фирдусовна
Не надо платить налог. Не надо подавать декларацию. Но надо написать заявление в фнс, что была продажа, сумма меньше 1 млн, прошу налог не начислять. И приложить копию договора. ФНС может видеть продажу, но не видеть сумму продажи. Еще момент. Сумма в договоре не должна быть меньше 70% от кадастровой стоимости доли. Это если доля в собственности была меньше 3 лет.
Здравствуйте! У меня с сестрой имеется квартира в долевой собственности. Сестра хочет подарить мне свою долю. Надо ли мне платить налог при получении в дар доли в квартире от родной сестры?
Каравайцева Елена Александровна
В силу положений п. 18.1 ч. 1 ст. 217 НК РФ налог при дарении между близкими родственниками платить не требуется.
Байдак Зоя Михайловна
Здравствуйте. В договоре дарентя укажите, что даритель приходится сестрой одаряемого.
После регистрации сделки, на следующий год она должна в ИФНС подать декларацию, приложить копию договора, копии свидетельства о рождении своего и Вашего, и если меняла фамилию, то свидетельство о браке. Таким оразом, для освобождения от налога Вы должны доказать обязательно, что родные.
Сергеев Владислав Сергеевич
Добрый день!
Любые подарки от членов семьи или близких родственников не облагаются НДФЛ.Членами семьи и близкими родственниками признаются: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), дедушки, бабушки и внуки, полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры (п. 18.1 ст. 217 НК РФ; ст. 2, абз. 3 ст. 14 СК РФ).
В 2023 году продали 3-х комнатную квартиру, которая находилась у нас с матерью в долевой собственности (была приватизирована менее трёх лет). Из-за неверной консультации сопровождающего юриста отправили только одну декларацию 3-НДФЛ (матери). Ей начислили уплату приблизительно в 1625000 рублей (как за общую собственность, была ошибка при составлении декларации). Камеральная проверка прошла успешна, хотя, как выяснилось позднее из недавнего обращения к юристу, мы имели право на налоговый вычет, так как быстро купили новую квартиру и вселились в неё. А я, так как не отправлял декларацию, узнал в конце января 2025 года о своём долге почти в 1070000 рублей (со штрафами и пенями). Затем мы как раз обратились к юристам по этому вопросу. Они нам составили и отправили в налоговую две декларации. Мою - первичную с вычетом и суммой в 552500 рублей платежа, матери - уточнённую с той же суммой платежа по декларации. Кроме того, для меня юристы составили и отправили ходатайство о снижении пени и штрафов. Подача деклараций и начало камеральной проверки были 14.02.2025 года. В конце февраля из ФНС мне в течение недели пришло два документа. Во-первых, 16 числа мне прислали сальдо отрицательного налогового баланса, где мне уже заранее приплюсовали к той сумме, которую начислила самостоятельно налоговая (812323 рубля, при этом без учёта вычетов) ещё и 552500 по недавно отправленной декларации (ещё не проверенной). Также в сумму недоимок вошли штрафы и пени. Кроме того, 22 февраля мне выставили требование об уплате до 26.03.2025 г. (общая сумма 1659989.42 рублей). Опять же, сложили всё подряд - и неправильно подсчитанную сумму в 812323 рубля, где не учли право на вычет, и непроверенную правильную декларацию в 552500 рублей (с учётом вычета). То есть, по факту в требовании с меня хотят взыскать два платежа по двум разным декларациям за одну и ту же квартиру. Что теперь делать? Камеральная проверка пока ещё не прошла, времени осталось мало (2 недели), боюсь не успеть и просто прождать проверку впустую, пока не явятся приставы или что-то в этом роде. А мы хотели ещё получить компенсацию для матери в размере 1000000 с лишним рублей за переплату по старой декларации (когда в налоговой не учли вычет). Юристы сказали, что надо ждать проверку и потом в течение недели должны вернуть средства. Надеюсь, понятно написал. Подскажите, что теперь делать с этим требованием. Куда идти? В саму налоговую, чтобы всё пересчитали и отстрочили требование или в суд, чтобы признать требование неправомерным в части суммы и аннулировать его действие? Или продолжать ждать проверку и дальше, как мне говорили юристы, к которым мы с матерью обращались отправлять правильные с учётом вычета декларации от 14.02.2025 г.? Сколько есть ещё времени и как скоро рассмотрят мои просьбы в налоговой или суде, если туда пойду? Заранее спасибо.
Усольцев Виктор Николаевич
оптимальным вариантом будет сначала попытаться урегулировать вопрос через налоговую, подав заявление об отсрочке. Если это не принесет результата, обращайтесь в суд.
Коломеец Игорь Владимирович
Добрый день!
Для решения вашей ситуации важно действовать оперативно и последовательно. Вот пошаговый план действий:
1. Уточните статус камеральных проверок
Позвоните/напишите в ФНС (через личный кабинет налогоплательщика или по телефону вашей инспекции) и запросите информацию:
О ходе проверки вашей уточненной декларации (от 14.02.2025) и декларации матери.
Уточните, рассмотрено ли ходатайство о снижении штрафов и пеней.
Сроки проверки: Обычно камеральная проверка длится 3 месяца (ст. 88 НК РФ). Если декларации поданы 14.02.2025, проверка должна завершиться к 14.05.2025. Однако налоговая может требовать оплаты до завершения проверки, если есть формальные основания.
2. Приостановите взыскание через ФНС
Подайте заявление о приостановлении исполнения требования об уплате налога на основании того, что:
Ваша уточненная декларация находится на проверке, и сумма долга может быть уменьшена.
Ссылайтесь на п. 1 ст. 45 НК РФ: требование можно оспорить, если налоговая не учла новые данные.
Как подать заявление:
Через личный кабинет налогоплательщика (раздел «Обращения»).
Лично в инспекцию (возьмите 2 экземпляра: один с отметкой о приеме останется у вас).
Срок рассмотрения: 30 дней (ст. 140 НК РФ).
3. Оплатите часть долга (если возможно)
Чтобы минимизировать пени, можно оплатить сумму из уточненной декларации (552 500 руб.), указав в назначении платежа: «Уплата НДФЛ за 2023 год по уточненной декларации от 14.02.2025». Это поможет:
Сократить размер пеней.
Показать налоговой, что вы действуете добросовестно.
4. Обжалуйте требование, если ФНС откажет в приостановлении
Если налоговая откажется приостановить взыскание, подайте жалобу в вышестоящий орган ФНС (Управление ФНС по региону) или сразу в суд:
Жалоба в ФНС: Срок рассмотрения — 15 дней (ст. 139 НК РФ).
Иск в суд: Подавайте в районный суд по месту нахождения инспекции. Срок рассмотрения — 2 месяца (ст. 257 АПК РФ).
Основания для обжалования:
Требование включает две взаимоисключающие суммы (812 323 руб. и 552 500 руб.) за один объект.
Налоговая не учла право на вычет при продаже и покупке квартиры (ст. 220 НК РФ).
5. Дождитесь результатов проверки уточненных деклараций
После завершения проверки (к 14.05.2025) ФНС должна:
Пересчитать ваш долг с учетом вычета.
Зачесть переплату матери в счет вашего долга (если она есть).
Если проверка затягивается, направьте заявление о завершении проверки в срок.
6. Что делать, если приставы начали взыскание?
Подайте в ФССП заявление о приостановлении исполнительного производства, приложив документы о подаче уточненных деклараций и жалоб (ст. 39 ФЗ «Об исполнительном производстве»).
Укажите, что сумма долга оспаривается.
7. Возврат переплаты для матери
После завершения проверки уточненной декларации матери, подайте в ФНС:
Заявление на возврат излишне уплаченного налога (ст. 78 НК РФ).
Срок возврата — 1 месяц после подачи заявления.
Резюме действий
Срочно уточните статус проверок в ФНС.
Подайте заявление о приостановлении взыскания.
Частично оплатите долг (по новой декларации), чтобы сократить пени.
Обжалуйте требование, если налоговая не реагирует.
Готовьтесь к суду, если ФНС продолжает требовать двойную оплату.
Сроки: У вас есть время до 26.03.2025, чтобы приостановить взыскание. Даже если требование не отменят сразу, после завершения проверки (май 2025) налоговая обязана пересчитать долг.
Важно: Сохраняйте все квитанции, документы и переписку с ФНС. Если юристы, которые вели ваше дело, бездействуют, смените представителя.
Если ответ оказался полезен, буду признателен за его положительную оценку
Довган Юрий Богданович
Подайте в налоговую заявление о приостановлении действия требования до завершения камеральных проверок по вашим уточнённым декларациям. Укажите в заявлении номера поданных документов (ваша декларация от 14.02.2025, ходатайство о снижении пени) и попросите пересчитать сумму с учетом вычетов. Приложите копии всех подтверждающих документов.
Одновременно направьте запрос на ускорение проверки деклараций — это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС или при личном визите. У налоговой есть право приостановить взыскание на период проверки, если вы подтвердите, что подали корректирующие документы.
Если до 26.03.2025 ответа не поступит, оплатите только сумму из первоначальной некорректной декларации (812 323 рубля), чтобы избежать дальнейшего начисления пеней. После завершения проверок излишне уплаченные средства можно будет вернуть через заявление о зачете/возврате.
Судебное обжалование требования целесообразно начинать только при отказе налоговой пересчитать сумму или при угрозе ареста счетов. Сейчас фокус — на диалоге с ФНС: сохраняйте все чеки, квитанции и документы о подаче заявлений.
