Я ип оказываю услуги в получении кредита. могу ли я брать оплату в процентном соотношении?

Приведенное письмо к Вам отношение не имеет.

Вам правильно отказали% по ипотечному кредиту, появились только 2014 году, то есть ограничили сумму по % по ипотечному кредиту.

Добрый день! Надо пробовать. Судебная практика имеется. Согласно абзацу 27 подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (в редакции, действовавшей до 01.01.2014 г.) повторное предоставление имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц не допускается. Федеральным законом от 23 июля 2013 года № 212-ФЗ "О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации", вступившим в силу с 01.01.2014 г. в статью 220 Налогового кодекса Российской Федерации внесены изменения, касающиеся, в частности, возможности получения имущественного налогового вычета до полного использования его предельного размера без ограничения количества объектов недвижимого имущества, расходы по приобретению или строительству которых могут учитываться в составе имущественного налогового вычета. В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса РФ, при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. Подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ предусмотрено, что имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учётом следующих особенностей: имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, указанного в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи, не превышающем 2 000 000 рублей. В случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них. Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ не допускается (пункт 11 статьи 220 НК РФ). Исходя из смысла названных норм налогового законодательства, имущественный налоговый вычет считается повторным в случае, когда налогоплательщику фактически был произведен возврат денежных средств по первоначальному заявлению. Иначе предусмотренная законодателем цель предоставления имущественного налогового вычета не достигается, и налогоплательщик, по сути, вообще лишается возможности вернуть из бюджета соответствующую сумму налога.

Здравствуйте!

Нет, открывать ИП или самозанятость из-за дохода в виде процентов по займу не нужно.

Согласно позиции Минфина, физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, не вправе применять спецрежим для самозанятых (налог на профессиональный доход) в отношении процентных доходов по договорам займа.

При это с этих доходов нужно будет уплачивать НДФЛ. Неважно, на какой системе налогообложения работает ИП-заёмщик, всё равно придётся заплатить налог с материальной выгоды по ставке 35%.

Здравствуйте, Светлана!

Вы правильно подметили, что прощённый долг в общем случае считается внереализационным доходом и влияет на базу по налогу на прибыль. Однако есть важное исключение: если доля учредителя превышает 50%, то такая ситуация рассматривается как безвозмездная помощь, и правила налогообложения меняются.

В вашем случае доля учредителя в 2024 году составила 80%, что превышает необходимый порог. Это значит, что прощение займа в данной ситуации не влечёт за собой возникновение внереализационного дохода и не включается в базу по налогу на прибыль.

Если у вас есть ещё вопросы или вам нужна дополнительная помощь в расчётах или оформлении документов, я буду рад помочь. Обращайтесь!

Внереализационный доход у ООО не возникает.
Исключение из внереализационных доходов для прощенных долгов учредителя (пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ) применяется на дату принятия решения о прощении долга.
На момент прощения займа в 2024 году доля учредителя составляет 80% (превышает 50%).
Поскольку на дату прощения доля учредителя была более 50%, прощенная сумма займа не включается во внереализационные доходы ООО и не увеличивает базу по налогу на прибыль (при условии, что уставный капитал оплачен полностью).
Момент возникновения права на исключение: право применять исключение (пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ) возникает на дату принятия решения о прощении долга (в 2024 году), а не на момент получения займа (в 2022 году). Доля учредителя оценивается именно на эту дату.

Здравствуйте, Дмитрий!

По вашему вопросу о кредиторской задолженности и оформлении договора займа, я могу предложить вам следующий подход:

1. Важно учесть все юридические аспекты и последствия каждого из предложенных вами вариантов. Для начала рекомендую вам провести детальный анализ ситуации с учётом всех нюансов вашего бизнеса.

2. Я бы предложил вам следующий алгоритм действий:
* провести юридическую проверку всех документов, связанных с кредиторской задолженностью;
* определить наиболее оптимальный способ оформления договора займа, который не нарушит законодательство и не приведёт к нежелательным последствиям;
* подготовить все необходимые документы и рекомендации для вас.

3. Что касается подачи уточнённого баланса или оформления договора займа на 2025 год, оба варианта имеют свои плюсы и минусы. Важно учесть, как это повлияет на вашу налоговую отчётность, финансовые показатели и репутацию компании.

4. Для получения наиболее точной и актуальной информации, рекомендую вам обратиться ко мне за юридической помощью. Я смогу провести всесторонний анализ вашей ситуации, учесть все детали и предложить наиболее эффективное решение.

Буду рад помочь вам разобраться в этом вопросе и предложить оптимальные варианты действий. Обращайтесь, и я с радостью помогу вам!

С учётом нулевых деклараций, самый простой и безопасный вариант — сделать договор займа 2025 годом. Вот почему: Оформление договора займа в 2025 году — это самый логичный шаг. Кредиторская задолженность, возникшая в 2024 году, переводится в заем. Это не требует корректировки уже сданной отчётности. Налоговая служба проверяет документы за определённый период, и если задолженность возникла в 2024, а договор займа оформлен в 2025, это является нормальной хозяйственной операцией. Поскольку ваша компания не ведёт хозяйственную деятельность и подаёт нулевые декларации, такая операция не вызовет дополнительных вопросов. Просто приложите договор займа и акт сверки, если потребуется, при следующей проверке. Подача уточнённого баланса за 2024 год — это более сложный и рискованный вариант. В этом случае вы показываете, что ваша компания фактически вела деятельность, связанную с расходами директора, и затем корректируете её. Это может вызвать у налоговой службы вопросы: "Почему изначально не были отражены эти операции?" и "Если у вас есть расходы, то почему декларации нулевые?". Это может спровоцировать более глубокую проверку. В вашем случае, когда нет хозяйственной деятельности и нулевые декларации, лучше не создавать лишних оснований для проверки. Оформите договор займа в 2025 году. Это позволит избежать лишних вопросов и потенциальных проверок со стороны налоговой.

Здравствуйте. Да, составить такие документы после факта возврата долга и целесообразно, и они будут иметь юридическую силу, но с очень важными оговорками.

Любой официальный, заверенный документ имеет юридическую силу для установления тех или иных обстоятельств

Выход есть всегда. Вам необходимо обратиться к опытному эксперту по налогам. К сожалению, самостоятельно вы в этом не разберетесь( на бесплатном сайте без представленных документов, вам не подскажут. Каждый случай индивидуален, и хороший юрист опирается на факты

из вопроса непонятно составлен уже акт проверки, есть ли решение о привлечении, либо вам выставили требование, но опять же по какой ст. НК РФ, в не указали, по ст.88 НК РФ о представлении пояснений, либо по ст.93 НК РФ, в рамках проверки, либо вне рамок проверки

Здравствуйте
С переводов физическим лицам со счета ИП, предназначенного для ведения предпринимательской деятельности, в общем случае следует удержать НДФЛ, а в ряде случаев начислить страховые взносы. Здесь учитывается, что получаемый доход физическими лицами может подлежать налогообложению и ответственным за это лицом будет являться налоговый агент. При этом вы поясняете налоговому органу, что основания для проведения указанных платежей - это выдача займов. Однако и здесь налоговый орган трактует эту деятельность как системность указанных операций, что может не позволить использовать УСН. Риск пересчета налогов по ОСНО действительно имеется (операций около 10). В данном случае вам разумнее пересчитать налоговые обязательства в обоих вариантах развития события и подумать, как лучше сделать с минимальными последствиями.
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина

По беспроцентному займу между физическими лицами облагаемый НДФЛ доход не образуется (ст. Ст. 41, 209, П. 1 Ст. 210, Пп. 1 П. 1 Ст. 212 НК РФ).

Нет, не возникнет.

Тут нет двойного налогообложения, каждый сам платить за свою прибыль.

Вы упомянули 3 года, квартира досталась по наследству?

Декларацию подавать в 2024 году.