- 05.04.2025 01:13
Купили с мужем квартиру в двухквартирном доме и земельный участок под ней, дом за 1 млн 500 тыс и землю за 700 тыс, за квартиру использовали материнский мат. Капитал 778 тысяч. Как получить налоговый вычет обоим супругам. Муж уже однажды получал 78 тысяч, жена только вышла с декрета, пока у неё налог не накопился, не работала
В соответствии с ч. 2 ст. 220 НК РФ,
Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 ст. 220 НК РФ, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей;
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг, цифровой валюты и имущества, полученного в результате выкупа цифровых финансовых активов и (или) цифровых прав, включающих одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 тысяч рублей;
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
При продаже доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (имущественных прав).
И т.д.
Вообщем ознакомьтесь полностью с данной статьей налогового кодекса и увидите там различные варианты применения налогового вычета
Чтобы оформить налоговый вычет за покупку квартиры и земельного участка, важно учесть несколько моментов. Поскольку использован материнский капитал, доли в собственности должны быть распределены между всеми членами семьи, включая детей. Это влияет на размер вычета, который каждый из супругов сможет получить.
Муж уже получал вычет в размере 78 тысяч рублей — это 13% от 600 тысяч рублей. Его лимит (2 млн рублей) позволяет претендовать на оставшуюся сумму, но нужно вычесть долю, покрытую маткапиталом. Общая стоимость квартиры — 1, 5 млн рублей, из них 778 тысяч рублей — средства маткапитала, которые не учитываются в вычете. Остаток — 722 тысячи рублей. Земельный участок стоимостью 700 тысяч рублей дает право на вычет, но максимум 250 тысяч рублей.
Если доли супругов равны, каждый может претендовать на половину от 722 тысяч рублей (361 тысяча рублей) и половину от 250 тысяч рублей (125 тысяч рублей). Итого — 486 тысяч рублей на человека. 13% от этой суммы — около 63 тысяч рублей. Муж уже получил 78 тысяч ранее — возможно, его лимит по вычету исчерпан, если он использовал его в рамках предыдущих сделок. Если нет — остаток можно перенести.
Жена, выйдя из декрета, сможет получить вычет, как только начнет платить НДФЛ. Ей необходимо подать декларацию за год, в котором она получит доход, и заявить вычет. Если доли оформлены правильно, она сможет использовать свою часть вычета (до 2 млн рублей на квартиру и 250 тысяч рублей на землю).
Проверьте точное распределение долей в договоре, так как маткапитал обязывает выделить доли детям. Это может уменьшить долю каждого супруга и, соответственно, сумму вычета. Также убедитесь, что земля приобретена именно под жилым домом — это условие для вычета. Соберите все документы: договор купли-продажи, подтверждение оплаты, документы на землю и справку об использовании маткапитала. Если муж исчерпал лимит в 2 млн рублей, вычет за текущую покупку ему недоступен. Если нет — остаток можно использовать. Для жены вычет «заморозится» до момента уплаты ею НДФЛ.
Если муж получал, налоговый вычет на покупку, то он ему не положен.
