Ответ нейросети:
Добрый вечер!
Ваша ситуация: договор инвестиционного страхования жизни (ИСЖ) заключён в начале 2026 года на 3 года, предусматривает инвестиционную составляющую и покрытие риска "Несчастный случай".
Рассмотрим налогообложение дохода по ИСЖ:
1. Изменения законодательства с 2021 года:
С 1 января 2021 года в России изменились правила налогообложения доходов по договорам страхования жизни, включая ИСЖ. Теперь доход, полученный физическим лицом по таким договорам, облагается НДФЛ, за исключением некоторых случаев.
2. Общее правило:
- Доход по договорам страхования жизни, заключённым на срок не менее 5 лет, не облагается НДФЛ (п. 13 ст. 217 НК РФ).
- Если договор заключён на срок менее 5 лет, доход облагается НДФЛ (ставка 13%/15%), за исключением выплат по страховым случаям (например, смерть, инвалидность, утрата трудоспособности).
3. Ваш случай:
- Договор заключён на 3 года — МЕНЬШЕ 5 лет.
- Даже если в договоре есть риск "Несчастный случай", освобождение от НДФЛ применяется только к выплатам, связанным с наступлением страхового случая (например, инвалидность, смерть), а не к инвестиционному доходу при возврате вложенных средств по окончании срока договора.
4. Исключения:
- Если выплату вы получите именно по факту наступления страхового случая (например, травма, инвалидность), то такая выплата освобождается от НДФЛ.
- Если вы просто дожили до окончания договора и получили инвестиционный доход — он облагается НДФЛ.
5. Кто удерживает налог:
- Как правило, страховая компания выступает налоговым агентом и удержит НДФЛ при выплате дохода.
Вывод:
Да, при заключении договора ИСЖ на 3 года с 2026 года, даже если в договоре присутствует риск "Несчастный случай", инвестиционный доход по окончании срока договора будет облагаться НДФЛ (13%/15%). Исключение — если выплата производится не по окончании срока, а по факту наступления страхового случая.
Если у вас есть дополнительные вопросы — уточните детали, и я смогу проконсультировать более подробно!
