Мы используем файлы cookie, чтобы сайт работал лучше.

Налог на материальную выгоду.?

(2 ответа)
WhatsApp
Telegram
ВКонтакте
Одноклассники
MAX
Налоговое право

В 2022 году я являлась сотрудником банка в котором оформила ипотеку (без госпрограмм).В 2024 году освобождение от уплаты налога приостановили и я должна была уплачивать матвыгоду по данному займу, но т.к. займ был взят на покупка жилья и + за мной имелось право на имущественный налоговый вычет - от уплаты налога меня освободили.На данный момент возврат вычета я сделала с объекта на который оформлен данный займ пока не в полном объеме.Вопрос : После того как я сделаю возврат всей суммы имущественного налога, права за мной на этот вычет уже не будет,не придется ли мне уплачивать вновь материальную выгоду по данному займу?( в организации в которой оформила вычет уже не работаю)

Кораблева Юлия Вячеславовна
  • Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
Отвечает юрист
Стаж 19 лет

Здравствуйте, договор займа заключен, когда вы были сотрудником. Договор продолжает оставаться без процентным. Поэтому и материальная выгода будет, пока не выплатите займ.

Спасибо за ответ
Александра

Вопрос немного в другом. Имеется право на имущественный налоговый вычет - от уплаты налога меня освободили.На данный момент возврат вычета я делаю с объекта на который оформлен данный займ пока не в полном объеме.Вопрос: После того как я сделаю возврат всей суммы имущественного налога, права за мной на этот вычет уже не будет, не придется ли мне уплачивать вновь материальную выгоду по данному займу?

Юристы по налоговому праву

Подборка юристов, которые специализируются на вопросах этой категории и помогут в вашей ситуации.

Открыть список
Арахова Диана Алексеевна
  • Быстрый ответ - ответ в течение 15 минут
  • Активный юрист - юрист, ответивший более 50 вопросов за 7 дней
Отвечает юрист
Стаж 4 года

Здравствуйте. Нет, после полного использования имущественного вычета вам не придется уплачивать налог на материальную выгоду по данному ипотечному кредиту

ДЛЯ ПОЛНОЙ ПРАВОВОЙ КОНСУЛЬТАЦИИ ПИСАИТЬ НА ВiP , ВАТСАП , ТЕЛЕГРАМ НОМЕР ДЛЯ СВЯЗИ УКАЗАН В ПРОФИЛЕ.
Спасибо за ответ
На ваш вопрос ответила нейросеть, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос
Ответ сгенерирован нейросетью и носит справочный характер: возможны неточности, он не заменяет консультацию юриста. Более точное решение по вашей ситуации дадут юристы HARANT.
Ответ нейросети:
Отвечаю на ваш вопрос как юридический консультант в России.

Кратко по сути вопроса:
Вы перестали быть сотрудником банка, где брали ипотеку, и теперь льгот по ставке для сотрудников, видимо, нет. В 2024 г. вы обязаны платить НДФЛ с материальной выгоды по ипотеке, но вас освободили от этого налога, так как займ был взят на покупку жилья и вы имели право на имущественный налоговый вычет (ст. 212, п.2, подп.1 НК РФ).

Ваш вопрос: Если вы полностью используете право на имущественный вычет (то есть "вычерпаете" лимит 2 млн руб. по основному долгу и 3 млн руб. по процентам), появится ли у вас вновь обязанность платить НДФЛ с материальной выгоды по этому кредиту в последующие годы?

---

Пояснения


1. Налоговая льгота (п. 2 ст. 212 НК РФ):
- Материальная выгода по ипотеке на покупку жилья не облагается НДФЛ *в пределах суммы, на которую у заемщика есть право на имущественный налоговый вычет*.
- Как только право на вычет исчерпано (вы получили вычет с 2 млн руб. стоимости жилья и, если заявляли, с 3 млн руб. процентов), дальнейшее освобождение от НДФЛ по материальной выгоде не применяется.

2. Что происходит после полного использования права на вычет:
- Со следующего года, после того как право на вычет полностью реализовано, материальная выгода по процентам вновь становится облагаемой НДФЛ (если ставка по кредиту ниже 2/3 ставки рефинансирования).
- Вы должны будете платить НДФЛ с разницы между фактической процентной ставкой по кредиту и 2/3 ставки рефинансирования — с того момента, когда полностью использовали имущественный вычет.

3. Факт увольнения из банка:
- Само увольнение не влияет на порядок налогообложения материальной выгоды. Важно только, используется ли еще имущественный вычет.

---

Пример


- Если вы в 2025 году полностью "вычерпаете" весь имущественный вычет, начиная с 2026 года материальная выгода по ипотеке будет облагаться НДФЛ.
- До тех пор, пока остается право на вычет (например, не весь лимит использован), налог платить не надо.

---

Итоговый ответ


Да, после полного использования права на имущественный налоговый вычет по этому объекту (и по процентам, если вычет на проценты также исчерпан), вы вновь должны будете платить НДФЛ с материальной выгоды по данному ипотечному займу, если ставка по кредиту ниже 2/3 ставки рефинансирования.

Рекомендую рассчитать, когда именно вы используете лимит вычета, чтобы понимать, с какого года у вас появится обязанность платить НДФЛ. Если у вас остались вопросы — проконсультируйтесь дополнительно с бухгалтерией или налоговым консультантом.

---

Основания:
- п. 2 ст. 212 НК РФ
- пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ
- Письма Минфина РФ от 04.07.2017 № 03-04-05/42922, от 13.11.2017 № 03-04-05/74676

Если нужна формула расчета или пример расчета — дайте знать!
Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте
559 юристов отвечают
3 минуты среднее время ответа
333 вопроса за сутки
Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Похожие вопросы

  • Будет ли взыскание 13% налога с продажи дачи с домом?

    1 ответ

    Здравствуйте! Планирую продать земельный участок, который оформлен в собственность в 2020г. На участке есть жилой дом, только для летнего проживания. Если сейчас оформить дом и продать всё в апреле-мае, будет…

    Арахова Диана Алексеевна

    Арахова Диана Алексеевна

    Если земельный участок и дом находятся в вашей собственности менее минимального предельного срока владения (5 лет, либо 3 года при…
    Перейти к вопросу

  • Налог при продаже гаража

    5 ответов

    Добрый день. При продаже гаража, который оформлен на пенсионерку (срок владения меньше месяца) будет удержан налог??? Если да, то в каком %? Спасибо

    Кораблева Юлия Вячеславовна

    Кораблева Юлия Вячеславовна

    Здравствуйте, доход возникнет, но его можно уменьшить на имущественный вычет либо в размере документально подтвержденных расходов (и наследодателя/дарителя тоже), либо…
    Пашкова Юлия Олеговна

    Пашкова Юлия Олеговна

    Здравствуйте. Налог будет - 13%
    Перейти к вопросу

  • Письма из налоговой директору который уволен

    4 ответа

    Здравствуйте. Меня уволили с должности директора решением единственного учредителя, о чем внесена запись в трудовую книжку и нотариально заверенное решение отправлено в налоговую. Налоговая отказывается исключать меня из ЕГРЮЛ Так…

    Бурдакова Екатерина Петровна

    Бурдакова Екатерина Петровна

    Здравствуйте. Подайте заявление о недостоверности сведений и вас как директоре.
    Арзуманян Раксана Владимировна

    Арзуманян Раксана Владимировна

    С момента прекращения трудового договора и издания решения учредителя вы полностью утратили статус единоличного исполнительного органа (директора). Согласно позиции Верховного…
    Перейти к вопросу

  • Проценты со вкладов

    1 ответ

    Вопрос к теме уплаты налога со вкладов: На какую ставку рефинансирования ЦБ необходимо ориентироваться при открытии вклада - на январь текущего года, на январь года выплаты процентов или же на…

    Прозоров Александр Владимирович

    Прозоров Александр Владимирович

    Добрый день, не совсем понимаю вопрос, ставку определяет кредитное учреждение, в котором Вы открываете вклад
    Перейти к вопросу

  • Должен ли я платить налог с продажи дома

    1 ответ

    Добрый день. Продан дом 27 мая в 2021 году. Сумма продажи менее 2 млн рублей. Срок владения домом менее 3х лет. Дом продавался одним договором купли продажи. Полученная сумма сразу…

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Жалобу писать не нужно. В таких услучаях направляют уточнения на требования налогового органа, в котором указываются фактические обстоятельства и…
    Перейти к вопросу

  • Налог

    4 ответа

    Добрый день. У нас с супругой была квартира и мы её продали ( доли были 50/50). Цена продажи 6 400 000, я подавал все декларации, а супруга нет, и налоговая…

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Супруга должна подать декларацию. Налоговая при этом требование (акт проверки) не отменяет при сдаче декларации. В любом случае, необходимо…
    Штевель Евгений Александрович

    Штевель Евгений Александрович

    Здравствуйте. Сложный случай, требующий профессиональной работы, но давайте попробуем разобраться. Налоговые органы мггут провести проверку и начислить налогог на доходы…
    Перейти к вопросу

  • Можно ли продать имущество без налога?

    4 ответа

    Здравствуйте, можно ли продать квартиру 16 ноября 2023 г.без уплаты налога 13% , если государственная регистрация права собственности была 15 ноября 2020 г., данная квартира является единственным жильем, приобретена по…

    Соков Андрей Владимирович

    Соков Андрей Владимирович

    Доходы от продажи объекта недвижимости освобождаются от налогообложения, если он находился в собственности у налогоплательщика в течение минимального предельного срока…
    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Зависит от многих исходных данных, в том числе как будет проходить сделка по документам
    Перейти к вопросу

  • Налог на прибыль

    1 ответ

    Являемся бюджетным учреждением, освобождены от уплаты налога на прибыль, сдаем в подтверждении ежегодно декларацию,но ошибочно была сдана так же декларация за 9 мес 2022, и сдана с опозданием на 1…

    Сергеев Владислав Сергеевич

    Сергеев Владислав Сергеевич

    Добрый день! Единственное, что можно сделать, на мой взгляд при рассмотрении акта проверки просить налоговый орган применить минимальную ответственность, либо…
    Перейти к вопросу

  • Какой код дохода указать в декларации от БИНАРНЫХ ОПЦИОНОВ

    1 ответ

    Здравствуйте, какой код дохода указывать в декларации для уплаты налога от БИНАРНЫХ ОПЦИОНОВ (зарубежный брокер) (код 1532 или 1535 или совсем другой код?)???

    Мукашев Рустам Беркалиевич

    Мукашев Рустам Беркалиевич

    Добрый день. При уплате НДФЛ с прибыли на бинарных опционах необходимо указывать код дохода 1533 \"Доходы от операций с ценными…
    Перейти к вопросу

  • Вычет по НДФЛ медицинские услуги при оплате работодателем

    1 ответ

    Добрый день! Согласно п. 10 ст. 217 НК РФ суммы, уплаченные работодателями за оказание медицинских услуг своим работникам не подлежат налогообложению НДФЛ при условии если они произведены из сумм оставшихся…

    Лагодич Евгений Владимирович

    Лагодич Евгений Владимирович

    Право на вычет имеет только то лицо которое производит оплату, НДФЛ это налог и к прямому платежу он отношения не…
    Перейти к вопросу

  • Налоги

    3 ответа

    Добрый день. Мы многодетная семья, в 2023г продали квартиру,в собственности она была всего 8 месяцев,и купили в ипотеку квартиру больше,все дети несовершеннолетнии и у всех что в старой квартире,что в…

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Вообще нужно изучать акт камеральной проверки налоговой, определять правомерность ли неправомерность начисления налога. Подавать уточнения, возражения относительно акта сов…
    Надыкта Лилия Олеговна

    Надыкта Лилия Олеговна

    Обратитесь в налоговый орган за получением письменного разъяснения.
    Перейти к вопросу

  • Кто прав в указанном споре?

    2 ответа

    Индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность по предоставлению в аренду жилых и нежилых (торговых и складских) помещений, принадлежащих ему на праве собственности и указанных в патенте. Получив за первые три месяца использования…

    Цыпкин Павел Александрович

    Цыпкин Павел Александрович

    В данном случае правда на стороне налоговой
    Надыкта Лилия Олеговна

    Надыкта Лилия Олеговна

    Налоговая права, вы что курили когда пришли к таким умозаключениям, прям чувствуется вас торкнуло.: )))
    Перейти к вопросу

  • Кто прав в споре?

    4 ответа

    Индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность по предоставлению в аренду жилых и нежилых (торговых и складских) помещений, принадлежащих ему на праве собственности и указанных в патенте. Получив за первые три месяца использования…

    Ефимова Олеся Константиновна

    Ефимова Олеся Константиновна

    Если вы применяете ПСН к операциям по сдаче помещений в аренду, налог рассчитывается исходя из срока патента и потенциально возможного…
    Байдак Зоя Михайловна

    Байдак Зоя Михайловна

    Студенческая задача.
    Перейти к вопросу

  • Налог на страховые взносы

    2 ответа

    В РСВ в итоговой сумме раздел 1 \"Сумма страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством\" по итогам года была завышена сумма для…

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Вы ИП или юридическое лицо? Вам нужно сдать уточненный расчёт. Сумма итога должна равняться сумме по трём месяцам. Сумма к…
    Перейти к вопросу

  • Налог по квартире

    8 ответов

    Добрый вечер! Я 4 года и шесть месяцев назад купил квартиру, при этом на момент покупки имея недвижимость (долю в родительской квартире). Могу ли я сейчас отказаться от доли в…

    Ким Галина Владимировна

    Ким Галина Владимировна

    Зачем такие бесполезные движения. до 5 лет недолго - как раз время для проведения сделки.
    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Нет, не повлияет на обязанность в уплате налога, если он, конечно, возникнет при совершении сделки купли-продажи.
    Перейти к вопросу
Показать еще

Юристы по Налоговому праву

  • Юрист Берекчиев Владимир Лукьянович — профиль на HARANT
    9.7
    4 отзыва
    Юрист

    Берекчиев Владимир Лукьянович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ростов-на-Дону
    • Стаж более 16 лет
    • 57 судебных дел
    Оказываю полный спектр юридических услуг в Ростове-на-Дону и других городах России. Стаж работы в налоговых органах – 16 лет.
    Перейти
  • Юрист Желудова Анна Григорьевна — профиль на HARANT
    8.3
    2 отзыва
    Юрист

    Желудова Анна Григорьевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ижевск
    • Стаж более 21 года
    • 82 судебных дела
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Юрист для бизнеса с комплексным подходом: право + бухгалтерия Я — юрист с более чем 20-летним опытом сопровождения бизнеса.
    Перейти
  • Юрист Клеблеева Найля Равильевна — профиль на HARANT
    10.0
    18 отзывов
    Юрист

    Клеблеева Найля Равильевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Москва
    • Стаж более 25 лет
    • 50 судебных дел
    • Налоговое право
    • +5 специализаций
    Юрист и налоговый консультант для бизнеса. Более 25 лет юридической практики. Основные направления работы: налоговые споры и налоговые проверки, арбитражные…
    Перейти
  • Адвокат Дробышев Даниил Владимирович — профиль на HARANT
    9.8
    15 отзывов
    Адвокат №3262

    Дробышев Даниил Владимирович Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Воронеж
    • Стаж более 25 лет
    • 41 судебное дело
    Адвокат по уголовным делам. Заведующий Адвокатской конторой «Дробышев и Партнеры». Имею опыт работы более 25 лет.
    Перейти
  • Адвокат Кузнецова Антонина Александровна — профиль на HARANT
    7.3
    Нет отзывов
    Адвокат №3897

    Кузнецова Антонина Александровна Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Самара
    • Стаж более 21 года
    • Налоговое право
    • +10 специализаций
    Практикую уголовное, налоговое, административное право и разрешение корпоративных споров, в том числе включающих в себя указанные отрасли.
    Перейти
  • Юрист Салямов Александр Викторович — профиль на HARANT
    9.2
    33 отзыва
    Юрист

    Салямов Александр Викторович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Хабаровск
    • Стаж более 11 лет
    • 80 судебных дел
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Специалист в области гражданского, административного, налогового и арбитражного права, обладающий рядом ключевых навыков. Среди них: эмпатия, профессионализм, коммуникативные способности, аналитические…
    Перейти
  • Юрист Митин Александр Николаевич — профиль на HARANT
    8.9
    14 отзывов
    Юрист

    Митин Александр Николаевич Юрист прошел модерацию

    • Липецк
    • Стаж более 21 года
    • 11 судебных дел
    • Налоговое право
    • +10 специализаций
    Здравствуйте, меня зовут Александр Николаевич. Я — юрист. Моя работа заключается в том, чтобы помогать людям и организациям ориентироваться в…
    Перейти
  • Показать еще

Публикации по теме