Консультация налогового юриста?

Можно ли подписывать через ЭДО документы (договор, упд) старых периодов? Хотим обезопасить себя и перевести все документы (в том числе старые периоды, которые раннее были подписаны на бумажном носителе. И в том числе те, которые были утеряны) в ЭДО с электронной подписью. Несем ли мы налоговые и юридические риски?

Ким Галина Владимировна

будут фиксироваться текущей датой, но бух учету доходы/расходы по электронным документам признается дата фактического оказания услуг, выполнения работ, поставки товара и т д № 402-ФЗ. При утерянных документах могут возникнуть споры о тождественности

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Вы, конечно, можете переподписать документы текущей датой, но при спорах по правоотношениям с контрагентами или налоговой бремя доказывания спорных вопросов никуда не денется, в том числе с помощью подписанных эцп документов, так же с налоговой они вправе требовать оригиналы документов у сторон договоров, контрактов. По утерянным документам другая история.

Вопрос : по Закрытию дебиторской задолженности :
ИП на ОСНО (( Учётная политика доходов и расходов по начислению) :
При взаимозачётом закрытии долговых обязательств по предыдущим поставкам товара, можно ли произвести встречную поставку ( закрывающую на аналогичную сумму ) оформив Накладной ( Торг-12) без Счёта-фактуры ?
Ни счёт-фактуру , ни УПД - оформлять нем желательно, т.к. это мы должны будем показать при закрытии квартала в Книге продаж, а это приведёт к увеличению налогооблагаемой базы.
Если возможно, то прошу дать развёрнутый ответ на эл.почту ссылками ст.закона.
dsn357@yandex.ru

Байдак Зоя Михайловна

Обратитесь на сайт бухгалтеров.

Мингазов Юрий Саитгареевич

И это фсе задаром?

ИП на УСН 6%, с 01.01.2026 становимся плательщиками НДС по ставке 5%.
Заключены договора аренды. С постоянной арендной платой понятно, начисляем НДС. А с переменной? В договорах прописано что именно переменная часть арендной платы, значит начисляем НДС 5%? И можно ли сверх начислить НДС? то есть от поставщика ресурсов получили УПД на сумму 15000 рублей в т.ч. НДС 20%, а арендатору выставляем 15000+5%=15750 рублей. Правомерно ли это и не является двойным налогообложением?

Арахова Диана Алексеевна

Включать к арендной плате дополнительные суммы, чтобы «покрыть» разницу в ставках НДС, нельзя — это может быть расценено как неправомерное завышение арендной платы и двойное налогообложение.

Колоколов Евгений Константинович

Здравствуйте, после 01.01.2026 к любой сумме, которую арендаторы платят по договору (и постоянной, и переменной), вы прибавляете свой НДС 5 % и выставляете УПД. Затраты на коммуналку, уже идущие с 20 % НДС, нельзя просто «обложить сверху»: сначала берёте сумму без чужого НДС (12 500 из 15 000), потом считаете 5 % — 625 р. К оплате 13 125 р. Так двойного налога не будет.

Два физических лица владеют коммерческой недвижимостью в долях 54 : 46.

Заключены договоры аренды на эту недвижимость между Арендодатель1 (есть ИП), Арендодатель2 (есть ИП), Арендатор (трехсторонние).

Для удобства Арендатора по договору арендная плата уплачивается на счет Арендодателя 1, а он уже распределяет доход согласно долям.
"Арендная плата оплачивается Арендатором путем перечисления денежных средств на счет Арендодателя-1, указанный в статье 11 Договора, если иные реквизиты для оплаты не будут указаны в письменном уведомлении Арендодателя-1.
3.6. Обязательство Арендатора по оплате арендной платы считается исполненным с момента поступления денежных средств на корреспондентский счет банка Арендодателя-1, указанный в настоящем Договоре. Арендатор ни при каких обстоятельствах не несет ответственности по претензиям Арендодателя-2 к Арендодателю-1 при надлежащем исполнении своих обязательств по Договору.
Арендодатель-1 действует по поручению и в интересах Арендодателя-2, осуществляет расчеты и получает арендную плату по Договору на свой счет на основании согласия Арендодателя-2, выраженного в Доверенности №1/2022 от 01.03.2022 г. По согласованию между Арендодателем-1 и Арендодателем-2 Арендодатель-1 получает арендную плату по Договору от имени всех собственников арендуемых нежилых помещений и далее осуществляет распределение полученной арендной платы по Договору между собственниками арендуемых нежилых помещений, а именно Арендодателю-2 в следующей пропорции, соответствующей общей долевой собственности: Арендодателю-1 принадлежит 54% общей долевой собственности, Арендодателю-2 принадлежит 46% общей долевой собственности в отношении Объекта недвижимости.
3.7. Стороны при расчетах по арендной плате в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ вправе производить полный или частичный зачет встречных денежных требований. "

Арендодатель 1 работает как ИП. Основной налоговый режим УСН. Для аренды был приобретен патент на 2024г.

Если в течение всего года Арендодатель 1 будет получать арендную плату на себя и полностью отражать ее как свой доход, то будет превышен лимит по ПСН, хотя согласно доли владения не вся сумма арендной платы является его доходом.

Вопросы:

1) Возможно ли заключить агентский договор между Арендодателем 1 и Арендодателем 2, на основании которого Арендодатель 1 сразу при поступлении арендных платежей делил их на следующие части:

А) Доход ПСН – арендная плата согласно доли владения;

Б) Доход УСН – агентское вознаграждение за аккумулирование и распределение платежей между арендодателями;

В) Сумма, не являющаяся доходом, подлежащая перечислению на счет Арендодателя 2 (соответственно не входящая в доход при определении лимита ПСН) ?

2) Или возможно без агентского договора отражать поступление выручки согласно путем деления на доходы по патенту (54%), а вторую долю как не являющуюся доходом Арендодателя 1 сумму для последующего перечисления Арендодателю 2? В этом случае, если Арендодатель 1 не перечислит в полном объеме выручку Арендодателю 2, а потратит, например на содержание помещения, то получается у Арендодателя 2 не возникнет доход? Как быть в этом случае?

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Согласна с коллегами, поставленные вопросы требую изучения договора, времени для подготовки ответа.

Байдак Зоя Михайловна

Консультация м.б. проведена на платной основе. Так как требует времени для изучения вашей ситуации.

Можно ли сдать по генеральной доверенности квартиру в аренду от имени владельца но оформить самозанятость и получая арендную плату оплачивать налог от своего имени? возможно ли это или неправомерно?

Ким Галина Владимировна

1. заключить договор можете - подписать, но не передавать само право по доверенности
2. самозанятость оформляет собственник на себя. оформить самозанятость на Не собственника нельзя в части сдачи кв. в аренду
3. кто получает доход тот платит налог

Ибрагимова Альбина Расфаровна

вам проще оформить самозанятость на пожилого человека, установив приложение мой налог, и ежемесячно указывать доход и перечислять налог (4 % от дохода). Договор заключите по доверенности.

Другой вариант, но он будет вам дороже, по окончании календарного года до 30.04. следующего года, сдать декларацию формы 3-НДФЛ за вашего пожилого родственника и уплатить до 15.07 налог в бюджет, НДФЛ в данном случае будет 13 %.

Здравствуйте!
Я сняла квартиру, при заключении договора мне было сказано, что в доме днём не будет шумно. На деле в квартире стоит шум в вечернее время и я там не живу, так как условия оказались другими. Съехала в первый же день.

По договору я обязана уведомлять наймодателя за 2 недели до выезда и оплачивать этот срок. Но я фактически не проживаю в квартире и считаю, что меня ввели в заблуждение. Наймодатель отказывается возвращать деньги за эти 2 недели.

Арендную плату я переводила не напрямую собственнику, а его сыну, переводила за залог и аванс за квартиру. В договоре это не отражено. Вопрос: насколько законна такая схема и можно ли это расценивать как уклонение от уплаты налогов со стороны наймодателя?

Также я хотела бы понять, могу ли я обратиться с заявлением в налоговую для проверки и как правильно это сделать.

Литвинская Елизавета Алексеевна

Можете обратиться. Подать онлайн заявление и приложить договор

Добрый день! У меня есть вопрос по НДФЛ: имею в собственности земельный участок (земли населенных пунктов, для сельскохозяйственного производства): ½ доля в праве на основании свидетельства о праве на наследство от 2011 г., и ½ доля в праве (купил позже у дольщиков) на основании договора купли-продажи от 2016 г. (сумма договора 6 млн. руб.). В 2019 г. я разделил земельный участок, и продал его малую часть. При подаче декларации воспользовался льготой 1 млн. руб. (70% кадастровой стоимости продаваемого земельного участка также не превышала 1 млн. руб.). Прошу разъяснить, будет ли облагаться в данном случае НДФЛ сумма продажи оставшегося земельного участка (предполагаемая сумма договора 15 млн.руб.), и если да, то какими вычетами я смогу воспользоваться? Спасибо!

Кузнецов Вячеслав Иванович

Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья, можно применять неограниченно, но с учетом ограничения предельного размера имущественного налогового вычета (1 000 000 рублей или 250 000 рублей) в налоговом периоде.

Здравствуйте, получила в наследство квартиру от умершей сестры.
Квартира в Якутии, дом признан аварийным, выплачена компенсация.
Квартира сестрой была получена в собственность в порядке приватизации на основании договора.
Скажите, должна ли я заплатить налог с выплаченных денег? Если да, то можно ли подать две декларации на доход и на вычет?

Григоренко Екатерина Сергеевна

Здравствуйте
По вашему вопросу можно руководствоваться письмом Минфина России от 06.12.2018 N 03-04-06/88597, а именно.
Перечень доходов, освобождаемых от обложения НДФЛ, содержится в статье 217 НК РФ. Компенсационные выплаты, выплачиваемые собственникам жилых помещений, расположенных в аварийных домах, взамен освобождаемого жилья на приобретение иного благоустроенного жилья не поименованы в норме, в связи с чем оснований для освобождения от налогообложения таких выплат не имеется.

При этом на основании подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд. Проверьте в ваших документах основания изъятия жилья.

Таким образом, получаемый доход не освобождается от НДФЛ, но одновременно в декларации вы заявляете имущественный налоговый вычет (в размере выкупной стоимости жилья). Следовательно, саму декларацию вы подаете, а налога к уплате не возникнет.
При необходимости дополнительной консультации, помощи в подготовке документов, обращайтесь.
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина

Мингазов Юрий Саитгареевич

Нет, налог платить не будете, это не доход, а компенсация за утраченное жилье.

А за что собираетесь получасть налоовый вычет?

При плаче заявление на налоговый вычет за лечение супруги пришел отказ за 2024, а за 2023 прошла выплата. Так как справка с 2024 года должна быть выдана на того кто подает заявление на налоговый вычет и плательщик в ней указывается супруг( тот кто будет получать)
Вопрос в том что в стоматологии отказались делать справку на мужа, так как договор с организацией заключен с супругой. Но ведь законодательством получить вычет может любой и супругов. Есть ли закон где это прописано, в налоговой говорят просто закажите справку и укажите что плательщик муж, но стоматология пишет справку на основании договора с женой

Кораблева Юлия Вячеславовна

Добрый день, налоговый орган в вашем случае отказал правомерно. В данной случае необходимо общаться в медицинскую организацию, что бы она справку сделала на вас. Правда смогут ли они отозвать уже выданную справку - не факт. При наличии налогооблагаемого дохода супруга сама за себя может вычет получить.

Колоколов Евгений Константинович

Здравствуйте, п. 3 ст. 219 НК РФ даёт право на соцвычет тому, кто ОПЛАТИЛ лечение своего супруга. Форма справки утверждена приказом Минздрава РФ № 255н от 09.04.2009: в ней отдельно указываются «Пациент» и «Плательщик». Медорганизация обязана вписать плательщика, если предъявлены чеки/квитанции, даже когда договор заключён на другого. Сошлитесь письменно на приказ 255н; отказ можно жаловать в Росздравнадзор/Минздрав региона. Без корректной справки налоговая вычет не даст.

Здравствуйте. Вчера произошла конфликтная ситуация с женщиной таксистом. С руководством и нецеезурной бранью в адрес меня и моего годовалого сына. При выяснение обстоятельств в информации о партнёре и перевозчике яндекс такси она же значится ИП, которое по данным ФНС ликвидировано в 2016 году и занималось грузовыми перевозками. Работает на машине в лизинге. Подскажите, имеет ли право данный водитель работать под ИП, которого не существует?

Чурсин Олег Александрович

Здравствуйте. Конечно же не имеет права

Приобрёл на ИП усн 6%, основной вид деятельности Патент, год назад автомобиль для развоза рабочих по объектам. За год выплатил лизинговые платежи, остался выкупной в 50000р, ИП планирую закрывать, планирую продать авто (выкупить у лизинга) на третье физическое лицо. Какой налог заплатит ИП в этом случае от продажи авто?

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте, Илья!

В вашем случае важно учесть несколько моментов при расчёте налога от продажи автомобиля. Поскольку вы применяете упрощённую систему налогообложения (УСН) с налоговой ставкой 6%, необходимо рассчитать доходы от продажи автомобиля и применить соответствующую ставку налога.

Также стоит учесть, что при продаже автомобиля, находящегося в лизинге, могут быть свои особенности. Возможно, потребуется индивидуальная консультация, чтобы учесть все нюансы и правильно рассчитать налог.

Я могу помочь вам разобраться в этом вопросе и рассчитать налог, учитывая все особенности вашей ситуации. Обращайтесь, буду рад помочь!

Бабинец Евгений Михайлович

День добрый!

При выкупе автомобиля из лизинга и последующей его продаже третьему лицу ИП на УСН (6%) должен учитывать следующие налоговые последствия:

1. Налог при выкупе автомобиля у лизинговой компании
Выкупная цена (50 000 ₽) включается в расходы ИП (если УСН "доходы минус расходы"), но у вас УСН 6% ("доходы"), поэтому эта сумма не уменьшает налогооблагаемую базу.

Автомобиль становится собственностью ИП, его стоимость (50 000 ₽) будет учитываться при расчете налога при продаже.

2. Налог при продаже автомобиля третьему лицу
Если автомобиль продаётся дороже выкупной стоимости (50 000 ₽), разница между ценой продажи и выкупной ценой считается доходом ИП и облагается УСН 6%.

Если продажа происходит в том же году, что и выкуп, доход включается в декларацию по УСН.

Если ИП закрывается до продажи, автомобиль переходит к физлицу (ИП как собственнику), и при продаже уже физлицо должно заплатить НДФЛ 13% (если владение менее 3 лет).

3. Закрытие ИП
При закрытии ИП автомобиль переходит к вам как к физлицу. Если вы затем продаёте его, применяются правила НДФЛ:

Если владели авто менее 3 лет — доход облагается 13% (можно уменьшить на 250 000 ₽ или на документально подтверждённые расходы, включая выкупную цену).

Если более 3 лет — НДФЛ не платится.

Вывод:
Если продажа происходит ещё на ИП — разница между ценой продажи и выкупной стоимостью облагается УСН 6%.

Если ИП уже закрыто и продаёте как физлицо — платится НДФЛ 13% (если владение < 3 лет).

Есть некая ООО компания, у этой компании есть транспорт, который находится в лизинге, на этот транспорт пришли штрафы за превышение скорости и т.д. Руководство просит сотрудников, чтобы они оплатили штрафы со своих банковских карт. Машины оформлены на ООО. Деньги будут возмещены. Законно ли это? И если нет чем грозит оплатившему?

Григоренко Екатерина Сергеевна

Здравствуйте

Предположу, что после уплаты штрафов самим работником добровольно, указанные денежные средства не будут возмещены. Видимо, обществу сложнее оформлять документооборот по последующему удержанию штрафов из вашей зарплаты

Ватолин Александр Иванович

Законно ли это? Да, законно, при условии, что возмещение оформляется официально. Юридическая суть: это является выдачей подотчетных средств или возмещением расходов, произведенных в интересах компании. Сотрудник временно выступает в качестве агента компании, оплачивая ее обязательство (штраф). Чем грозит оплатившему? Единственный риск для сотрудника — не получить возмещение от компании, если этот процесс не оформлен должным образом. Чтобы избежать риска, сотрудник должен получить от руководства документ (приказ, служебную записку или заявление с визой директора) с указанием оплатить конкретный штраф и гарантией возмещения средств. Чек об оплате обязательно передается в бухгалтерию для отчета о подотчетных суммах.

Я оплатил госпошлину в размере 4 тысячи на водительские права на реквизиты ГИБДД. Но после оплаты мне заявили что оплата с банка Т-банк у них не принимается. Можно оплатить только через Сбербанк. Мне пришлось оплатить второй раз такую же сумму.
1. Как правильно вернуть деньги за платеж который у меня не приняли.
2. Насколько правомерны действия и условия сотрудников ГИБДД
3. Куда стоит пожаловаться, и какую компенсацию за моральный вред я могу получить.

Григоренко Екатерина Сергеевна

Здравствуйте
Действия должностных лиц с требованием уплаты госпошлины через определенный банк неправомерны (должны были учесть ваш первый платеж).
В настоящий момент, полагаю, можно ссылаться на то, что госпошлина подлежит возврату в размере переплаты, так как вы уплатили госпошлину в размере свыше установленного законодательством (подпункт 1 пункта 1 статьи 333.40 НК РФ)

Для возврата госпошлины подайте заявление в адрес органа, уполномоченного совершать юридически значимые действия (ГАИ), за которые уплачена госпошлина. В качестве приложения используйте выписки с ваших банковских счетов об уплате госпошлины. При отказе возвратить (например, посчитают, что услугу оказали и возврата не будет) – нужно смотреть мотивировку и обжаловать по ситуации
Компенсация морального вреда здесь невозможна. Вы самостоятельно совершили эти действия (дважды произвели оплату).

&Nbsp;

Арахова Диана Алексеевна

1. Для возврата ошибочно уплаченной госпошлины необходимо подать заявление в ГИБДД с приложением подтверждающих документов об оплате. 2. Требование оплаты госпошлины исключительно через Сбербанк является неправомерным, так как закон не ограничивает выбор банка для оплаты. 3. Вы можете обратиться с жалобой в прокуратуру или суд, а компенсация морального вреда возможна только по решению суда и при наличии доказанного морального ущерба.

Прошу Вас подтвердить, что п.2 ст.255 НК РФ действует в отношении сумм НДФЛ исчисленных налоговым агентом по отдельным базам для физического лица, а не заново исчисленной ИФНС суммы НДФЛ (на основании налогового уведомления).

Пахомова Ольга Валерьевна

Добрый день, все верно

Здравствуйте! Нужно ли платить НДС? Организация применяет ЕСХН, в 2022 году доход от реализации собственной продукции и услуг сельхозтоваропроизводителям составил 15,5 млн, а от покупки сельхозпродукции у КФХ с дальнейшей реализацией на завод доход составил 20,75 млн, купили продукцию примерно за 20 млн, еще заплатили транспортникам за перевозку от кфх до завода, соответственно вся закупка и услуги транспортников без ндс, вся выручка нашей организации составила в совокупности 36 млн, нужно ли нам платить ндс или мы имеем право на освобождение от ндс по ст. 145 НК РФ, уведомление на освобождение принято ФНС за 2022 год, за 2021 год вся выручка была только от продажи произведенной нашей организацией продукции и составила 17 млн.

Пилипенко Игорь Александрович

Доход от реализации продукции не превысил установленных лимитов, организация вправе уведомить налоговый орган об освобождении от обязанности налогоплательщика по НДС.