Мы используем файлы cookie, чтобы сайт работал лучше.

Могу ли я всё-таки рассчитывать на патент в 2026 году?

(6 ответов)
WhatsApp
Telegram
ВКонтакте
Одноклассники
MAX
Налоговое право

Здравствуйте! Я ИП. Применяю УСН 6% и патент. Доход за 2025 год превысил 20 млн. По новым правилам я в 2026 году не могу применять патент. Превышение по лимиту небольшое. Получилось 23 млн. вместо 60 млн. Могу ли я всё-таки рассчитывать на патент в 2026 году, если я уверен, что доход в 2026 году не превысит 20 млн. (поскольку бизнес сходит уверенными темпами на "нет")? И если я всё-таки останусь на патенте в 2026 году, что мне грозит (штрафы, пени), если это небольшое превышение за 2025 год даст о себе знать?

Купцова Елена Федоровна
  • Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
  • Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов
  • Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 19 лет
Здравствуйте. Нет, не можете. Есть установленные законом критерии. Даже если на 1 рубль превысили лимит, то уже утратили право на применение ПСН, не говоря уже о 3 млн. Вероятнее всего Вам патент и не дадут, даже если направите заявление, поскольку посмотрят выручку за 2025 год. Умышленное нарушение в виде занижения налогов приведёт к доначислению налога по УСН 6% + НДС 5% + пени + штрафы до 40 % (20% - если установят не умышленное нарушение и 40% - если придут к выводу о наличии умысла. В Вашем случае скорее будет второй вариант).
Очень рада, если мой ответ оказался Вам полезен. Если Вас не затруднит, Вы можете оставить отзыв в моем профиле, о чем я буду Вам признательна.
Спасибо за ответ
Юристы по налоговому праву

Подборка юристов, которые специализируются на вопросах этой категории и помогут в вашей ситуации.

Открыть список
Каргапольцев Евгений Викторович
  • Быстрый ответ - ответ в течение 15 минут
  • Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
  • Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 16 лет

Здравствуйте.

Согласно пп."б" п.107 ст.2, п.3 ст.25 ФЗ от 28.11.2025 № 425-ФЗ максимально возможная сумма доходов на ПСН поэтапно снижается. Вы не вправе применять ПСН, если Ваш доход по всем видам деятельности на ПСН за 2025 год или в течение 2026 года превысил 20 млн руб. Применяться с 01.01.2026 г может при текущем положении дел только УСН, либо целиком следует пересматривать свою налоговую политику или даже всю схему ведения бизнеса.

За доп. пояснениями можете обратиться ко мне в личные сообщения. Вы можете оставить отзыв на https://harant.ru/lawyers/kurgan/kargapolczev-evgenij-viktorovich/, вкладка "Отзывы".
Спасибо за ответ
Колоколов Евгений Константинович
  • Быстрый ответ - ответ в течение 15 минут
  • Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов
  • Активный юрист - юрист, ответивший более 50 вопросов за 7 дней
  • Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 4 года

Здравствуйте, нет. Для патента смотрят доход прошлого календарного года. Если в 2025-м он превысил лимит (пусть даже на 1 рубль), в 2026 г. Патент применять нельзя, сколько бы вы ни заработали в самом 2026-м. Возьмёте патент «вопреки» — ФНС аннулирует его, доначислит налог по УСН/ОСНО, начислит пени и штраф 20 % от недоимки. Вернуться на патент можно только в 2027 г., если доход-2026 будет в пределах лимита.

Отвечаю по существу вопроса. При необходимости возможно индивидуальное юридическое сопровождение на возмездной основе.Переходите в MAX,кнопка перехода на платформе
Спасибо за ответ
Ибрагимова Альбина Расфаровна
  • Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
  • Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 24 года

Нет, вы не имеете права на патент

вам необходимо рассмотреть АУСН если есть в вашем регионе

на УСН вы тоже не можете претендовать без НДС, возможно при УСН применени ставки 5 процентов

может вам все таки лучше открыть ООО?

по спецрежимам вы как ИП не подходите

все расчеты необходимо провести индивидуально

Если мои рекомендации оказались полезными, оставьте ваш отзыв в моем профиле
Спасибо за ответ
Кораблева Юлия Вячеславовна
  • Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
Отвечает юрист
Стаж 19 лет

Здравствуйте, нет, в 2026 при превышении 20 млн в 2025 году - у вас не только нет оснований для применения патента, но у вас возникает 5% НДС. Для налогового планирования 2026 года надо просматривать ваши доходы 2025 года и анализировать. Обращайтесь, такой анализ возможен, может найдем выход.

Спасибо за ответ
Арахова Диана Алексеевна
  • Быстрый ответ - ответ в течение 15 минут
  • Активный юрист - юрист, ответивший более 50 вопросов за 7 дней
Отвечает юрист
Стаж 4 года

Здравствуйте! Если ваш доход в 2025 году превысил установленный лимит для применения патента, то вы не сможете использовать патентную систему в 2026 году, независимо от ожидаемого дохода в 2026 году.

ДЛЯ ПОЛНОЙ ПРАВОВОЙ КОНСУЛЬТАЦИИ ПИСАИТЬ НА ВiP , ВАТСАП , ТЕЛЕГРАМ НОМЕР ДЛЯ СВЯЗИ УКАЗАН В ПРОФИЛЕ.
Спасибо за ответ
На ваш вопрос ответила нейросеть, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос
Ответ сгенерирован нейросетью и носит справочный характер: возможны неточности, он не заменяет консультацию юриста. Более точное решение по вашей ситуации дадут юристы HARANT.
Ответ нейросети:
Здравствуйте!

Согласно изменениям в законодательстве, начиная с 2021 года, на применение патентной системы налогообложения (ПСН) существует ограничение по доходам. Если ваш доход за предыдущий календарный год превышает установленный лимит, в вашем случае — 20 млн рублей, то вы теряете право на применение патента в следующем году.

Если ваш доход за 2025 год составил 23 млн рублей, это превышает установленный лимит, и в 2026 году вы не сможете применять патентную систему налогообложения. Это означает, что вы должны выбрать другой режим налогообложения для своего бизнеса на 2026 год.

Если вы все же попытаетесь остаться на патенте в 2026 году, несмотря на превышение лимита доходов, это будет считаться нарушением налогового законодательства. В результате налоговые органы могут признать, что вы не имели права применять ПСН, и потребовать уплаты налогов по общему или упрощенному режиму налогообложения за весь период, когда вы незаконно применяли патент. Это также может повлечь за собой начисление пеней и штрафов за неуплату налогов.

Рекомендуется обратиться к специалисту по налогам или бухгалтеру для корректного выбора режима налогообложения и минимизации финансовых рисков.
Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте
546 юристов отвечают
2 минуты среднее время ответа
212 вопросов за сутки
Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Похожие вопросы

  • \"Прозрачный бизнес\"

    1 ответ

    Подскажите пожалуйста как используется электронный сервис ФНС РФ \"Прозрачный бизнес\" в профессиональной деятельности юриста?

    Малюк Андрей Григорьевич

    Малюк Андрей Григорьевич

    Напрямую используется в целях проверки благонадежности контрагента.
    Перейти к вопросу

  • Разделение бизнеса

    3 ответа

    Здравствуйте, прошу помочь решить вопрос. Есть ООО на усн 15%, розничная торговля. Владелец хочет разделить бизнес и открыть ООО на усн с торговлей алкоголем и ИП с торговлей продуктами питания…

    Ким Галина Владимировна

    Ким Галина Владимировна

    При условии, что деятельность юр лица и ИП действительно будет разделена и лица будут взаимозависимы, то это разные бизнесы, которые…
    Булычева Мария Алексеевна

    Булычева Мария Алексеевна

    Здравствуйте. В этом вопросе лучше провести пред аудит. И очень аккуратно это делать. Грань между дроблением бизнеса и оптимизацией очень…
    Перейти к вопросу

  • Налог

    3 ответа

    Добрый день! Я заранее открыл самозанятость, так как в будущем собираюсь открыть свой микро бизнес на онлайн платформе, вопрос, не начнут ли у меня вычитать налоги с основной зарплаты на…

    Красильникова Армине Владимировна

    Красильникова Армине Владимировна

    Нет.
    Ватолин Александр Иванович

    Ватолин Александр Иванович

    Если вы работаете на официальной работе, то работодатель уплачивает все необходимые налоги. Если помимо этого вы работаете как самозанятый в…
    Перейти к вопросу

  • ИП на УСН «доходы минус расходы»

    3 ответа

    Здравствуйте, использую систему налогооблажения УСН «доходы минус расходы». Вопрос, будет ли покупка товара на перепродажу для маркетплейсов со Сбер-Мегамаркета являться расходом для бизнеса? Еще один вопрос, учитывается расход, если я…

    Баринова Оксана Викторовна

    Баринова Оксана Викторовна

    Это будет расходом, но с последующим доходом. Если покупка произошла в одном ответном периоде, то вы вычтете эти расходы. Если…
    Байдак Зоя Михайловна

    Байдак Зоя Михайловна

    Обратитесь на сайте бухгалтеров. Это их профиль.
    Перейти к вопросу

  • Как платить налог

    3 ответа

    Здравствуйте. Я хочу открыть ИП и заниматься продажей товаров на маркетплейсе. Сейчас я самозанятая и хожу на подработки и с моего налога я их провожу и оплачиваю. Как мне оплачивать…

    Байдак Зоя Михайловна

    Байдак Зоя Михайловна

    Законодательство не предусматривает возможности совмещения статуса самозанятого и ИП на упрощенке. Закон прямо запрещает самозанятым любое совмещение УСН– неважно какое.…
    Чеботарев Василий Сергеевич

    Чеботарев Василий Сергеевич

    Здравствуйте! В соответствии с законом «о самозанятых» Применять специальный налоговый режим \"Налог на профессиональный доход\" (далее также - специальный налоговый…
    Перейти к вопросу

  • Необъяснимый налоговый долг

    4 ответа

    Недавно, примерно месяц назад, я обнаружил, что на мое имя имеется юридическое лицо и долг в 95000 рублей за какие-то налоги и страховые взносы. Лично я за 25 лет не…

    Ким Галина Владимировна

    Ким Галина Владимировна

    нужно оспаривать создание самого юр лица, обращаться в налоговую с заполненной формой и объяснениями. Удастся оспорить, оспаривается долг, нет удастся…
    Носиков Андрей Александрович

    Носиков Андрей Александрович

    Вам срочно! нужен юрист! Это могут быть мошенники, которые открыли на вас компанию! могу дать консультацию по телефону указанному в…
    Перейти к вопросу

  • Расчетный счет ИП

    4 ответа

    Здравствуйте! Вопрос, касаемо ИП. Я ИП уже год, никакой деятельностью не занималась. За 2023 год сдавала 0-ую декларацию. В этом году активно хочу заниматься предпринимательской деятельностью. На расчетный счет хочу…

    Маслов Александр Анатольевич

    Маслов Александр Анатольевич

    обращайтесь ко мне за помощью! Помогу вам! Анатолий!
    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Вопросов по факту появление денег не будет. Важнее другое юридически грамотно оформить с ним договор, с правильно указанным предметом…
    Перейти к вопросу

  • ООО на УСН занимается прокатом автомобилей, часть из которых принадлежит учредителю: может

    3 ответа

    Я ИП на УСН и единственный учредитель ООО на УСН (ген.дир так же я), занимаюсь двумя не связанными между собой бизнесами: он-лайн торговлей на ИП, посуточный прокат автомобилей на ООО.…

    Ким Галина Владимировна

    Ким Галина Владимировна

    Да, может. На счет дробления категория относительно сложно доказуемая, в части опровержения, контродказывания, поэтому не стоит однозначно утверждать об отсутствии…
    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Выгодоприобретатель один, так что имеют право \" обьеденить \" бизнес, в целях налогообложения.
    Перейти к вопросу

  • Дробление бизнеса

    3 ответа

    ◉ Дробление бизнеса Есть розничные магазины часть на ип- магазины на патенте, часть на ООО (1)-магазины с лицензией, учередитель обоих муж. есть оптовое направление на другом ООО(2) с него в…

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Зависит от доходов.
    Чеботарев Василий Сергеевич

    Чеботарев Василий Сергеевич

    Могут, придется оспаривать
    Перейти к вопросу

  • Правомерно ли начисление пеней на недоимку по решению налогового органа ?

    3 ответа

    Неприбыльность бизнеса и образования долгов по страховым взносам и налогам привели к тому ,что в августе 2022 года было принято решение закрыть ИП . С 1 января 2023 года единый…

    Ким Галина Владимировна

    Ким Галина Владимировна

    есть право на ходатайство об уменьшении пени, рассрочки исполнения - погашения долга
    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    пени начисляться будут пока вы не уплатите основной долг. Вам как можно скорее желательно гасить недоимку
    Перейти к вопросу

  • Большой налог. Как решить вопрос, если не могу оплатить?

    2 ответа

    5 марта 2023 года, я оформила самозанятость на Бизнес карте от Тинькофф по пригласительной ссылке. После получения карты и ознакомления условий я отложила карту и решила закрыть её спустя месяц.…

    Носиков Владимир Михайлович

    Носиков Владимир Михайлович

    Добрый вечер! В вашей ситуации важно зарегистрировать факт закрытия самозанятости. Рекомендуется обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о закрытии статуса…
    Лебедев Андрей Олегович

    Лебедев Андрей Олегович

    Вы можете запросить у налоговой рассрочку в выплате.
    Перейти к вопросу

  • Как мне вести бизнес?

    3 ответа

    Мне 15 лет. Я занимаюсь созданием и продажей ютуб каналов! С декабря являюсь самозанятым и декларируют все свои переводы. Названия услуг в чеках использую следующие «продажа канала», «канал под ключ»…

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Сделка купли-продажи, услуг может быть заключена в устной форме. Чеки по оплате формируются в личном кабинете самозанятого, они подтверждают,…
    Ватолин Александр Иванович

    Ватолин Александр Иванович

    Закон не требует обязательного заключения письменных договоров с самозанятыми, но их наличие значительно упрощает взаимодействие с налоговой и защищает ваши…
    Перейти к вопросу

  • Что за это будет? Что делать с этими переводами?

    1 ответ

    Год назад, моему брату написал одноклассник и предложил подзаработать! Он занимался ютубом и зарабатывал на размещении баннера казино у себя в видео (информация проверенная). Он предложил брату делать выплаты на…

    Буланкина Светлана Николаевна

    Буланкина Светлана Николаевна

    Если ему было 14, то его не посадят. Но, не исключено, что потребуется объяснить, откуда и за что были поступления,…
    Перейти к вопросу

  • Как открыть ип для бизнеса

    4 ответа

    Здравствуйте, хочу узнать может ли гражданин Киргизия открыть ИП в Россию,без рвп внж и гражданство РФ?

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Нет, не сможет. В качестве индивидуального предпринимателя может зарегистрироваться иностранный гражданин, постоянно или временно проживающий на территории РФ. Статья 22.1.…
    Малюк Андрей Григорьевич

    Малюк Андрей Григорьевич

    Азиз, здравствуйте! К сожалению, без наличия разрешения на временное проживание (РВП) или вида на жительство (ВНЖ) Вы не сможете открыть…
    Перейти к вопросу

  • Оформление ИП дл получения кредита

    2 ответа

    После оформления ИП, и хорошим бизнес планом если мне дадут ее редит вы банке на его реализацию но дела пойдут наладом, какие последствия

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Последствия, по тяжести наступивших последствий, такая вот тавтология.
    Умнова Елена Сергеевна

    Умнова Елена Сергеевна

    Получение кредита на развитие бизнеса может принести как положительные, так и отрицательные последствия. Важно тщательно подготовиться и проанализировать все риски…
    Перейти к вопросу
Показать еще

Юристы по Налоговому праву

  • Юрист Желудова Анна Григорьевна — профиль на HARANT
    8.3
    2 отзыва
    Юрист

    Желудова Анна Григорьевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ижевск
    • Стаж более 21 года
    • 82 судебных дела
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Юрист для бизнеса с комплексным подходом: право + бухгалтерия Я — юрист с более чем 20-летним опытом сопровождения бизнеса.
    Перейти
  • Адвокат Дробышев Даниил Владимирович — профиль на HARANT
    9.8
    15 отзывов
    Адвокат №3262

    Дробышев Даниил Владимирович Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Воронеж
    • Стаж более 25 лет
    • 41 судебное дело
    Адвокат по уголовным делам. Заведующий Адвокатской конторой «Дробышев и Партнеры». Имею опыт работы более 25 лет.
    Перейти
  • Юрист Клеблеева Найля Равильевна — профиль на HARANT
    10.0
    18 отзывов
    Юрист

    Клеблеева Найля Равильевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Москва
    • Стаж более 25 лет
    • 50 судебных дел
    • Налоговое право
    • +5 специализаций
    Юрист и налоговый консультант для бизнеса. Более 25 лет юридической практики. Основные направления работы: налоговые споры и налоговые проверки, арбитражные…
    Перейти
  • Адвокат Кузнецова Антонина Александровна — профиль на HARANT
    7.3
    Нет отзывов
    Адвокат №3897

    Кузнецова Антонина Александровна Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Самара
    • Стаж более 21 года
    • Налоговое право
    • +10 специализаций
    Практикую уголовное, налоговое, административное право и разрешение корпоративных споров, в том числе включающих в себя указанные отрасли.
    Перейти
  • Юрист Салямов Александр Викторович — профиль на HARANT
    9.2
    33 отзыва
    Юрист

    Салямов Александр Викторович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Хабаровск
    • Стаж более 11 лет
    • 80 судебных дел
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Специалист в области гражданского, административного, налогового и арбитражного права, обладающий рядом ключевых навыков. Среди них: эмпатия, профессионализм, коммуникативные способности, аналитические…
    Перейти
  • Юрист Чхетия Леана Бежановна — профиль на HARANT
    7.9
    3 отзыва
    Юрист

    Чхетия Леана Бежановна Юрист прошел модерацию

    • Санкт-Петербург
    • Стаж более 9 лет
    • 34 судебных дела
    • Налоговое право
    • +8 специализаций
    Юрист по сопровождению бизнеса, договорной и судебной работе. Работаю с физическими лицами, ИП и организациями.
    Перейти
  • Адвокат Петрова Дарья Олеговна — профиль на HARANT
    7.6
    2 отзыва
    Адвокат №2406

    Петрова Дарья Олеговна Адвокат прошел модерацию

    • Челябинск
    • Стаж более 10 лет
    • 50 судебных дел
    • Налоговое право
    • +6 специализаций
    Адвокат, специализирующийся на сопровождении сложных судебных споров и защите интересов граждан и бизнеса. Имею дополнительное профессиональное образование по направлениям «Военный…
    Перейти
  • Показать еще

Публикации по теме