- 05.03.2025 11:19
В марте 2025 году зарегистрировал ИП. Система налогообложения УСНО. Доходов и расходов еще не было. Могу ли на УСНО начать работать с НДС? И что для этого нужно сделать?
Есть ли налоговые каникулы вновь зарегистрированному ИП в Волгоградской области?
На упрощенной системе налогообложения (УСНО) ИП **освобожден от уплаты НДС** (п. 2 ст. 346.11 НК РФ). Однако есть исключения:
- **Импорт товаров** — НДС уплачивается на таможне.
- **Выставление счета с НДС** — если вы добровольно включили НДС в документы, обязаны уплатить его в бюджет (п. 5 ст. 173 НК РФ).
**Если вы хотите работать с НДС: **
- **Необходимо перейти на общую систему налогообложения (ОСНО)**. Для этого подайте в ИФНС **уведомление о переходе с УСНО на ОСНО** (п. 6 ст. 346.13 НК РФ).
- После перехода вы будете обязаны:
- Вести раздельный учет доходов/расходов.
- Сдавать декларации по НДС (ежеквартально).
- Соблюдать правила выставления счетов-фактур.
**Важно!**
- Совмещать УСНО и НДС (кроме исключений) нельзя.
- Если вы начнете добровольно платить НДС, сохранив УСНО, это приведет к двойной налоговой нагрузке.
---
### 2. **Налоговые каникулы для ИП в Волгоградской области**
**Налоговые каникулы** — это право ИП применять нулевую ставку по УСН или ПСН в течение 2 лет после регистрации. Условия:
- Действуют только для вновь зарегистрированных ИП (ст. 427 НК РФ).
- Льгота **вводится региональным законом**.
**В Волгоградской области**:
- На 2024 год налоговые каникулы для ИП **не предусмотрены** (последние изменения: Закон Волгоградской области № 246-ОД от 25.12.2020).
- Актуальность на 2025 год нужно уточнять на сайте [ФНС по Волгоградской области](https: //nalog.gov.ru/rn34/) или в региональном законодательстве.
**Если каникулы введут к 2025 году**, чтобы их получить:
1. Вид деятельности должен относиться к **производственной, социальной, научной сфере или бытовым услугам** (п. 1 ст. 427 НК РФ).
2. Доход от льготной деятельности должен составлять **не менее 70%** от общей выручки.
---
### Что делать:
1. **По НДС**:
- Если планируете работать с НДС — переходите на ОСНО.
- Если остаетесь на УСНО — избегайте выставления НДС в документах (кроме случаев импорта).
2. **По налоговым каникулам**:
- Проверьте актуальность льгот на 2025 год через [ФНС](https: //nalog.gov.ru) или консультацию в ИФНС Волгоградской области.
- Если каникулы введут, подайте в налоговую уведомление о применении нулевой ставки (форма КНД 1150035).
---
### Полезные ссылки:
- [Статья 346.11 НК РФ (особенности УСНО)](http: //www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_28165/)
- [Порядок перехода на ОСНО](https: //nalog.gov.ru/rn77/related_activities/registraction_business_ip/ip/change_rejim/)
- [Региональные льготы для ИП в Волгоградской области](https: //volgoduma.ru)
**Рекомендация: ** Перед принятием решения проконсультируйтесь с налоговым специалистом, чтобы избежать ошибок. Если мой ответ Вас удовлетворил, был полезен и понятен, то Буду признателен за отзыв на моей странице: https: //harant.ru/lawyers/moskva/chizhov-aleksej-alekseevich/.
На Ваш вопрос я уже ответил, но, к сожалению, вынужден ограничивать количество бесплатных ответов для обеспечения качества консультаций.
Если у Вас остались вопросы или требуется помощь в подготовке документов, обращайтесь.
С благодарностью приму вознаграждение (пожертвование) В РАЗМЕРЕ, КОМФОРТНОМ ДЛЯ ВАС на счет в Сбербанк: +7926и 220и69и08 за предоставленный ответ.
С уважением, Алексей Чижов
Добрый день!
На УСНО (упрощённой системе налогообложения) возможна работа с НДС, но для этого нужно выполнить несколько условий:
- Регистрация в качестве плательщика НДС: Если ваш годовой доход превышает 2 млн рублей (порог для обязательной регистрации), то вы обязаны стать плательщиком НДС. Если доход меньше, вы можете добровольно зарегистрироваться как плательщик НДС.
- Заявление о добровольной регистрации: Для этого нужно подать заявление в налоговую инспекцию (форма РС-1) с просьбой зарегистрировать вас как плательщика НДС. Такое заявление можно подать, если ваш доход меньше 2 млн рублей и вы хотите применять НДС.
- Особенности применения НДС на УСНО: На УСНО вы не обязаны уплачивать НДС, если не являетесь плательщиком НДС. Однако, если вы решите зарегистрироваться как плательщик НДС, то вам нужно будет начислять НДС на свою продукцию или услуги, а также соблюдать все связанные с этим обязательства (например, сдавать декларации).
2. Налоговые каникулы в России предусмотрены для новых ИП, но есть несколько условий:
- Налоговые каникулы предоставляются ИП, которые работают на УСНО (упрощённой системе налогообложения) и имеют доход до 30 млн рублей в год. Для этого также важно, чтобы ИП занимался определёнными видами деятельности (например, производственная или технологическая деятельность).
- В Волгоградской области налоговые каникулы для вновь зарегистрированных ИП действуют в течение 2 лет с момента регистрации, если ИП соблюдает требования, такие как отсутствие трудовых договоров и применение УСНО.
Для того чтобы начать работу с НДС на УСНО, вам нужно:
1. Подать заявление на добровольную регистрацию в качестве плательщика НДС.
2. Соблюдать все требования, связанные с НДС (например, выставлять счета-фактуры, сдавать декларации).
Для налоговых каникул также следует убедиться, что ваша деятельность соответствует местным нормативам и вы не превышаете порог по доходам.
Желаю Вам удачи!)
Да, на УСН можно добровольно зарегистрироваться как плательщик НДС, подав соответствующее уведомление в налоговую. После этого необходимо будет вести раздельный учет операций, выставлять счета-фактуры с НДС и сдавать декларации по налогу. Что касается налоговых каникул в Волгоградской области — региональные власти могут предоставлять такую льготу вновь зарегистрированным ИП, но её наличие и условия нужно уточнять в местном законодательстве на текущую дату, так как нормы периодически меняются.
Не можете до тех пор, пока доходы не достигнут 60 млн.руб.
