- 07.11.2024 18:17
С отцом в 2010 году оформили квартиру по долям. У меня 1/2 и у него 1/2. Несколько месяцев назад он умер, я единственная наследница его доли. Должна ли я оплачивать налог на наследство, если я хочу сразу же продать квартиру, а не ждать три года? Если я являются собственницей 1/2 квартиры с 2010 года.
Если вы владеете своей долей 1/2 более 3 лет, то теперь, когда вы получаете еще одну долю 1/2 по наследству, то срок владения не меняется и считается с момента получения первой доли, а не по дате получения права собственности на всю квартиру.При продажи налоговая может попросить объяснить почему вы не подаете декларацию при отчуждении (продажи) квартиры. В таком случае нужно предоставить подтверждения о владении первой доли в квартире, т.е. это может быть свидетельство о регистрации первой доли, если нет свидетельства о регистрации на первую долю, то можно запросить расширенную выписку из ЕГРН, где будет показано изменение состава собственников и дата владения вашей первой долей.После этого у налоговой вопросы отпадают и претензий они не имеют.Письмо Департамента налоговой и таможенной политики Минфина России от 15 ноября 2019 г. N 03-04-05/88189 Об уплате НДФЛ при продаже квартирыДепартамент налоговой и таможенной политики рассмотрел обращение по вопросу уплаты налога на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.В соответствии с пунктом 1 статьи 210 Кодекса при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 Кодекса.На основании пункта 17.1 статьи 217 Кодекса освобождаются от налогообложения доходы, получаемые физическими лицами за соответствующий налоговый период от продажи объектов недвижимого имущества, а также долей в указанном имуществе, с учетом особенностей, установленных статьей 217.1 Кодекса.Согласно пункту 2 статьи 217.1 Кодекса, если иное не установлено статьей 217.1 Кодекса, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.В соответствии с пунктом 4 статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет, за исключением случаев, указанных в пункте 3 статьи 217.1 Кодекса.Для объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность до 01.01.2016, минимальный предельный срок владения таким имуществом составляет три года (пункт 17.1 статьи 217 Кодекса, в редакции до 01.01.2016).В соответствии с пунктом 1 статьи 235 Гражданского кодекса Российской Федерации право собственности прекращается при отчуждении собственником своего имущества другим лицам, отказе собственника от права собственности, гибели или уничтожении имущества и при утрате права собственности на имущество в иных случаях, предусмотренных законом.Исходя из изложенного, изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.В связи с этим, моментом возникновения права собственности у налогоплательщика является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на квартиру в связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности.Таким образом, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщиков (независимо от изменения размера доли в праве собственности на указанную квартиру) более трех лет, доход от ее продажи не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц.
из чего следует, что платить налог при продаже дома Вам не нужно, но нужно подать декларацию и приложить к ней свидетельство о праве собственности от 2010 г. Либо выписку ЕГРН
Согласно российскому налоговому законодательству, при продаже имущества бывшему собственнику придется заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с полученной суммы. Однако налогоплательщики освобождаются от уплаты НДФЛ, если владели имуществом определённое время: три года для наследственного имущества и пять лет в других случаях. Право собственности на наследуемое имущество возникает с момента смерти наследодателя, даже если не произведена госрегистрация. Следовательно, если Вы продадите имущество более чем через три года после смерти предыдущего владельца, то можете рассчитывать на освобождение от НДФЛ.
При вступлении в 1/2 доли в наследство вы оплатите 3% от кадастровой стоимости половины квартиры нотариусу, потому что он выступает в качестве налогового агента. В противном случае нотариус вам не оформит документы на наследство. Чтобы избежать налогообложения, надо было отцу при жизни оформить договор дарения вам своей доли квартиры.
Абиль Ризаевич, спасибо за ответ. Меня интересует немного другой вопрос. Если я вступлю в наследство (уже оплатив работу нотариуса), и сразу же захочу продать квартиру, т.е. не ждать 3 года. Должна ли я буду оплатить налог на унаследованную 1/2 долю?
С учетом того, что я собственница 1/2 квартиры с 2010 года и это мое единственное жилье, + с его продажи я сразу хочу купить новый дом.
Здравствуйте.
Скорее всего, налог на наследство платить не придется, так как вы уже владели половиной квартиры с 2010 года, а теперь просто получили другую половину.
Для юридической консультации обращайтесь по номеру в профиле.
да, должны, при переходе права собственности, есть плюс что налоговый период 3 года по наследству. И также вы можете понизить налог с продажи
Игорь Владимирович, спасибо за ответ. Хотелось бы уточнить еще пару моментов:
1) Я обязана буду платить налог на 1/2 даже если это мое единственное жилье? Я собираюсь сразу же покупать новое на деньги с продажи.
2) Что имеется в виду под "понизить налог"?
Если у вас это единственное жилье, которое вы продаете и вы купите новое в том же году, то налог платить не придется.
