Ответ нейросети:
Отвечаю как юридический консультант в России.
1. Общая ситуация
Вы как продавец на Funpay получаете доход, который с точки зрения закона РФ (Налоговый кодекс РФ) подлежит налогообложению. Если вы не зарегистрированы как ИП или самозанятый, то формально вы — физическое лицо, получающее доход от продажи товаров/услуг, и обязаны подавать декларацию 3-НДФЛ и платить НДФЛ с разницы между доходом и расходом.
Если вы оформлены как ИП (на ОСНО), то используете декларацию по УСН «Доходы минус расходы» или 3-НДФЛ (если физлицо).
2. Можно ли учесть расходы?
Да, вы можете учесть расходы на приобретение товаров/услуг для перепродажи, если сможете их подтвердить документально. Расходы — это ваши затраты на покупку игровых ценностей, оплату сервисов накрутки и т.д.
3. Как подтвердить расходы?
Сложность в вашей ситуации — это отсутствие "правильных" документов от телеграм-ботов и анонимных сервисов. Для налоговой инспекции подтверждающими расход документами являются:
- Кассовый чек (онлайн-касса)
- Договор (оферта, если сервис легальный)
- Квитанция об оплате (банковская выписка, платежка)
- Акт выполненных работ/оказанных услуг
Платежи через анонимные сервисы и ботов, как правило, не подтверждаются такими документами, поэтому, скорее всего, налоговая не примет их как расходы.
4. Нужно ли оформлять каждую продажу по 10 рублей?
Если вы оформляете доходы как физлицо:
- В декларации 3-НДФЛ вы указываете общую сумму дохода и общую сумму подтвержденных расходов за год.
- Не обязательно указывать каждую отдельную продажу по 10 рублей в декларации — можно суммировать доходы за год.
- Но по требованию налоговой должны быть готовы предоставить расшифровку: кому, когда, сколько, на какую сумму.
Если вы самозанятый:
- Учет идет по каждому поступлению, но расходы учесть нельзя (налог платится с оборота).
Если ИП на УСН "Доходы минус расходы":
- Доходы и расходы фиксируете в книге учета доходов и расходов (КУДиР).
- Расходы должны быть подтверждены документально (см. выше).
5. Практические рекомендации
- Собирайте все возможные доказательства расходов: скриншоты, переписки, банковские выписки, электронные чеки (если есть). Однако, налоговая может не принять их как полноценные документы.
- Если ваши расходы не подтверждаются документально, налоговая может отказать в вычете.
- По формальным продажам по 10 рублей: в КУДиР или в своей таблице учета суммируйте их по дням/неделям/месяцам, а не по каждой отдельной сделке.
- Подумайте о регистрации в качестве самозанятого или ИП, если планируете вести деятельность на постоянной основе.
6. Вывод
- Для вычета "Доход – Расход" расходы должны быть документально подтверждены.
- Нет необходимости показывать каждую 10-рублевую продажу по отдельности в декларации, но общий учет должен быть.
- Если расходы не подтверждены надлежащими документами, налоговая скорее всего не примет их к вычету.
- Для легализации деятельности и уменьшения рисков рассмотрите регистрацию ИП или самозанятого.
Если нужны шаблоны документов или помощь с заполнением декларации — обращайтесь!
